Nro.

Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:

IPT 1/1
MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA SUMARIA: NDICE DE PAPELES DE TRABAJO
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Ref. a
Cdula
IPT
A
B
C
D
E

Descripcin
ndice de Papeles de Trabajo
Planificacin de la Auditora
Ejecucin de la Auditora
Presentacin de Resultados
Plan de acciones y seguimiento
Anexos

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Electrnico
Fsico / Electrnico

REF
Fecha:

A 1/1
MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA SUMARIA: PLANIFICACIN DE LA AUDITORA
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Ref. a Cdula

A-3
A-4

Descripcin

Ubicacin

Planificacin de la Auditora
Origen de la Actuacin
Electrnico
Credenciales de los Funcionarios designados por la Unidad de Auditora
Fsico / Electrnico
Interna
Evaluacin del Riesgo de Auditora (Inherente, De Control, De Deteccin) y
Electrnico
del Sistema de Control Interno
Programa de Trabajo y Cronograma
Fsico / Electrnico

Ref. a
Evidencia
IPT
A-1 1/2
A-2 1/X

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:

A-3 1/2
A

MF

Resultado
Impacto x
probabilidad

Resultado
Porcentual

0
0
0

0%

0
0
0

0%

0
0
0

0%

0.00

0%

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: EVALUACIN DE RIESGOS Y LOS CONTROLES INTERNOS
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Cuadro N 1 - Ponderacin de los riesgos asociados al proceso a evaluar como resultado del levantamiento de informacin:
Impacto del Riesgo
Alto 3

Medio 2

Probabilidad de ocurrencia
Bajo 1

Alto 3

Medio 2

Bajo 1

Riesgos inherentes
A
B
C
Riesgos de control
A
B
C
Riesgos de deteccin
A
B
C
Resultados
Cuadro N 2 - Tabla de valores para la ponderacin de los riesgos:
Riesgos:
Impacto Alto: 3
Impacto Medio: 2
Impacto Bajo: 1
Probabilidad de que el hecho ocurra o se repita:
Alta probabilidad (70% - 100%): 3
Mediana probabilidad (es posible) (40% - 60%): 2
Baja probabilidad (poca posibilidad) (1% - 30%): 1
Resultado (Impacto x Probabilidad)
Alto Impacto (Prdida significativa o total de operatividad, riesgo de negocio en marcha, interrupcin y/o paralizacin significativa del servicio,
prdidas financieras significativas. Aquello que compromete significativamente el cumplimiento de los objetivos).
Medio Impacto (Disminucin de la operatividad y/o problemas operativos en el corto plazo. Compromete en el corto-mediano plazo el logro de los
objetivos).
Bajo Impacto (Un potencial impacto en las operaciones o prestacin de servicios o en el logro de los objetivos. Atencin en el largo plazo).

Rango
7-9
4-6
1-3

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:

A-3 2/2
A

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: EVALUACIN DE RIESGOS Y LOS CONTROLES INTERNOS
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Cuadro N 3 - Resumen para ser incorporado en el programa de trabajo:
Riesgos

Impacto del
Riesgo

Probabilidad de
Ocurrencia

Impacto x
Probabilidad

Porcentaje

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0%

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0%

0
0
0

0
0
0

0
0
0
0.00

Riesgos inherentes
A
0
B
0
C
0
Riesgos de control
A
0
B
0
0
C
Riesgos de deteccin
A
0
B
0
C
0
Resultado Valores Absolutos y Relativos
Cuadro N 4 - Controles identificados en el levantamiento de informacin:
CONTROLES
1
2
3
4
5
6
Fuente de informacin:
Descripcin
Papeles de Trabajo Auditoras previas
Informes de Auditoras previas
Levantamiento de Informacin con el Usuario Auditado
Otros

Ref. a
evidencias
A-3-1 x/x
A-3-2 x/x
A-3-X x/x

0%
0%

0
0

MF

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:

A-3-1 1/1
A-3

MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: RESULTADOS DE AUDITORAS ANTERIORES
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Objetivo: Identificar y documentar la revisin realizada a los Papeles de Trabajo e Informes de Auditora de actuaciones
ejecutadas con anterioridad que guardan relacin con el objetivo o proceso evaluado.
Revision de los resultados de auditorias anteriores:

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:

A-3-1 1/1
A-3

MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: RESULTADOS DE AUDITORAS ANTERIORES
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Objetivo: Identificar y documentar la revisin realizada a los Papeles de Trabajo e Informes de Auditora de actuaciones

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Entrevista
Cuestionario
Encuesta

REF
Fecha:

A-3-2 1/1
A-3

MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: LEVANTAMIENTO DE INFORMACIN CON EL USUARIO AUDITADO
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Objetivo: Obtener informacin verbal mediante averiguaciones o indagaciones con los responsables del proceso auditado
sobre posibles puntos dbiles en la aplicacin de procedimientos y prcticas que el auditor considere relevante para su
trabajo.
Tipo de Instrumento aplicado:
Nombre del Responsable:
Cargo o Funcin desempeada:
rea de adscripcin:
Fecha de aplicacin del instrumento:

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Entrevista
Cuestionario
Encuesta

REF
Fecha:

A-3-2 1/1
A-3

MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: LEVANTAMIENTO DE INFORMACIN CON EL USUARIO AUDITADO
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Objetivo: Obtener informacin verbal mediante averiguaciones o indagaciones con los responsables del proceso auditado

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:

A-4 1/2
A

MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: PROGRAMA DE TRABAJO Y CRONOGRAMA
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Preparacin del Programa de Trabajo vinculado con los riesgos y controles levantados:

Procedimientos a aplicar

Das hbiles
estimados

Das reales

Fecha de
culminacin
estimada

Responsable

Ref. a cdulas
de anlisis

La Unidad de XXXX hace

Proyectos o acciones
seguimiento a la ejecucin
no ejecutadas que
A
1 fsica,
presupuestaria
y
afecten la operativa
financiera de los Proyectos
del negocio
Presupuestarios.

1. Verifique la existencia y efectividad de controles en relacin con

el seguimiento a los Proyectos Presupuestarios formulados en el
ao 201X.
1.1 Solicite los reportes de seguimiento elaborados por la Unidad
de XXX en relacin con el segumiento que se realiza a la
ejecucin fsica, presupuestaria y financiera de los Proyectos
Presupuestarios incorporados en el Presupuesto 201X.
1.2 Verifique que todos los Proyectos se correspondan con los
formulados en el Presupuesto 201X.
1.3 Seleccione una muestra y verifique la exactitud, veracidad, y
sinceridad de la informacin reflejada en los citados reportes
(valide fuentes de informacin, oportunidad de los datos,
congruencia con los reportes generados por las dems reas
organizativas involucradas tales como Finanzas, Proyectos
Mayores, entre otros).

10

15

XX/XX/2014

R. Mndez

B-3-1

Presentacin
Todas
las
operaciones
inadecuada en los
presupuestarias y contables
B estados financieros y 6 son registradas de forma
en
los
reportes
completa y oportuna a travs
presupuestarios
del Sistema SAP

2. Verifique la pertinencia, oportunidad y exactitud de los reportes

presupuestarios y su vinculacin con los estados financieros.
2.1 Solicite la ejecucin presupuestaria del lapso evaluado y el
Reporte de todos los centros gestores de las diferentes
dependencias organizativas de la Corporacin.
2.2. Efecte anlisis de las variaciones entre lo programado y
ejecutado y vincule con las modificaciones presupuestarias
(Gastos e Inversin).
2.3. Efecte prueba selectiva de las unidades que hayan tenido
impacto en la ejecucin, seleccione una y profundice en mayor
informacin.
2.4. Indague, documente y evale cmo se vinculan los registros
presupuestarios con los estados financieros.

B-3-2

C xxx

xxx

B-3-X

Riesgos

Controles*

xx xxx

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:

A-4 2/2
A

Preparado por: 0
Aprobado por: 0
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: PROGRAMA DE TRABAJO Y CRONOGRAMA
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Documento generado para aprobacin del auditor:
Descripcin
Ref. a archivo
Documento
en
Word
A-4-1 X/X
"Programa de Trabajo"
Fuente de informacin para las horas trabajadas:
Descripcin
Ref. a archivo
Cronograma de horas
A-4-2 X/X
trabajadas de forma diaria

MF

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Electrnico
Fsico / Electrnico

REF
Fecha:

B 1/1
MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA SUMARIA: EJECUCIN DE LA AUDITORA
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Ref. a
cdulas
B-1
B-2
B-3-1
B-3-2
B-4
B-5

Descripcin
Ejecucin de la Auditora
Control de Correspondencias y Minutas
Universo / Muestra
Cdulas de Detalle:
Pruebas 1
Pruebas 2
Resumen de Hallazgos
Evaluacin del riesgo una vez concludo el proceso de auditora

Ubicacin
Fsico / Electrnico
Electrnico
Electrnico
Electrnico
Electrnico
Electrnico

Ref. a
evidencias
IPT

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:

B-1 1/2
B

MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: CONTROL DE CORRESPONDENCIAS Y MINUTAS
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Ref. a
evidencias

Descripcin
Se elaboraron los siguientes Memorando de Solicitud de Informacin:
N

Fecha

Para

Fecha de
Recibido

Solicitud

B-1-1-1 1/X

Ref. a
evidencias

Descripcin
Se recibieron los siguientes Memorando de Respuesta:
N

Fecha

De

Fecha de
Recibido

Recibido
B-1-2-1 1/X

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:

B-1 2/2
B

Preparado por:
Aprobado por:

MF

0
0

UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC

CDULA DE DETALLE: CONTROL DE CORRESPONDENCIAS Y MINUTAS
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Ref. a
evidencias

Descripcin
Se elaboraron las siguientes Minutas y/o Actas con la(s) Unidad(es):
Unidad
N
Fecha
Participantes
Organizativa

Asunto tratado
B-1-3-1 1/X

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:
Preparado
por:
Aprobado por:

B-2 1/1
B

MF

UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC

CDULA DE DETALLE: UNIVERSO / MUESTRA
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Ref. a
cdulas

Descripcin
Universo y Muestra

Ref. a
evidencias
B

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:
Preparado
por:
Aprobado por:

B-2 1/1
B

MF

UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC

CDULA DE DETALLE: UNIVERSO / MUESTRA
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Ref. a
cdulas

Descripcin

Ref. a
evidencias

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:

B-3-1 1/1
B

MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: INDICAR NOMBRE DE LA PRUEBA
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Ref. a
cdulas
A-4

Descripcin

Ref. a
evidencias
B

PROCEDIMIENTO N 1: (del programa de trabajo)

FUENTE DE INFORMACIN: (se indica el origen de los datos, archivos, reportes o informacin)
TRABAJO REALIZADO (PASOS): (se detalla el trabajo especfico ejecutado en la comprobacin)
A PARTIR DE AQU SE COLOCAR EL ANLISIS ESPECFICAMENTE REALIZADO: (CLCULOS,
EVIDENCIAS DOCUMENTALES, DE SISTEMA, OTROS...)

B-4-1

CONCLUSIN: (se referencia hacia la cdula de hallazgos que le corresponda)

B-3-1-1

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:

B-3-2 1/1
B

MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: INDICAR NOMBRE DE LA PRUEBA
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Ref. a
cdulas
A-4

Descripcin

Ref. a
evidencias
B

PROCEDIMIENTO N 1: (del programa de trabajo)

FUENTE DE INFORMACIN: (se indica el origen de los datos, archivos, reportes o informacin)
TRABAJO REALIZADO (PASOS): (se detalla el trabajo especfico ejecutado en la comprobacin)
A PARTIR DE AQU SE COLOCAR EL ANLISIS ESPECFICAMENTE REALIZADO: (CLCULOS,
EVIDENCIAS DOCUMENTALES, DE SISTEMA, OTROS...)

B-4-2

CONCLUSIN: (se referencia hacia la cdula de hallazgos que le corresponda)

B-3-2-1

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Electrnico

REF
Fecha:

B-4 1/1
B

MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA - CORPOELEC
CDULA SUMARIA: RESUMEN DE HALLAZGOS
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Ref. a
cdulas

Descripcin

Ubicacin

Resumen de hallazgos
B-4-1
B-4-2

Hallazgo de procedimiento 1
Hallazgo de procedimiento 2

Electrnico
Electrnico

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:

B-4-1 1/1
B

MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: HALLAZGOS DE AUDITORIA
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
CDULA HALLAZGOS DE AUDITORA
Institucin:
CORPOELEC
Unidad Auditada:
Ttulo de la Auditora:
Hecho por:
Fecha:
30/12/99
Ref. P/T:
B-4
Redaccin del Hallazgo (Condicin, Criterio Causa y Efecto):
Ejemplo: Tomado del Informe de Gestin 2007 de la CGR disponible en su Portal Web, caso: PDVSA Petrleo, S.A, Contratacin y
Ejecucin de Obras en la Refinera El Palito).
La Gerencia Tcnica de la REP, utiliza para la planificacin y ejecucin de los proyectos de inversin, los Lineamientos para la
Evaluacin Econmica del Portafolio de Inversiones y Guas de Gerencia de Proyectos de Inversin de Capital; sin embargo, tales
instrumentos a la fecha 23-04-2007, no se encontraban aprobados por las mximas autoridades de la empresa. Al respecto, en el
artculo 22 de las Normas Generales de Control Interno (NGCI) Gaceta Oficial N 36.229 del 17-06-97, se seala que los manuales
tcnicos y de procedimientos deben ser aprobados por las mximas autoridades jerrquicas de los organismos de las entidades. Lo
expuesto tiene su origen en la ausencia de efectivos mecanismos de control interno que alerten a las mximas autoridades sobre este
tipo de desviaciones, lo cual resta legalidad a los referidos instrumentos, al no cumplir con la formalidad de aprobacin establecida en la
normativa.

Opinin del Ente:

Conclusin:

Recomendacin:

REF:

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Evidencias que sustentan el Hallazgo de Auditoria

B-4-1-1 1/X

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:

B-4-2 1/1
B

MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: HALLAZGOS DE AUDITORIA
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
CDULA HALLAZGOS DE AUDITORA
Institucin:
CORPOELEC
Unidad Auditada:
Ttulo de la Auditora:
Hecho por:
Fecha:
30/12/99
Ref. P/T:
B-4
Redaccin del Hallazgo (Condicin, Criterio Causa y Efecto):
Ejemplo: Tomado del Informe de Gestin 2007 de la CGR disponible en su Portal Web, caso: PDVSA Petrleo, S.A, Contratacin y
Ejecucin de Obras en la Refinera El Palito).
La Gerencia Tcnica de la REP, utiliza para la planificacin y ejecucin de los proyectos de inversin, los Lineamientos para la
Evaluacin Econmica del Portafolio de Inversiones y Guas de Gerencia de Proyectos de Inversin de Capital; sin embargo, tales
instrumentos a la fecha 23-04-2007, no se encontraban aprobados por las mximas autoridades de la empresa. Al respecto, en el
artculo 22 de las Normas Generales de Control Interno (NGCI) Gaceta Oficial N 36.229 del 17-06-97, se seala que los manuales
tcnicos y de procedimientos deben ser aprobados por las mximas autoridades jerrquicas de los organismos de las entidades. Lo
expuesto tiene su origen en la ausencia de efectivos mecanismos de control interno que alerten a las mximas autoridades sobre este
tipo de desviaciones, lo cual resta legalidad a los referidos instrumentos, al no cumplir con la formalidad de aprobacin establecida en la
normativa.

Opinin del Ente:

Conclusin:

Recomendacin:

REF:

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Evidencias que sustentan el Hallazgo de Auditoria

B-4-2-1 1/X

Nro. Pginas Legajo: ______/______

REF
Fecha:

B-5 1/1
B

MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: EVALUACIN DEL RIESGO UNA VEZ CONCLUDO EL PROCESO DE AUDITORA
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Evaluacin del riesgo residual
Ref. a
Hallazgos
B-4-1

B-4-2

Componentes del Control Interno (Factores)

Nombre del componente de CI:
XXX
XXX
XXX
XXX
Nombre del componente de CI:
XXX
XXX
Nombre del componente de CI:
XXX
XXX

Total Riesgo Residual

Impacto del riesgo

Probabilidad de ocurrencia

Resultado de riesgos

Resultado

8
A
A
A
A

3
3
3
3

A
M
A
A

3
2
3
3

9
6
9
9

A
A

3
3

A
B

3
1

9
3

A
A

3
3

A
A

1
1

3
3

n
n
n
n
6
n
n
3
n
n

Tabla de conclusiones
Resultado de riesgo
7-9
Conclusin
Los controles internos diseados no estn mitigando los riesgos que pueden incidir en el logro de los objetivos estratgicos, operacionales, de informacin, o de
cumplimiento de la Corporacin. Se requieren acciones inmediatas principalmente por parte de las mximas autoridades.
Resultado de riesgo
4-6
Conclusin

Los controles internos diseados se aplican mediantamente por lo tanto los riesgos estn parcialmente mitigados; hace falta monitoreo y revisin en algunas reas;
as como disear nuevos controles para disminuir la incertidumbre en el logro de los objetivos de la Corporacin.. Se requieren acciones por parte de las unidades
involucradas en el proceso auditado.
Resultado de riesgo
1-3
Conclusin
Los controles internos en general se cumplen, no hay alto nivel de riesgo, sin embargo es necesario el monitoreo constante y actualizacin permanente de los
controles y la evaluacin de riesgos. Existen oportunidades de mejora que pueden ser aplicadas por las unidades involucradas.

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Electrnico
Fsico / Electrnico
No aplica

REF
Fecha:

C 1/1
MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA SUMARIA: INFORMES
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Ref. a Cdula

Descripcin
Presentacin de Resultados
Memorando de Remisin de Informe Definitivo
Informe Definitivo
Respuesta al Informe Preliminar (si aplica)
Memorando de Remisin de Informe Preliminar
Informe Preliminar
Informe del Auditor

Ubicacin
Fsico / Electrnico
Fsico / Electrnico
Fsico/Electrnico
Fsico/Electrnico
Fsico/Electrnico
Electrnico

Ref. a
Evidencia
IPT
C-1 1/X
C-2 1/X
C-3 1/X
C-4 1/X
C-5 1/X
C-6 1/X

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Electrnico
Fsico / Electrnico
Pendiente

REF
Fecha:

D 1/1
MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA SUMARIA: PLANES DE ACCIN
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Ref. a Cdula

Descripcin
Plan de Acciones
Plan de Acciones Correctivas y su Evaluacin
Plan de Acciones Correctivas y su Evaluacin

Ubicacin
Fsico / Electrnico
Fsico / Electrnico

Ref. a
Evidencia
IPT
D-1 1/1
D-2 1/1

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Conforme
No conforme
X

REF
Fecha:

D-1 1/1
D

MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: ANLISIS DE PLAN DE ACCIN
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
REA RESPONSABLE DE LA EMISIN DEL PLAN DE ACCIN CORRECTIVA:

Recomendacin

Medidas Correctivas a tomar por el rea auditada

1) Documentar la recomendacin por orden de aparicin Documentar la(s) medida(s) correctiva(s) indicada(s) por el rea
que hayan sido incluidas en el Informe Definitivo de Auditada con relacin a la recomendacin formulada.
Auditora.

Resultado de la Valoracin
(Auditora Interna)
Conforme

2) Documentar la recomendacin por orden de aparicin Documentar la(s) medida(s) correctiva(s) indicada(s) por el rea
No conforme
que hayan sido incluidas en el Informe Definitivo de Auditada con relacin a la recomendacin formulada.
En caso que la medida correctiva a aplicar por parte del
Auditora.
rea Auditada no sea conforme con respecto a la
recomendacin formulada, documentar en este campo las
razones que justifican dicha condicin.

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Conforme
No conforme
X

REF
Fecha:

D-2 1/1
D

MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA DE DETALLE: ANLISIS DE PLAN DE ACCIN
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
REA RESPONSABLE DE LA EMISIN DEL PLAN DE ACCIN CORRECTIVA:

Recomendacin

Medidas Correctivas a tomar por el rea auditada

1) Documentar la recomendacin por orden de aparicin Documentar la(s) medida(s) correctiva(s) indicada(s) por el rea
que hayan sido incluidas en el Informe Definitivo de Auditada con relacin a la recomendacin formulada.
Auditora.

Resultado de la Valoracin
(Auditora Interna)
Conforme

2) Documentar la recomendacin por orden de aparicin Documentar la(s) medida(s) correctiva(s) indicada(s) por el rea
No conforme
que hayan sido incluidas en el Informe Definitivo de Auditada con relacin a la recomendacin formulada.
En caso que la medida correctiva a aplicar por parte del
Auditora.
rea Auditada no sea conforme con respecto a la
recomendacin formulada, documentar en este campo las
razones que justifican dicha condicin.

Nro. Pginas Legajo: ______/______

Electrnico
Fsico / Electrnico

REF
Fecha:

E 1/1
MF

Preparado por:
Aprobado por:
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA - CORPOELEC
CDULA SUMARIA: ANEXOS
PROCESO O ACTIVIDAD AUDITADA:
EJERCICIO FISCAL: AO 2015
TIPO DE AUDITORIA: XXXXXXXX
Ref. a Cdula

Descripcin

Ubicacin
Anexos
Fsico / Electrnico
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Evidencia
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