1.

IDENTIFICACIÓN DE LA ASIGNATURA

Facultad de Estudios a Distancia Técnica Profesional en Procesos Comerciales y

Escuela de Ciencias Administrativas y Económicas Financieros
Asignatura: Presupuestos Unidad 3: Generalidades del Presupuesto de
Semestre IV Tesorería

Actividad No.: 3 - Individual Peso de la Actividad: 30 %

2. COMPETENCIAS DE LA UNIDAD

Al finalizar el estudio de la primera parte de la unidad el estudiante

Conoce la estructura y prepara el presupuesto de tesorería y el estado de flujo de efectivo y tiene los
conocimientos generales sobre el presupuesto de capital, el presupuesto financiero.

3. RECOMENDACIONES

▪ La entrega de la actividad debe cumplir con los parámetros para la entrega de trabajos escritos.
✓ Portadas (Portada y Contraportada)
✓ Tabla de contenido
✓ Introducción
✓ Desarrollo de la actividad (Citas bibliográficas)
✓ Conclusiones
✓ Bibliografía

▪ Lo anterior, respetando márgenes, tipo de letra, interlineado, alineación de textos, citas y referencias según
normas APA séptima edición. No se aceptan copias textuales, lo anterior es considerado plagio y tendrá una
afectación negativa en la calificación.

▪ Este producto debe ser elaborado en forma Individual y deberá enviarse el archivo en el espacio disponible en
plataforma y en la fecha establecida, para ser revisada, retroalimentada y calificada.

4. ACTIVIDAD A DESARROLLAR

1. El presupuesto de Tesorería es un instrumento financiero que tiene una importancia

determinante en la gestión de toda empresa, por cuanto, del dominio de esta herramienta
depende que la empresa pueda mantener la liquidez y hacer frente a sus pagos y el desarrollo
de sus operaciones. Para las evidencias del estudio autónomo se solicita se presente un
folleto donde se involucre:

a. Presupuesto de tesorería
b. Flujo de efectivo
c. Presupuesto de capital
d. Presupuesto financiero

Importante destacar aspectos relevantes, el archivo debe ser presentado en: Pdf o Word.
2. La compañía Restaurar S.A.S dedicada a la restauración de bienes inmuebles, se le adjudica
una obra de pintar el exterior de un conjunto de apartamentos desde el 1 noviembre de 2022.
El valor pactado asciende a $120.000.000 y la entrega final debe ser el 30 de noviembre.

De acuerdo a los requerimientos de liquidez la gerencia solicita al departamento de

planeación realizar programación semanalmente del presupuesto. En caso de necesitar
financiamiento externo la tasa que se autoriza cancelar es el 7%. Los saldos en efectivo y
bancos a 31 de octubre de 2021 son de $ 8.365.000.

Para realizar el presupuesto de tesorería se cuenta con los siguientes criterios:

Recibe un anticipo del 30% al iniciar el contrato, el 15 de noviembre recibe 30% y al terminar
la obra el 40%.

El gasto por la asesoría de la obra es por $ 7.650.050, pagaderos el 50% el 15 de noviembre y

el saldo el último día del mes

Se realiza compra de pintura y otros insumos por valor de $35.000.000 pagaderos así: El 60%
en noviembre 1 de 2022y el 40% 15 de noviembre de 2022.

Los honorarios al ingeniero de la obra se estiman en $2.300.000 semanales.

Se estableció la obligación de comprar una póliza de cumplimiento por $1.200.000, la cual se

cancela al inicio de la obra.

Se estima que el arrendamiento de los andamios es en total el 15% de valor de contrato y el

pago se divide de forma semanal.

Los egresos de pagos por caja menor son de $300.000 semanales.

El lavado de exteriores se presupuestó en $ 800.000, contrato a pagar una vez finalizada la

obra (el 30 de noviembre de 2022)

Finalmente, la compañía ha establecido la política de tener un mínimo de caja de $1.500.000

al finalizar cada semana. se requiere realizar el presupuesto de tesorería.

Se solicita desarrollar este punto en Excel

3. Presente análisis de los resultados y recomendaciones en archivo pdf o Word
4. Presentar evidencia de la participación en el 5 Encuentro de Egresados del Programa de Administración
Comercial y Financiera, realizar registro como asistente.

4.1 En la Conferencia Perspectivas Empresariales desde la mirada de la Cámara de Comercio de Tunja,

 a cargo del Dr. Luis Alejandro Suárez Amaya, presentar un breve resumen de las posibilidades de
emprendimientos a través de los cuales pueda generar una propuesta de negocio como futuro
profesional y empresario.

Link para el registro: https://virtual.uptc.edu.co/encuestas/index.php/594577?lang=es

5. BIBLIOTECA VIRTUAL DE LA U.P.T.C.

• Costos ABC y presupuestos: Herramientas para la productividad (Segunda edición.)

http://biblio.uptc.edu.co:2060/a/40831/costos-abc-y-presupuestos--herramientas-para-
laproductividad--2a-ed

• Contabilidad Financiera para Contaduría y Administración

http://biblio.uptc.edu.co:2060/visor/40765#

6. BIBLIOGRAFIA RECOMENDADA

• Burbano, Antonio J. Costos y Presupuestos. Conceptos fundamentales para la gerencia. 2019.

Editorial Alfa omega. Universidad de los Andes. Bogotá, Colombia. Tercera Edición

• Montes Salazar Carlos A, Vallejo Bonilla Cristian A, Montilla G Omar. 2019 presupuestos
Aplicación práctica en las Organizaciones. Bogotá Colombia. Editorial Alfa Omega

• Romero, Romero, Enrique. 2017. Presupuesto público y contabilidad gubernamental. Bogotá

Colombia. Ecoe Ediciones
✓
7. CRITERIOS DE EVALUACION DE LA ACTIVIDAD

El estudiante:

✓ Elabora productos escritos bajo la normatividad APA séptima edición, convirtiéndolos en

documentos legales y serios que sirven de herramienta de enseñanza - aprendizaje.
✓ Elabora el desarrollo argumentativo en la descripción de tema
✓ Elabora el proceso adecuado en el ejercicio
✓ Participación Activa en encuentros Virtuales Programados.