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Doc. 2apuntesproyectos Alba Guerrero PDF
Doc. 2apuntesproyectos Alba Guerrero PDF
FORMULACIN Y
EVALUACIN DE
PROYECTOS
Inga. MSc. Alba Maritza Guerrero Spnola de Lpez
PRIMERA EDICIN
CONCEPTOS BSICOS
FORMULACIN Y
EVALUACIN DE
PROYECTOS
PRIMERA EDICIN
FACULTAD DE INGENIERA
UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA
Guatemala , 2,004
CONTENIDO
PREFACIO
III
II
2
6
7
7
8
9
12
21
22
23
39
49
55
PREFACIO
Es innegable que el xito de una institucin (pblica o privada) depende, en un
alto grado, de la profundidad con la cual se realiza el
III
1.
CONCEPTOS BSICOS
1.1
QU ES PROYECTO?
para
conseguir
ciertos
objetivos,
con
una
clara
Es un
1.2
ECONOMICOS (PRIVADOS)
Son aquellos que producen bienes o servicios cuyo consumo tiene
poco efecto sobre los dems y su apropiacin es posible, como la
ropa o los vehculos. Estos bienes pueden ser fcilmente provistos por
el mercado.
Los proyectos privados se deben aceptar cuando incrementan los
beneficios de la empresas (crean valor) y por lo tanto aumentan el
patrimonio de los accionistas.
SOCIALES (PBLICOS)
Son los que producen bienes o servicios sociales, y bienes o servicios
preferentes, los bienes sociales no son apropiables y generan efectos
positivos en gran parte de la comunidad, pueden ser intangibles
como los conocimientos tecnolgicos, cientficos, la cultura, la
seguridad social o la conservacin del ambiente.
Los bienes
INDUSTRIALES
Son aquellos proyectos donde sufre un proceso de transformacin la
materia prima.
COMERCIALES
Son los proyectos dedicados exclusivamente a la compra venta.
SERVICIO
Son
proyectos
intangibles,
consumidores, ejemplos:
pero
producen
bienestar
los
privada, etc.
proyectos
carreteras,
de
infraestructura
comunicaciones,
riego,
fsica
incluyen
electrificacin,
aeropuertos,
ferrocarriles,
TURSTICOS
Son los proyectos que aprovechan los recursos naturales y culturales
para generar divisas, entre ellos se pueden mencionar: parques
arqueolgicos, parques ecolgicos, hoteles, renta autos, agencias
de viajes, etc.
RENOVACIN
Estas inversiones se realizan con el fin de sustituir equipos,
instalaciones o edificaciones obsoletas o desgastadas fsicamente,
por nuevos elementos productivos.
MODERNIZACIN
En esta categora estn comprendidas todas las inversiones que se
efectan para mejorar la eficiencia de la empresa tanto en su fase
productiva como en la de comercializacin de sus productos.
EXPANSIN
Corresponden a esta clasificacin las inversiones que se hacen, con
el fin de satisfacer una demanda creciente de los productos de la
empresa.
ESTRATGICOS
Son los que afectan la esencia misma de la empresa, pues tomadas
en conjunto conforman su estrategia misma. Son difciles de analizar,
conllevan una alta dosis de riesgo en todos sus elementos y sus
efectos dentro de la organizacin son muy importantes.
Como
DEPENDIENTES O COMPLEMENTARIOS
Se considera que dos o ms inversiones son complementarias
cuando la ejecucin de una de ellas facilita o es condicin para
realizar las otras. Los flujos de fondos correspondientes a proyectos
complementarios, tienen un alto grado de dependencia entre s,
4
INDEPENDIENTES
Las inversiones son independientes cuando no guardan ninguna
relacin o dependencia econmica entre s.
MTUAMENTE EXCLUYENTES
Cuando por su propia naturaleza, slo puede llevarse a la prctica
una de ellas. La seleccin de una de las opciones, elimina todas las
otras, ya que solamente una de ellas podr realizarse.
1.2.6 PROYECTOS
DE
GOBIERNO
CENTRAL
GOBIERNOS
LOCALES
(MUNICIPALIDADES)
SECTORES BSICOS
Se denominan as por comprender las obras o estudios destinados a
incrementar, mejorar o reponer la infraestructura fsica del pas, se
integran por:
o Administracin y servicios generales
o Defensa y seguridad interna
o Financiero
o Transporte
o Comunicaciones y energa
SECTORES PRODUCTIVOS
Se
encuentran
aquellos
sectores
que
se
consideran
SECTORES SOCIALES
Son los directamente relacionados con el mejoramiento de las
condiciones de vida de la poblacin.
o Educacin
o Salud y asistencia social
o Trabajo y previsin social
o Vivienda y desarrollo humano.
1.3
1.3.1
2.
CICLO DE VIDA
2.1.1
ETAPA
DE
PREINVERSIN
FORMULACIN
EVALUACIN DE PROYECTOS):
En esta etapa se incluyen todos los estudios del proyecto desde la
identificacin de la idea o necesidad, preparacin, hasta antes de la ejecucin de
las actividades planificadas. En esta etapa se debe realizar una evaluacin
llamada ex ante, la cual centra su inters en determinar la viabilidad del mismo,
entendida sta como la posibilidad de ejecucin. Se circunscribe a establecer la
confiabilidad de la informacin, la metodologa utilizada,
la verificacin de los
y priorizados; y , en la formacin y
2.1.2
ETAPA DE INVERSIN
En
2.1.3
ETAPA
DE
POST
ADMINISTRACIN
INVERSIN,
Y
OPERACIN,
MANTENIMIENTO
DEL
PROYECTO.
La fase en la cual se realiza la operacin o funcionamiento del proyecto,
tiene como objetivo bsico conseguir un beneficio neto para los propietarios del
mismo y para la sociedad en general.
Comprende la puesta en
Antecedentes:
El proyectista deber situar el contexto geogrfico de la comunidad o
regin, explicar brevemente el origen del problema que se pretende
resolver.
desarrollo y Guatemala, no es la excepcin. Las polticas de gobierno y sus esfuerzos no han podido,
a stas alturas del siglo XXI dar acceso a la educacin a la totalidad de la poblacin guatemalteca. De
3
acuerdo con las estadsticas, para 2,000, el ndice de analfabetismo en el pas era del 32.45% a nivel
nacional (considerndose analfabeta a aquella persona mayor de 15 aos que no sabe leer y escribir).
Son incontables los lugares tanto dentro de la capital como en el interior de la repblica donde el
nmero de escuelas e institutos son insuficientes y en muchos casos inexistentes.
Para el
Departamento de Baja Verapaz el ndice de analfabetismo para 1,999 fue de 56.29%, de los cuales las
mujeres son las ms afectadas, presentando el mayor ndice, siendo este de un 67.67 %.
El Municipio de Purulh para cubrir la demanda estudiantil existente cuenta nicamente con
dos edificios o centros educativos estatales, uno destinado para la educacin preprimaria y el otro
para educacin primaria, en jornada matutina y nivel bsico jornada vespertina. Un alto porcentaje de
estudiantes de edad escolar tienen que desplazarse a los municipios de Tactic y Cobn en Alta
Verapaz o al municipio de Salam en Baja Verapaz para realizar los estudios de nivel bsico y
diversificado, y en un porcentaje reducido del nivel primario. No cuenta con ningn centro educativo
de carcter privado.
Justificacin
Es una parte muy importante en todo proyecto pues aqu se vende
la idea, se debe expresar la propuesta inicial para resolver el
problema, se debe describir la necesidad de resolver el problema y las
razones de ejecutar la propuesta del proyecto. Si el proyecto es social
y de gobierno, se debe relacionar con las polticas nacionales y
sectoriales. De ser proyecto econmico (privado) las razones que lo
hacen ser una oportunidad de inversin
capacidad de servir a la totalidad de alumnos en edad escolar, han surgido centros educativos
privados con el objeto de cubrir la demanda existente. Segn datos estadsticos
en el ao 2,000
funcionaron a nivel nacional 1,768 centros educativos privados en el nivel preprimario, 2940 en el
nivel primario para nios, 124 en el nivel primario para adultos, 1,972 en el nivel bsico y 1,400 en el
nivel diversificado; concentrndose los mismos en un 90% en el rea urbana.
Es por tal motivo que se hace necesario la implementacin de un proyecto que cubra la
necesidad de educacin insatisfecha en el municipio de Purulh del departamento de Baja Verapaz.
El presente proyecto pretende
Objetivo:
Se debe redactar el objetivo general del proyecto, sealando la idea
de desarrollo que se pretende lograr, teniendo cuidado de no mezclar
con los componentes, actividades o acciones del proyecto.
SUPERIOR
GENERAL
Tcnica, como anexo al existente por Cooperativa, atender a jvenes en el nivel bsico y
diversificado. Se pretende que dicho Centro Educativo tenga un valor agregado al contar con la
Idem
Anuario estadstico de la Educacin 2,000
Sistema de informacin educativa Ministerio de Educacin. Guatemala. C.A. 2,000
11
tcnica en los grados desde primero bsico, lo cual se debe a que un alto porcentaje de nios no
sigue estudiando el ciclo diversificado por tener que ayudar a sus padres en actividades agrcolas o
domsticas.
Por tal motivo, es necesario que desarrollen habilidades manuales que les sirvan como fuente
de ingresos para el sostenimiento de su familia.
Actualmente el edificio construido para que funcione el Instituto por Cooperativa existente en el
municipio cuenta con tres aulas, rea de administracin, rea de sanitarios y una extensin de terreno
de 10,480.5 mts2, el mismo es el aporte que la
proporcionar para que se puedan construir los tres mdulos restantes para impartir las clases
formales de diversificado, la direccin y secretara, servicios sanitarios, rea deportiva, 5 aulas para
la capacitacin tcnica, un aula para dibujo, una bodega y un aula para laboratorio de computacin.
Los talleres para atender al nivel bsico y diversificado se implementarn de acuerdo con los
intereses de los pobladores y el mercado laboral de la regin, determinados en el estudio de mercado,
los cuales son: Belleza, Corte y Confeccin, Mecnica Automotriz, Electrnica y Electricidad General.
Costos estimados
Se recomienda hacer un cuadro de costos de carcter general que
incluye cada componente y el total, as como la manera de obtener
dichos recursos (capital propio o financiado)
2.2.2
PERFIL
12
Qu?
El qu se refiere a:
Construccin y habilitacin
Sobre qu:
Dnde:
Perodo de ejecucin:
Deber indicarse fecha probable de inicio y finalizacin del
proyecto.
Beneficiarios:
costos y financiamiento
Indicar el costo total del proyecto as como las fuentes de
financiamiento probables.
13
B.
DIAGNSTICO
Antecedentes:
El
documento
debe
tomar
como
base
los
antecedentes
una
situacin
responder
una
necesidad,
es
Si la definicin es incorrecta
Es
14
Justificacin
de
la
localizacin
del
rea
de
propuesta
es
cobertura
Anlisis
de
cmo
la
tecnologa
Objetivos especficos:
Son las soluciones concretas al problema que el proyecto desea
atender.
Metas o resultados:
con
C.
9 Aspectos de mercado
Se debe considerar la demanda y oferta que el proyecto tendr. Si
se trata de proyectos pblicos, en la demanda se tomar en cuenta
las caractersticas de la poblacin demandante: edad, sexo,
poblacin urbana o rural, cuantificar, en lo posible, la poblacin
demandante del servicio. Para la oferta, se identificarn las
instituciones que ofrecen el servicio y cmo lo ofrecen, dnde se
encuentran ubicadas geogrficamente.
Si el proyecto es privado, la demanda constituir la identificacin,
cuantificacin y localizacin geogrfica de las personas que sern
usuarias y/o consumidoras del bien o servicio que se ofrece.
9 Aspectos tcnicos
Dependiendo si el proyecto es pblico o privado se deben tomar en
cuenta los siguientes aspectos:
Proyecto privado:
o Determinacin del proceso ms adecuado para producir los
bienes y servicios del proyecto
o Elaborar un listado ordenado con las obras fsicas y terrenos
adquiridos, maquinaria y equipo
o Determinar los gastos en materia prima en insumos requeridos
por el proceso productivo.
o Determinar los recursos humanos que requerir el proyecto.
Proyecto pblico:
o Elaborar un listado ordenado con las obras fsicas y terrenos
adquiridos
o Determinar los recursos humanos requeridos por el proyecto
18
19
clasificndola en
Capital
de
trabajo
que
constituye
la
en
forma
anual:
salarios,
materias
primas,
indicando la
20
2.2.3
DIAGNSTICO
9 Antecedentes
9 Generalidades
9 Definicin del problema
9 Justificacin del proyecto
9 Objetivo general
9 Objetivos especficos
9 Metas o resultados
B.
C.
EVALUACIN
o
Evaluacin cualitativa
Evaluacin econmica
Evaluacin Financiera
Evaluacin Social
22
3.
del
mercado,
el
comportamiento
del
consumidor,
el
une al mercado con el tamao del proyecto, puesto que del pronstico
de ventas derivan los requerimientos de los distintos factores productivos:
instalaciones, maquinaria y equipos (de proceso, de transporte, de oficina,
de laboratorio, de cmputo o auxiliares), los insumos bsicos y auxiliares, la
mano de obra y otros materiales auxiliares.
23
b.
24
Deben definirse tambin las similitudes del producto con otros bienes
y servicios para establecer posibles relaciones de sustitucin.
De igual
3.1.2
De los 8 municipios
27
2,004
2,005
10-14 aos
26,920
27,361
27,803
28,238
28,678
29,123
15-19 aos
23,307
23,469
23,627
23,780
23,930
24,075
Sub total
50,227
50,830
51,420
52,018
52,608
53,198
Total poblacin
203,428
207,781
212,201
216,712
221,302
225,989
0.25
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
% edades 10 -19
aos del total
jvenes
comprendidos entre las edades de 10 y 19 aos, los cuales constituyen la poblacin objetivo
y que constituye un 24% de la poblacin total para el departamento de Baja Verapaz.
3.1.3
6
7
consumidores estn
de las
aos.
Dentro de la caracterizacin de los usuarios se espera conocer:
9 su nmero y dispersin geogrfica
9 sus hbitos de consumo
29
Sin
....COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA:
9
municipio cuenta con 6,700 nios entre las edades de 10 a 19 aos en edad escolar.
En el cuadro
Purulh, Baja Verapaz, cuya poblacin en el ao 2,000 fue de 26,802 habitantes, de los
cuales el 25% de la poblacin
conformada por
nios
comprendidos entre las edades de 10 a 19 aos, quienes son los beneficiarios directos del
proyecto:
10 a 14 aos
3,484 nios
13%
15 a 19 aos
3,216 nios
12%
6,700 nios
25%
total
31
Cuadro
Municipio Purulh, de Baja Verapaz
Construccin y Habilitacin de Un Centro Educativo con
Orientacin Tcnica.
Estimaciones de poblacin a nivel Municipal ambos sexos
Periodo 2,000-2,005
Municipio
Salam
San Miguel Chicaj
Rabinal
Cubulco
Granados
El chol
San Jernimo
Purulh
Total
2,000
49,277
24,064
29,205
35,649
12,232
8,591
17,608
26,802
203,428
2,001
50.731
24,797
29,402
36,195
12,367
8,704
18,238
27,347
207,781
2,002
52,204
25,555
29,584
36,749
12,506
8,817
18,885
27,901
212,201
2,003
53,698
26,340
29,768
37,316
12,643
8,921
19,561
28,465
216,712
2,004
55,219
27,139
29,957
37,877
12,781
9,032
20,254
29,043
221,302
2,005
56,759
27,964
30,148
38,454
12,917
9,146
20,970
29,631
225,989
Ingresos de la poblacin:
De acuerdo con el estudio de campo realizado, se pudo establecer que en el 49% de la
poblacin los ingresos son inferiores a Q1,000.00 mensuales, un 5% tiene ingresos hasta
Q1,500.00; un 24% tiene ingresos mensuales equivalentes a Q2,500.00 mensuales, un 2%
con ingresos mensuales entre a Q3,000.00 y Q3,500.00; un 5% de la poblacin con un
ingreso familiar mensual de Q4,000.00; un 2% con ingresos son de Q4,500.00, Q5,000.00 y
Q5,500.00 y el restante 7% con ingresos familiares mensuales hasta de Q6,000.00.
32
COMPORTAMIENTO DE LA OFERTA:
9
Verapaz el 1.77%, equivalente a 45,649 estudiantes atendidos en los tres niveles educativos. De esta
matrcula el 44.5% son nias y el 55.5% son nios, correspondiendo la inscripcin de mujeres a 46.6%
8
en la pre primaria, 44.5% en la primaria, 42.8% en el ciclo bsico y 39.8% en el ciclo diversificado .
De la matrcula referida el 91.5 % son alumnos que asisten a escuelas del sector oficial, el
9
5.2% son del sector privado y un 3.3% asisten a escuelas por cooperativa y escuelas municipales .
En 1999, Baja Verapaz muestra tasas netas de cobertura de 30% para el nivel de educacin pre
primaria, 84.3% para el nivel de educacin primaria, 13.1% para el ciclo bsico y 5.3% para el ciclo
diversificado.
Esto significa que de cada 100 nios en la edad correspondiente al nivel educativo se
El municipio que reporta una mejor cobertura en el nivel preprimario es Rabinal, con una tasa
neta de cobertura de 50.2% y el municipio con la tasa de cobertura ms baja es Granados con 10.3%.
En el nivel primario Rabinal reporta una cobertura de 96.4%, la ms alta en el departamento y el
municipio de Purulh que reporta la menor cobertura equivalente a 72.6%. En cuanto al nivel de
educacin media, para el ciclo bsico Salam muestra la tasa ms alta equivalente a 20.1 %, mientras
que Purulh, reporta 5.7% de cobertura en este nivel. En el ciclo diversificado nicamente 4 de los 8
municipios reportan cobertura, siendo Salam el municipio que reporta la ms alta cobertura con
11
15.2% y Rabinal la ms baja cobertura de 1.5% .
La eficiencia interna del sistema puede ser medida a travs de la tasa de promocin y la tasa
de desercin. Para Baja Verapaz la tasa de promocin en 1999 fue de 92.4% para el nivel de educacin
preprimaria, 77.9% para la educacin primaria, 34.8% para el ciclo bsico y 63.2% para el ciclo
diversificado.
Asimismo, se puede observar, que en 1999, las tasas de desercin fueron de 9.13%,
Al analizar las tasas de promocin y desercin del departamento de Baja Verapaz, con
relacin al resto del pas, se identifica que en todos los niveles educativos se encuentra entre el 50%
de departamentos con tasas de promocin ms bajas, ocupando en primaria y ciclo bsico la tercera y
primera tasas ms bajas, respectivamente.
En cuanto a la tasa de desercin, en el nivel preprimario Baja Verapaz se encuentra entre los
cinco departamentos con tasa de desercin ms baja; en primaria est entre los diez departamentos
con tasa de desercin ms baja; en los ciclos bsico y diversificado tiene de las tasas ms altas del
pas. Dicho fenmeno obedece a que los padres prefieren que sus hijos les ayuden a trabajar para
contribuir con el sostenimiento de la familia y los mismos abandonan sus estudios.
Tasa Bruta
6.38%
19.92%
0.00%
3.11%
3.25%
0.00%
12.54%
0.00%
0.00%
Total
Salam
San Miguel Chicaj
Rabinal
Cubulco
Granados
Santa Cruz el Chol
San Jeronimo
Purulha
Deficit Neto de
cobertura
94.39%
81.77%
100.00%
98.53%
97.11%
100.00%
89.86%
100.00%
100.00%
% Aprobados
63.16%
61.65%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
73.61%
0.00%
0.00%
% No Aprobados
36.84%
38.35%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
26.39%
0.00%
0.00%
% Desertores
% Repitentes
51.03%
45.33%
0.00%
100.00%
100.00%
0.00%
1.37%
0.00%
0.00%
En el cuadro
cobertura para el ciclo diversificado, por lo que es urgente que se implemente un proyecto educativo
que cubra dicha demanda .
34
6.80%
8.61%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
3.1.4
Cuadro
Proyeccin de la poblacin estudiantil 2,000 a 2,005
Nivel bsico y diversificado
edad/ ao
10-14 aos
2,000
3,484
2,001
3,555
2,002
3,627
2,003
3,700
2,004
3,776
2,005
3,852
15-19 aos
total
3,216
6,701
3,282
6,837
3,348
6,975
3,416
7,116
3,485
7,261
3,556
7,408
Estadstica
Cuadro
Municipio de Purulh, Baja Verapaz
Demanda
Potencial
6,701
6,837
6,975
7,116
7,261
7,408
Demanda Cubierta
110
110
111
150*
150*
150*
Demanda
Insatisfecha
6,591
6,727
6,864
6.966
7,111
7,258
la comercializacin,
relativas a:
mximo para el nivel Diversificado, debiendo ser canceladas en forma anticipada, durante los primeros
5 das hbiles de cada mes. Las cuotas de colegiatura debern ser aprobadas por la Direccin Tcnica
Regional correspondiente, de conformidad con la situacin socioeconmica y el servicio prestado.
Por tratarse de una Centro Educativo con Orientacin Tcnica, y tomando como parmetro los gastos
que realizan los padres de familia al tener que enviarlos a otro lugar a estudiar se establecen los
siguientes precios:
Inscripcin
Q 100.00/ao
Q 30.00/mes
Q 25.00/mes
Q 600.00/ alumno
Incluyendo la inscripcin
alumno
37
700.00/ao
Inscripcin
Q 150.00/ao
50.00/mes
25.00/mes
Taller
25.00/mes
Q 1,500.00/ alumno
Incluyendo la inscripcin
Q1,650.00/ao
alumno
38
3.2
INGENIERIA)
El objetivo de este punto es resaltar la interrelacin y dependencia
que existe entre los aspectos tcnicos de un proyecto y los aspectos
econmico financieros del mismo. En este estudio se determinarn los
costos de produccin y de inversin. Define las caractersticas tcnicas.
3.2.1 LOCALIZACIN PTIMA DE LA PLANTA:
El objetivo que persigue la localizacin de un proyecto es lograr una
posicin de competencia basada en menores costos de transporte y en la
rapidez del servicio. La localizacin de una planta industrial se orienta en
dos sentidos: hacia el mercado de consumo o hacia el mercado de los
insumos (materias primas). Si el proceso agrega volumen al producto, el
proyecto deber orientarse hacia el mercado de consumo. Debido a que
dicha circunstancia encarece el costo del transporte del producto
terminado, por lo cual conviene localizar la planta cerca del mercado de
consumo.
C)
D)
E)
F)
G)
LOCALIZACIN
Para la seleccin del terreno donde funcionar el Centro Educativo con Orientacin Tcnica, se
tomaron en cuenta los siguientes criterios:
Ubicacin y acceso
Construccin existente
2
anuente a ceder un terreno municipal con una extensin de 126,000 m . En el mismo se encuentran
construidas 3 aulas, rea de administracin y rea de servicios sanitarios. Los caminos de acceso
hacia el Centro Educativo son de terracera y no se requiere de medios de transporte para llegar al
proyecto y por tanto los alumnos como los docentes se desplazan a pie.
Macrolocalizacin:
El Municipio de Purulh se encuentra ubicado a una altura de 1,570 MSNM.
La ubicacin geogrfica est definida por las siguientes coordenadas geogrficas
Latitud
15 14 13 Norte
Longitud
90 14 02 Oeste
40
En el mapa elaborado por el Instituto Nacional Geogrfico, Purulh se encuentra en las hojas
cartogrficas TUCURU 2161; TACTIC 2161 IV; SALAMA 2161 III a escala 1:50,000.
Latitud: 15 14` 13
Longitud: 90 14`02
Baja Verapaz
Purulh
funcione. Adems los nios y jvenes de las aldeas se desplazan con facilidad a la misma.
6.1.1
Microlocalizacin:
La ubicacin adecuada para el proyecto, se determin por el Mtodo Evaluacin por Puntos, el
cual evalu dos alternativas, seleccionando la ms adecuada de acuerdo con los intereses del
proyecto. A continuacin se presenta el anlisis del mtodo que se utiliz para determinar la
alternativa ptima.
CUADRO
MUNICIPIO DE PURULHA. BAJA VERAPAZ
CONSTRUCCIN Y HABILITACIN DE UN CENTRO EDUCATIVO
CON ORIENTACIN TECNICA
CRITERIOS DE EVALUACIN POR ALTERNATIVA
AO 2,002
CRITERIOS
TERRENO MUNICIPAL CON
TERRENO PRIVADO
CONSTRUCCIN
Ubicacin
Q 200,000.00
Q 275,000.00
2
10,480.5m
Barrio el Carpintero
Q 225,000.00
No hay
84,000m2
Como se muestra en el cuadro, se presentan dos opciones para la eleccin del lugar
donde se ubicar el Centro Educativo.
41
CUADRO
APLICACIN DEL MTODO EVALUACIN POR PUNTOS
A0 2,002
CRITERIOS
PORCENTAJE EN RELACIN A
IMPORTANCIA
Ubicacin
10%
20%
Infraestructura Existente
30%
40%
El cuadro presenta una serie de criterios que de acuerdo a las especificaciones que tenga
cada terreno se calificar. La ubicacin tiene una ponderacin de un mximo del 10%, y estos se
asignarn dependiendo la accesibilidad del lugar.
proximidad que ste tenga con el costo que los tcnicos valuadores de la Direccin de Catastro y
Bienes Inmuebles del Ministerio de Finanzas Pblicas (DICABI) proporciona y tendr una ponderacin
mxima del 20% . La Infraestructura Existente, es muy importante tomarla en cuenta, para minimizar
costos en este rubro y localizar reas de aprovechamiento de inmediato, a esto se le asigna una
ponderacin mxima de 30% . El rea del Terreno, se tomar en cuenta para determinar reas verdes,
canchas deportivas y futuras expansiones con una ponderacin mxima de 40%.
CUADRO
CRITERIOS DE IMPORTANCIA
AO 2,002
CRITERIOS
PUNTUACIN
Excelente
Adecuado
Regular
Inadecuado
El cuadro presenta los criterios de ponderacin utilizados para escoger la mejor ubicacin
para realzar el proyecto, la sumatoria total de los criterios es 10.
CUADRO
APLICACIN DEL MTODO EVALUACIN POR PUNTOS
AO 2,002
CRITERIOS
TERRENO PRIVADO
CONSTRUCCIN
Ubicacin
10* 4 = 40
20 * 4 = 80
10*4=40
20*3=60
Infraestructura existente
30 INDE Pgina 42
30 * 1 =30
40 * 4 = 160
40 * 3 = 120
TOTAL
400 PUNTOS
250 PUNTOS
20/04/2009* 4 = 120
42
De acuerdo con la evaluacin por puntos realizada, se pudo establecer que la mejor opcin es
la alternativa del terreno municipal, localizado en el Barrio San Antonio, debido a que rene las
condiciones necesarias de ubicacin, costo del terreno, infraestructura existente, rea del terreno, el
cual ser un aporte de la municipalidad como contrapartida para obtener el financiamiento del
proyecto
FOTOGRAFIA
MUNICIPIO DE PURULH, BAJA VERAPAZ
CONSTRUCCIN Y HABILITACIN DE UN CENTRO EDUCATIVO
CON ORIENTACIN TCNICA
VISTA DEL TERRENO UBICADO EN EL BARRIO SAN ANTONIO
Vista de la parte baja del terreno donde se ubicar la construccin de los salones de clases del nivel
diversificado y los mdulos de capacitacin de las carreras tcnicas.
43
El primero define la
44
Otro aspecto importante que se consider, dadas las caractersticas del proyecto, son los
criterios pedaggicos, debido a que el nmero ptimo de alumnos por taller es de 30 alumnos como
mximo, para poder dar una atencin personalizada, segn requerimientos legales establecidos por el
MINEDUC, .
Actualmente el Municipio de Purulh cuenta con un Instituto Bsico por Cooperativa, el cual
no cubre la demanda de estudiantes, quienes al egresar de tercero bsico se deben desplazar a otros
municipios cercanos. Sin embargo, en la propuesta que se hace, el proceso educativo a implementar
no se limita a la educacin formal, sino la incorporacin de talleres, con el objetivo que los alumnos
adquieran las herramientas necesarias para poder ingresar en el mercado laboral si sus posibilidades
45
Talleres a implementar
Mecnica Automotriz
a)
Al egresar del centro educativo el perito industrial con especialidad en mecnica automotriz
habr obtenido una formacin que le permitir:
Mantener una actitud tica y responsable en sus relaciones de trabajo y un alto compromiso
con las sociedad y el pas.
empleando la
de
Sensores y controles
Frenos hidrulicos
Control de emisin
Alimentacin elctrica
capacitacin.
Se requerir del siguiente personal: 1 director, 1 subdirector, 6 maestros de educacin
secundaria, 2 maestros de ingls, 1 secretaria-contadora, 5 instructores tcnicos para laboratorio y
talleres tcnicos, 1 persona para limpieza y 1 guardin.
1 Directora
Q 3,000.00
1 Subdirector
Q 2,500.00
8 Catedrticos
Q1,800.00 c/u
Q 14,400.00
5 Instructores tcnicos
Q.2,000.00
Q.10,000.00
1 Secretarias-contadora
Q 1,600.00
1 Conserje
Q 1,200.00
2 Guardianes
Q 1,200.00 c/u
Q 2,400.00
Clasificacin
Salarial Salario
Base
Bono
mensual
14 Aguinaldo
8.33%
Vacaciones
4.17%
1 Director
Q3,000.00
Q250.00
Q3,250.00 Q39,000.00
Q249.90
Q249.90
Q125.10
Q249.90
1 Sub Director
Q2,500.00
Q250.00
Q2,750.00 Q33,000.00
Q208.25
Q208.25
Q104.25
Q208.25
Q729.00
Q8,748.00 Q41,748.00
8 Catedrticos
Q1,800.00
Q250.00
Q2,050.00 Q24,600.00
Q149.94
Q149.94
Q75.06
Q149.94
Q524.88
Q6,298.56 Q30,898.56
5 Instructores tcnicos
Q2,000.00
Q250.00
Q2,250.00 Q27,000.00
Q166.60
Q166.60
Q83.40
Q166.60
Q583.20
Q6,998.40 Q33,998.40
1 Secretaria Contadora
Q1,600.00
Q250.00
Q1,850.00 Q22,200.00
Q133.28
Q133.28
Q66.72
Q133.28
Q466.56
Q5,598.72 Q27,798.72
1 Conserje
Q1,200.00
Q250.00
Q1,450.00 Q17,400.00
Q99.96
Q99.96
Q50.04
Q99.96
Q349.92
Q4,199.04 Q21,599.04
Q1,200.00
Q250.00
Q1,450.00 Q17,400.00
Q99.96
Q99.96
Q50.04
Q99.96
Q349.92
Q4,199.04 Q43,198.08
Q1,107.89
Q554.61
Q1,107.89
2 Guardin
TOTALES
CUADRO
Municipio de Purulh, Baja Verapaz
Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo con Orientacin Tcnica
Clculo de obligaciones patronales
Ao 2,003
Anual
Mensual
Q1,419.11
Q17,029.32
Descripcin
Cuota IGSS 10.67%
Cuota Intecap 1%
Q13.30
Q159.60
Fuente: Elaboracin propia obtenida del Estudio de campo.
47
su
caractersticas,
su
ubicacin
realizando
anlisis
de
Se debe incluir el
LABORATORIO DE DIBUJO
Este laboratorio contar con 20 meses de dibujo con sus respectivas paralelas y bancos, y 1
pizarrn de frmica para impartir clases magistrales. El listado de materiales se encuentra en el anexo
11.
AULAS Y REA ADMINISTRATIVA
En el rea docente se tiene contemplada la adquisicin de 300 pupitres, 12 pizarrones de
frmica, 6 escritorios secretariales con sus respectivas sillas, 20 estanteras de metal, una televisin,
una videograbadora y una grabadora. En el rea administrativa 4 escritorios secretariales con sus
respectivas sillas, una computadora, una impresora y una mquina de escribir. Todos estos tiles as
como sus respectivos precios se adjunta en el anexo 12.
48
3.3
constitucin legal
b)
trmites gubernamentales
c)
compra de terreno
d)
e)
compra de maquinaria
f)
contratacin de personal
f)
seleccin de proveedores
g)
h)
pruebas de arranque
i)
49
MINISTERIO DE EDUCACIN
MUNICIPALIDAD DE PURULH
DIRECCION
SUBDIRECCION
SECRETARIA CONTADORA
CONSERJE
GUARDIAN
50
PROFESORES
ALUMNOS
Director Tcnico-Administrativo
PROYECTO
"CONSTRUCCIN Y HABILITACIN DE UN CENTRO
EDUCATIVO CON ORIENTACION TCNICA."
A.
1.
2.
3.
4.
Tipo de contratacin:
Anual
5.
mbito de operacin:
Administrativo-financiero
B.
1.
RELACIONES DE AUTORIDAD
Jefe inmediato:
MINEDUC
Subordinados Directos:
y docente
operaciones realizadas en cada una de las unidades o reas especificas del Centro Educativo.
D.
RESPONSABILIDAD
E.
1.
FUNCIONES GENERALES:
Planificar, organizar, coordinar, dirigir, supervisar y evaluar las actividades tcnico administrativas y
docentes que se desarrollen en el Centro Educativo.
2.
3.
4.
Velar porque las Unidades a su cargo cumplan con sus atribuciones en forma correcta y eficiente.
51
F. FUNCIONES ESPECFICAS:
1.
2.
3.
4.
Educativo.
5.
6.
7.
8.
Planificar en forma mensual reuniones con los docentes del Centro Educativo.
9.
G.
NIVELES DE SUPERVISIN
Ser el ente encargado de entregar informes mensuales al Patronato de Padres de Familia y al
MINEDUC de las actividades tcnicas, administrativas, financieras y docentes; y recibir por parte de la
subdireccin y claustro de catedrticos un informe mensual que contenga las mismas caractersticas.
H.
1.
2.
De experiencia:
52
MARCO LEGAL:
Dentro de los aspectos legales gubernamentales y municipales que debern tomarse en consideracin
para el proyecto en estudio, estn los siguientes:
educacin agrcola. El Artculo 72, hace referencia al desarrollo integral del individuo. El Artculo 97
establece que el Estado, las municipalidades y los habitantes del territorio nacional estn obligados a
propiciar el desarrollo social, econmico y tecnolgico que prevenga la contaminacin del ambiente y
mantenga el equilibrio ecolgico. Se dictarn todas las normas necesarias para garantizar que la
utilizacin y el aprovechamiento de la fauna, de la flora, de la tierra y del agua, se realicen
racionalmente evitando su depredacin. El Artculo 119 literal a) se refiere al estmulo a la produccin,
y la literal j), se refiere al desarrollo integrado.
CODIGO MUNICIPAL:
Artculo 112, indica "Las lotificaciones, parcelamientos, urbanizaciones y cualquier otra forma de
desarrollo urbano o rural que pretenda realizar o realicen el Estado o sus entidades o instituciones
autnomas y descentralizadas, as como las personas individuales o jurdicas que sean calificadas
para ello, debern contar con la aprobacin y autorizacin de la municipalidad bajo cuya jurisdiccin
se localicen. Tales formas de desarrollo, adems de cumplir con las leyes que las regulan, debern
comprender y garantizar como mnimo el establecimiento, funcionamiento y administracin de los
servicios pblicos siguientes:
Agua potable
reas verdes y para parque, escuela, mercado, terminal de transporte, centro de salud,
recreacin y deportes, que sean apropiadas y de las dimensiones proporcionales a la
poblacin proyectada y de acuerdo con la naturaleza del proyecto.
Las municipalidades sern las responsables del cumplimiento de todos estos requisitos.
53
Educacin.
del Ministerio de
INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA", es una gua del procedimiento a seguir, que proporciona los
instrumentos que permiten evaluar la factibilidad de la construccin, ampliacin o reparacin de un
establecimiento educativo, dando respuesta en forma sencilla a los problemas que generalmente
enfrenta la comunidad, asociaciones de padres de familia o directores, en un proyecto de esa
naturaleza.
Aulas convencionales
Oficinas administrativas
B. Anlisis y valoracin del equipo, maquinaria y herramienta en los talleres y laboratorios de las
carreras tcnicas a impartir.
C. Identificacin y justificacin de las carreras que se van a impartir mediante un estudio del mercado
laboral para los egresados de la carrera:
54
G. Horarios de estudio
Se requiere dedicacin de doble jornada para llenar los requisitos de tiempo y contenidos
curriculares.
Se debe presentar el plan calendarizado de los tres aos que duren las carreras y los ttulos
que se otorgarn.
I.
Para obtener las aprobaciones de todos los pasos anteriores se requiere que la documentacin
pase por las oficinas de SIMAC/DICADE (Direccin de Calidad de Desarrollo Educativo), Direccin
Departamental de Educacin correspondiente al lugar de ubicacin del establecimiento. Unidad de
Planificacin Educativa (UPE), ONSEC (Oficina Nacional del Servicio Civil) y Direccin Tcnica de
Presupuesto (DTP) del Ministerio de Finanzas Pblicas
55
3.4
12
56
DECRETO 68-86
3.4.3.2
Comunidades
3.4.3.3
Empresarios
3.4.3.4
Consultores
Fsico-qumico.
57
Biolgico.
estabilidad
de
comunidades,
etc.3.4.5.3
histricos,
arqueolgicos,
arquitectnicos,
cientficos
educativos, naturales-singulares.
3.4.5.5
Paisaje:
Es un proceso de anlisis
CONSIDERACIONES GENERALES:
58
OBJETIVOS
59
DATOS GENERALES:
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
Nombre de la Persona .
Nombre del Representante Legal
Actividad Principal de la Persona
Direccin para recibir notificaciones, telfono y fax, email .
Identificacin Comercial.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
Resumen Ejecutivo:
Tabla de contenido o ndice:
Personal que particip en la preparacin del Estudio,
Objetivos y participacin del proyecto
Base legal
Ubicacin geogrfica del Proyecto o Actividad
3.1
60
4.1
4.2
5.1
Interpretacin de impactos
afectado .
deteriorado.
emergencia .
6.2.1 Plan para salud humana.
6.2.2 Plan de seguridad y manejo ambiental.
6.2.3 Plan de seguridad industrial.
6.2.4 Plan de seguridad ambiental.
6.2.5 Plan de manejo y disposicin final de desechos.
6.3
6.4
6.5
6.6
Cronograma de ejecucin.
6.7
6.7.3
instaladas.
7.
8.
9.
LA
IMPACTO SECUNDARIO:
Ocurren posteriormente o en un lugar diferente al de la accin
inicial, estos impactos son cambios indirectos o inducidos en el
ambiente, la poblacin, etc.
IMPACTO DIRECTO:
Efecto positivo o negativo evidente, generado por un proyecto sobre
el medio fsico, biolgico y humano.
IMPACTO INDIRECTO:
Efecto positivo o negativo secundario o colateral, generado por un
proyecto sobre el medio fsico, biolgico y humano.
64
IDENTIFICACIN DE IMPACTOS
Consiste bsicamente en predecir la naturaleza de las
interacciones existentes entre el proyecto y el entorno, es decir, laS
relaciones entre las acciones del proyecto (causa primaria del impacto) y
los factores del medio (sobre los que se produce el efecto)
a)
PROCEDIMIENTO DE IDENTIFICACIN
de acciones y elementos
Fase de construccin
Zanjeo:
Como se puede observar en la matriz, la actividades de zanjeo, altera el agua superficial
debido a que se pueden formar promontorios de tierra por los trabajos de zanjeo lo que
ocasiona que se formen charcos o depsitos de agua, lo que crea condiciones favorables
para la proliferacin de vectores, el impacto generado es temporal.
As mismo dicha actividad provocar impacto al suelo debido a la remocin de tierras las
cuales no volvern a ocupar su estrato correspondiente. El uso actual del suelo cambiar
puesto que ser utilizado para edificaciones en lugar de ser un rea verde.
Los ruidos que provocar el zanjeo ahuyenta a las especies del lugar, desplazndose hacia
otros lugares. El impacto es permanente.
66
A nivel cultural, el paisaje se ver afectado pues se modificarn las condiciones actuales del
terreno, el impacto es permanente e irreversible.
Movimiento de tierra:
En el medio abitico, en el suelo durante la etapa de movimiento de tierra, al remover la
misma del terreno y transportarla a un lugar autorizado para depositarla se puede provocar
un impacto temporal, debido a que se recoge la tierra producto del zanjeo y se deposita en
otro lugar donde no retorna a su estructura original.
Construccin de paredes:
La Construccin de paredes altera el paisaje existente en el terreno. El impacto es
irreversible y permanente.
b)
67
El paisaje se ver afectado por el mal manejo de los desechos slidos. El efecto puede ser
permanente.
Impactos positivos
a)
Fase de construccin:
La introduccin de agua potable: Ser de beneficio para los estudiantes y personal docente
y administrativo del establecimiento educativo, porque podrn consumir agua potabilizada.
docente administrativo del establecimiento educativo, ya que les permitir realizar sus
actividades eficientemente.
b)
Impactos socioeconmicos:
a)
b)
El proyecto tendr un valor agregado al ensearles a los estudiantes un oficio que les
ayudar a mejorar sus condiciones de nivel de vida, puesto que podrn tener la
opcin de formar su propia empresa, o emplearse como mano de obra calificada.
c)
68
Matrz de Leopold
La matriz de Leopold se utiliz en este estudio para identificar en la fase de construccin
y de operacin del proyecto los efectos positivos y negativos. El elemento ambiental que
presenta mayor impacto es aquel cuya sumatoria de magnitud e importancia es el mayor.
(ver cuadro )
MEDIDAS DE MITIGACIN
PLAN DE CONTINGENCIA
Inundacin
Esta contingencia se toma en cuenta debido a que existe una falla geolgica en el terreno
donde se ubicar el proyecto, existiendo un desnivel en el terreno y la parte donde se construir el
establecimiento educativo es la parte ms baja del terreno. As mismo a 50 metros del proyecto se
encuentra el ro Silencio, Como el rea se caracteriza por la abundante precipitacin, si se presenta el
desbordamiento del ro podra ocurrir una inundacin en el terreno. Segn observaciones de campo
como la determinacin de marcas de crecientes mximas y conversaciones con vecinos del lugar, se
considera muy remota la probabilidad de una inundacin. Hasta el momento, segn los registros
histricos, la ocurrencia no se ha dado, an en las condiciones ms severas como las manifestadas a
raz del Huracn Mitch (finales de octubre y principios de noviembre de 1998), que provoc caos en
diversas reas de la repblica, afectando especialmente el rea de las Verapaces. Algunos autores
indican que este fenmeno metereolgico tiene un perodo de retorno mayor de 100 aos.
En caso de ocurrir algn desastre por inundacin, se tomaran las siguientes medidas:
Se debern construir obras de proteccin del cauce como gaviones y muro de concreto para
evitar la erosin y socavacin del suelo.
El muro perimetral que formar parte de la construccin podr mitigar el riesgo de inundacin.
Se construirn cunetas para conducir el agua pluvial hacia el cauce del ro denominado Suln a
una distancia de 200 metros del proyecto y de esa manera, drenar por gravedad el agua desde la
parte ms alta del terreno.
69
Incendio
En la fase de construccin los incendios son poco probables de ocurrir debido a que los
materiales utilizados en la misma son poco inflamables, tales como el concreto y el block de pmez.
En la fase de operacin del proyecto existe la posibilidad de incendio tanto en el taller de
Cosmetologa, Diseo de Modas, como en el de Mecnica Automotriz, debido a que los materiales que
se manejan son inflamables, como : aerosoles, textiles, gasolina, aceites, etc.
Para prevenir un desastre por incendio se tomarn en cuenta las siguientes medidas:
Evitar el derrame de combustibles y lubricantes en todas las reas del proyecto y rea de
influencia.
El suelo donde se construye la bodega debe tener un desnivel que permita drenar el derrame
de combustibles y lubricantes al tanque de almacenamiento situado bajo el nivel del suelo.
Se deber colocar en lugares visibles las reglas de seguridad con la sealizacin segn las
normas ISO 14,001, las que los alumnos debern manejar dentro del taller.
Se colocar alarma que detecte el humo provocado por incendio en los talleres.
Segn el diseo de la edificacin, la ruta de evacuacin con menor riesgo es a travs de los
corredores principales que tienen acceso inmediato hacia el patio principal.
Las tuberas de la canalizacin elctrica deber ser de conduit o tubo ducton, no se debern
usar ni poliducto flexible, ni PVC.
El cable de alimentacin de energa elctrica deber ser THHN cuyo forro es resistente a los
aceites y es termoresistente.
Sismos
Se considera que la zona en general presenta un mediano riesgo ssmico por la existencia de las
fallas geolgicas del Polochic, aunque las mismas estn ubicadas a una distancia considerable del
proyecto. Ante el riesgo de ocurrencia de un sismo de gran envergadura, se han tomado en cuenta los
siguientes factores que contribuirn a mitigar los efectos de un eventual sismo:
En el plan de seguridad humana considera los pasos a seguir por los estudiantes del centro
Educativo en el caso de un sismo. Los pasos a seguir son:
ventanas, ubicarse cerca de las columnas o bajo las vigas de la estructura o puertas, evacuar los
70
salones de estudio o taller en forma ordenada por los pasillos que tienen acceso directo al patio
principal.
realizar simulacros de evacuacin debido a sismos, con el objeto de que los estudiantes acten
manteniendo la calma y siguiendo las indicaciones definidas en el plan de evacuacin en caso de
ocurrir algn sismo.
Intoxicacin:
La intoxicacin podra ocurrir con los estudiantes de la carrera de Cosmetologa, debido a que
en la misma se utilizarn aerosoles, productos qumicos para tratamientos del cabello, y si no se
manejan de manera adecuada pueden causar intoxicacin.
Para prevenir un desastre por intoxicacin se tomarn en cuenta las siguientes medidas:
Utilizar el equipo de proteccin: guantes, mascarillas, batas que aislen el contacto de estos
productos con la piel, durante las actividades de prctica del taller.
Los involucrados en el proyecto y los habitantes del rea de influencia debern conocer los
componentes qumicos utilizados en los salones de belleza. El intoxicado deber ser
trasladado a un centro de salud u hospital ms inmediato para su tratamiento.
Derrames:
Para prevenir los derrames de lquidos provenientes de las diversas sustancias utilizadas en
los mdulos de capacitacin, se proceder de la manera siguiente:
Derrames por resinas. Se evacuar a la personas del lugar, se proceder a ventilar el lugar y
se recoger con una pala o esptula, para dejar limpio .
Derrames por solventes. Se proceder a evacuar el lugar y a ventilarlo, para que el solvente
sea evaporado.
Mantener la calma
b.
Colocarse bajo los marcos de las puertas o trasladarse a patios y lugares seguros.
c.
d.
e.
71
a. Las aulas contarn con una salida que provea la facilidad de evacuacin
b. Se recomienda mantener por lo menos un extintor de incendios en un lugar estratgico de
cada taller.
c. Velar por el correcto almacenamiento de materiales inflamables dentro de cada taller.
d. Colocar detectores de incendio en lugares estratgico de cada taller.
f.
g.
b.
c.
eventualidad.
jefe inmediato superior le proporcione relativo a higiene y seguridad, mientras se encuentre en horas de
labor docente, para ello deben considerarse los siguientes factores:
a)
b)
Cualquier deficiencia en las instalaciones elctricas, equipos, herramienta y otros que pongan
en riesgo la vida, salud y seguridad del personal o alumnos, lo debern reportar inmediatamente
a su jefe inmediato para su pronta correccin.
c)
Hacer uso correcto de los lavamanos, sanitarios y dems servicios higinicos que hayan al
servicio de todo el personal y los alumnos, y que en caso de que se encuentren en mal estado
deben reportarlo a su jefe inmediato, para que ste a su vez lo comunique a la persona
responsable de lograr su pronta reparacin.
d)
e)
Si necesitan utilizar alguna mquina deben pedir autorizacin al jefe inmediato, aun cuando
conozcan el uso y funcionamiento de la misma.
f)
g)
Debern reportar a su jefe inmediato cualquier anomala que observen dentro de las
instalaciones que ponga en riesgo inminente al personal o a los alumnos.
h)
Deber colocarse la sealizacin en cada taller con las normas especficas que se deben
seguir para evitar accidentes.
i)
El Centro Educativo contar con un muro perimetral que disminuya el riesgo de robos y limite
el acceso de personas ajenas al mismo.
j)
Se deber dar mantenimiento a las reas verdes, de manera que en las mismas no crezcan
malezas ni otras plantas indeseables.
k)
Prohibir dentro de cada taller el uso de fsforos, celulares cerca del deposito de materiales
inflamables como gasolina, lubricantes y textiles.
72
l)
73
5.
ESTUDIO FINANCIERO:
Su objetivo es ordenar y sistematizar la informacin de carcter
INVERSIONES:
Inversiones fijas:
Inversiones intangible(diferida)
Estudios
Gastos legales
Gastos de organizacin
Licencias, patentes,
Gastos de entrenamiento de personal
Gastos de instalacin
Gastos de puesta en marcha
5.2
CAPITAL DE TRABAJO:
Es la inversin necesaria para que inicie la operacin del proyecto
hasta que sea capaz de obtener los ingresos que permitan que opere por
s mismo , los rubros generalmente incluidos son:
74
MONTO
1. Terreno
2. Construccin
3. Maquinaria y Equipo
PORCENTAJE
Q475,000.00
Q1,095,736.12
Q440,596.77
Q91,491.50
Q146,598.00
Q35,620.00
Q69,231.00
Q254,220.00
Q30,920.00
Q96,270.00
Q1,164,947.27
Q136,784.17
Q2,872,467.56
93.31
Q10,000.00
Q150,000.00
Q5,000.00
Q165,000.00
5.36
Q40,800.00
Q40,800.00
1.33
Q3,078,267.56
100.00
Total de la Inversin
Fuente: Elaboracin propia sobre la base del Estudio Tcnico.
75
5.3
en el que el
La tasa de descuento empleada en el presente estudio es del 10%. siendo la misma la tasa
13
La tasa de inflacin utilizada en los clculos es del 6%, incrementndose los costos cada ao
durante la vida til del proyecto en los rubros: agua, energa elctrica, telfono y
mantenimiento de equipo.
Los sueldos y salarios, as como las prestaciones laborales, tendrn un incremento del 10%
cada tres aos, hasta concluir la vida til del proyecto.
CUADRO
Municipio de Purulh, Baja Verapaz
Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo
Con orientacin Tcnica
Costos Fijos de Operacin para el primer ao
RUBROS
Sueldos y salarios por ao
Obligaciones patronales
Agua
Energa elctrica
Telfono
Mantenimiento de equipo
Correos y telgrafos
MENSUAL
Q18,928.28
ANUAL
Q248,738.40
Q1,432.41
Q20.00
Q2,000.00
Q300.00
Q4,853.95
Q100.00
Q17,188.92
Q240.00
Q24,000.00
Q3,600.00
Q58,247.36
Q1,200.00
13
Superintendencia de Bancos . Tasas de inters aplicadas por las instituciones bancarias y financieras de
Guatemala, Moneda nacional . Semana del 27 de diciembre del 2,002 al 2 de enero del 2,003
76
CUADRO
Municipio de Purulh, Baja Verapaz
Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo
Con orientacin Tcnica
Costos Variables de Operacin para el primer ao
RUBROS
Impresin,
encuadernacin
reproduccin
Mantenimiento
edificio
MENSUAL
ANUAL
y
Q1,000.00
Q12,000.00
y reparacin de
Papelera y tiles
tiles de limpieza
tiles deportivos
Botiquin
Q500.00
Q6,000.00
Q800.00
Q800.00
Q200.00
Q100.00
Q9,600.00
Q9,600.00
Q2,400.00
Q1,200.00
De acuerdo con la Ley de Impuesto Sobre la Renta, artculo 19, incisos e, c y f, establece que
el mobiliario y equipo est sujeto a un 20% de depreciacin, las herramientas a un 25%, los
edificios a un 5%, el equipo de cmputo a un 33.33%.
CUADRO
Municipio de Purulh, Baja Verapaz
Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo
Con orientacin Tcnica
Clculo de depreciacin
Tipo de Activo
Edificio
Mobiliario y equipo
Equipo de computo
Herramientas
Monto
Dep. Anual
Valor de
comercial
rescate
Q1,370,736.12
Q68,536.81
5%
Q342,684.03
Q169,200.00
Q247,830.00
Q33,840.00
Q82,601.74
20%
33.33%
Q1,692.00
Q42,000.00
Q747,917.27
Q186,979.32
25%
Q7,479.17
Q393,855.20
CUADRO
77
Monto
Valor de
comercial
Q1,370,736.12
Q169,200.00
Q247,830.00
Q747,917.27
Q1,000,000.00
Q18,536.81
Q16,920.00 Q30,456.00
Q42,000.00 Q68,610.00
Q7,479.17 Q185,109.53
Q179,352.00
Q262,699.80
Q2,535,683.39
Q1,066,399.17
Fuente: Elaboracin propia sobre la base del Estudio Tcnico.
Q442,051.80
. CUADRO
Municipio de Purulh, Baja Verapaz
Construccin y Habilitacin de un Centro Educativo
Con orientacin Tcnica
Clculo de depreciacin de reinversin por el mtodo lnea recta
tipo de activo
Mobiliario y equipo
Equipo de computo
Monto
Valor de
comercial
Q179,352.00
Q262,699.80
Q17,935.20
Q32,283.36
Q190,113.12
Q26,269.98
Q78,809.94
Q278,461.79
Q442,051.80
Q44,205.18
Fuente: Elaboracin propia sobre la base del Estudio Tcnico.
5.4
Q468,574.91
INGRESOS:
Para cuantificar la cantidad de ingresos mensual, anual, depender
El centro educativo tiene capacidad para atender a 240 alumnos por ao, del total de
capacidad instalada se tiene previsto que funcione de la siguiente manera:
Ao 1
70%
168 alumnos
Ao 2
80%
192 alumnos
Ao 3
90%
216 alumnos
78
6%
Ao 4 en adelante
100%
240 alumnos
Los ingresos de los primeros tres aos se calcularon de acuerdo al porcentaje de inscripcin
descrito en el inciso anterior.
A partir del cuarto ao, los ingresos que el proyecto obtendr se pueden observar en el
cuadro 20, los cuales se prevee que se mantendrn constantes hasta el sexto ao.
La inscripcin tendr un costo de Q 100.00 para el ciclo bsico y Q 150.00 para diversificado.
A partir del sptimo ao se ha previsto un incremento del 6% cada 3 aos.
El derecho a la laboratorio de computacin ser de Q 25.00 tanto para el ciclo bsico como el
diversificado. A partir del sptimo ao se ha previsto un incremento del 6% cada 3 aos.
El pago de taller ser de Q 25.00 para cuarto ao de diversificado, Q 30.00 para quinto y Q
35.00 para sexto. A partir del sptimo ao se ha previsto un incremento del 6% cada 3 aos.
aula que
MENSUAL
ANUAL
Q24,000.00
1.2 Colegiatura
Q9,600.00
Q96,000.00
Q6,000.00
Q60,000.00
1.4 Talleres
SUB TOTAL
2.0 MINISTERIO EDUCACIN
3.0 MUNICIPALIDAD
Q3,600.00
Q36,000.00
Q19,200.00
Q216,000.00
Q5,500.00
Q66,000.00
Q500.00
Q6,000.00
TOTAL DE INGRESOS
Q25,200.00
Q288,000.00
Fuente: Elaboracin propia sobre la base del Estudio Tcnico.
79
MENSUAL
ANUAL
Q22,000.00
Q220,000.00
Q8,800.00
Q4,000.00
Q800.00
Q88,000.00
Q40,000.00
Q8,000.00
TOTAL DE BENEFICIOS
Q35,600.00
Q356,000.00
Fuente: Elaboracin propia sobre la base del Estudio
Tcnico.
Nota: el clculo se hizo tomando como base 100 alumnos que viajan y 20
que se hospedan. Las mensualidades son de enero a octubre.
5.5
FINANCIAMIENTO:
El cual puede ser con recursos propios o con crditos de entidades
475,000.00
Solicitud de Donacin
la Embajada de Japn o Espaa
80
Q 2,603,267.56
4.
EVALUACION14
Es la utilizacin de herramientas analticas que permiten valorar si
cada una de las etapas del ciclo del proyecto justifica su realizacin. La
evaluacin de proyectos consiste en comparar los costos con los
beneficios que se generan durante el horizonte de evaluacin, para as
decidir sobre la conveniencia de llevar a cabo las inversiones.
4.1
14
Evaluacin de proyectos de inversin, Joaqun de la Torre, Berenice Zamarrn, Editorial Prentice Hall
81
82
MTODOS DE EVALUACIN
tienen los mismo ingresos y vida til igual, pero los costos son
diferentes
Ejemplos:
1.
MAQUINA B
Costo inicial
Q.11,000.00
Q. 18,000.00
Q. 3,500.00
Q. 3,100.00
Valor de salvamento
Q. 1,000.00
Q. 2,000.00
83
MAQUINA A
Q.1,000.00
Q.3,500.00
Q.11,000.00
VAC = 1,000(P/F, l5%, 6) 11,000 3,500(P/A,l5%,6)
VAC = 1.000(0.4323 ) - 11,000 - 3,500(3.7845 )
VAC = -23,813.45
MAQUINA B
Q.2,000.00
Q.3,100.00
Q.18,000.00
VAC = 2,000(P/F, l5%, 6) 18,000 3,100(P/A,l5%,6)
VAC = 2.000( 0.4323 ) - 18,000 - 3,100( 3.7845 )
VAC = - 28,867.35
Conclusin:
De acuerdo al Valor Actual Neto y aplicando una tasa de descuento del
15% anual, le conviene al Supervisor de la Planta adquirir la mquina A,
pues el da de hoy es la que implica menor costo.
84
2.
de bodegaje.
La propuesta 1
Si se compra el montacargas la
forma rpida y concreta si un proyecto es mejor que otro cuando stos son
mutuamente excluyentes el VPN limita las decisiones de inversin a la
eleccin de una sola tasa.
85
>
P1
PRENSAS
P2
P3
P4
Inversin
de
$24,000
$30,400
$49,600
$52,000
capital
Vida til (aos)
5
5
5
5
Gastos anuales
*Energa
2,720
2,720
4,800
5,040
* Mano de obra
26,400
24,000
16,800
14,800
*Mantenimiento
1,600
1,800
2,600
2,000
* Seguros
480
608
992
1,040
Capacidad de
120,000
130,000
140,000
150,000
produccin
unidades/ao unidades/ao unidades/ao unidades/ao
86
$.24,000
VPN = VPB - VPC
VPN = (45,000-31,200)*(P/A, l0%, 5) 24,000
VPN = 13,800(P/A, l0%, 5) 24,000
VPN = 13, 800(3.7908) 24,000
VPN = 52,313.04 24,000
VPN = 28,313.04
PRENSA 2
$.30,400
VPN = VPB - VPC
VPN = (48,750-29,128)*(P/A, l0%, 5) 30,400
87
$.49,600
VPN = VPB - VPC
VPN = (52,500-25,192)*(P/A, l0%, 5) 49,600
VPN = 27,308(P/A, l0%, 5) 49,600
VPN = 27,308(3.7908) 49,600
VPN = 103,519.17 49,600
VPN = 53,919.17
PRENSA 4
$.52,000
88
VIDAS DIFERENTES
Para realizar una comparacin utilizando el valor presente neto se debe
considerar que las variables de tasa de inters y vida til deben ser las
mismas. En los casos en que las opciones tienen vida til diferente uno de
los mtodos utilizados para poder realizar la comparacin es encontrar un
mnimo comn mltiplo de las vidas que permite igualar las vidas de las
opciones a evaluar. Adicionalmente se deben considerar los siguientes
supuestos:
*
inicial realizada al inicio del proyecto se vuelva a efectuar lo que hace que
la vida til se ample, de la misma manera los ingresos que el proyecto
produzca as como los costos de operacin y mantenimiento.
Ejemplo
89
La firma AAA Cement planea abrir una nueva cantera. El plan A requiere
la compra de dos volquetas y la construccin
de una plataforma de
Plan B
Plataforma
Banda
transportadora
Costo inicial
Q45,000 c/u
Q.28,000
Q.175,000
6,000 c/u
300
2,500
Valor de salvamento
5,000 c/u
2,000
10,000
12 aos
24 aos
Vida til
8 aos
PLAN A
VOLQUETAS
Q.5,000.00 c/u
Q.6,000.00 c/u
8 aos
Q.45,000.00 c/u
90
PLATAFORMA
Q.2,000.00
Q.300.00
12 aos
Q.28,000.00
PLAN B
BANDA TRANSPORTADORA
Q.10,000.00
Q.2,500.00
24 aos
Q.175,000.00
El mnimo comn mltiplo es 24 aos.
PLAN A
Q. 2,000.00
Q.10,000.00 Q.2,000.00 Q.10,000.00
Q.12,000.00 + Q.300.00
Q.90,000.00
Q.10,000.00
24 aos
Q.90,000.00 Q.28,000
Q.28,000.00
Q.118,000.00
91
Q.90,000.00
80,000(0.1069)
VAN = - Q.236,280.24
PLAN B
BANDA TRANSPORTADORA
Q.10,000.00
Q.2,500.00
24 aos
Q.175,000.00
VAN = VAB VAC
VAN = 10,000 (P/F,15%,24) 175,000 2,500(P/A,15%,24)
VAN =10,000 (0.0349) 175,000 2,500(6.4338)
VAN = - 190,735.50
CONCLUSIN: Se debe seleccionar el plan B, porque a una tasa de rentabilidad
del 15%, es la que proporciona menores costos de inversin el da de hoy.
4.4.1.3
92
Donde:
,ip = tasa de costo ponderado o tasa del proyecto
,id =
,io =
D =
Monto de la deuda
(ip)
FINACIAMIENTO
(id)
(io)
93
Ejemplo:
En
el
Municipio
de
Jocotenango,
Sacatepquez,
existen
Ambos
prstamos seran otorgados a una tasa de inters del 25% anual. La otra
opcin es no requerir del refinanciamiento y continuar con los ingresos
estimados para los primeros cinco aos hasta el final de la vida til del
proyecto calculada en 10 aos.
Los flujos financieros netos de cada opcin en cuanto a inversiones e
ingresos anuales previstos en Quetzales se muestran a continuacin:
94
(1,000,000) 300,000
5
600,000
800,000 800,000
8
800,000
9
800,000
10
800,000
(500,000)
B
a)
600,000 600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
Haga la evaluacin desde el punto de vista del INVERSINISTA por medio del VAN
c)
d)
e)
95
Se
97
Ruta A : $39,541.67
Ruta B: (4,000 vehculos x 365 das x 0.50 x 1.2 min x 1 hora x [ 0.20 x $5 + 0.80 x $ 2]
Da
ao
60 min
1 hora
1 hora]
Ruta B = $37,960
2.
= $7,227
3.
Ahorros en accidentes
40 accidentes x $ 1.500
4 aos
1 accidente
= $40,000
4.
= $12,072.38
TOTAL BENEFICIOS = 1+2+3-4 = $39,541.67 +$37,960+ $7,227 + $40,000 - $12,072.38 =
$112,656.29
98
(_m2)
_
15
20
____
$10,000
$12,000
$18,000
$24,000
5,000
5,500
7,000
8,000
Valor de salvamento
3,000
3,500
4,000
5,500
Ingreso anual
9,000
10,000
10,500
12,500
99
VAB
VAC
B/C
8 metros
17,108.4
10,000
1.71
10 metros
19,280.2
12,000
1.61
15 metros
15,335.6
18,000
0.85
20 metros
19,812.2
24,000
0.83
Dif VAC
B/C
Justifica
Anlisis incremental
comparacin
Dif VAB
8 - 10
2,171.8
2,000
1.09
Si
10
- 15
- 3,944.6
6,000
- 0.66
No
10 - 20
4,476.60
6,000
0.75
No
100
CONCLUSIN
Se debe comprar la volqueta de 10 m2, pues al realizar el anlisis incremental
es la opcin que justifica el incremento de 2,000 en la inversin inicial, adems
que genera los mayores ingresos.
Ejemplo:
Una compaa constructora proyecta un edificio comercial para rentar
locales. No ha determinado cuantos niveles tendr el edificio, ya que a cada
nivel adicional construido no corresponde un ingreso proporcional, pues
cambian los impuestos y la cimentacin es distinta. En la siguiente tabla se
presentan los datos.
Niveles construidos
1
2
3
4
5
6
Inversin (millones)
1100
1800
2500
3600
4800
5300
VAN (1)
VAN (2)
VAN (3)
VAN (4)
VAN (5)
VAN (6)
Opcin
1
2
3
4
5
6
VAB
1087
1791
2545
3631
4850
5339
VAC
1100
1800
2500
3600
4800
5300
B/C
0.988
0.995
1.018
1.009
1.010
1.007
Justifica
No
No
Si
Si
Si
Si
Anlisis incremental
Compara
1 -2
2- 3
3 - 4
3 - 5
5 - 6
Dif VAB
704
754
1086
2305
489
Dif VAC
700
700
1100
2300
500
B/C
1.005
1.077
0.987
1.002
0.978
102
Justifica
Si
Si
No
Si
No
4.4.3.2
anuales en gastos
0.13587
$2,000,000 anuales
103
1,500,000 = 0.51
3,396,750 - 450,000
2,946,750
1,050,000 = 0.31
3,396,750
104
Ejemplo:
Se debe elegir una solucin entre tres opciones para sustituir una carretera
antigua y tortuosa. Se suponen despreciables los costos de mantenimiento
en 15 aos de vida til para cada alternativa.
OPCION 1
Reparar la carpeta asfltica de la carretera actualmente a un costo inicial
de Q2,190,000. Se han estimado Q880,000 de beneficios anuales
(congestionamiento, combustible, prdida de tiempo etc. que constituyen
ahorros para los usuarios durante la vida til del proyecto)
OPCION 2
Trazar una carretera nueva que por consideraciones prcticas se construir
en lnea recta; sin embargo, la inversin inicial
ser de Q. 11,498,000
Los
tambin
una
nueva
carretera
siguiendo
las
condiciones
OPCIN VAN
TIR
VAN 14%
VAN 22%
VAN 8%
VAN 30%
2,290,608 39.92
3,215,136
1,607,373
5,342,360
686,016
5,393,050
368,800
12,040,625
-884,925
4,912,712
1,331,792
9,650,620
438,228
18%
1
%
2
2,503,900 22.83
%
2,853,536 26.72
%
B) VARIANDO % DE BENEFICIOS
OPCIN INVERSIN
+10%
VAN
18%
- 10%
VAN
18%
2,190,000
2
3
968,000
2,738,668.80
792,000
1,842,547.20
11,498,000 3,025,000
3,904,090.00
2,475,000
1,103,710.00
7,126,000
3,851,489.60
1,764,000
1,855,582.40
2,156,000
106
en otra actividad
econmica
-
trabajo
al
proyecto
evaluaciones
financiera
econmica
ECONMICAMENTE
INVERSIN
INVERSIN ECONOMICA:
FINANCIERA = Q.300,000
m.o.no.c. = Q.30,000*15.23/30
Q15,230.00
Divisas
= Q300,000 * 8% * 1.10 =
Q.26,400
Resto
= Q.300,000 * 82%
Q246,000
Total inversin econmica
Q.287,630
COSTOS FINANCIEROS DE O & M
= Q.20,000 / ao
50% x 20,000
Q.10,000
m.o.no.c = 50% x 20,000x0.5076 =
Q.5,760
COSTOS FINANCIEROS
(VAN costos)
= Q.359,812
109
= Q.334,762
BIBLIOGRAFA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.