TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIN

001

DEPSITO EN CUENTA

002

GIRO

003

TRANSFERENCIA DE FONDOS

004

ORDEN DE PAGO

005

TARJETA DE DBITO

006

009

TARJETA DE CRDITO
CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE",
"INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A
QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO
LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE
OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS

010

MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR

011

LETRAS DE CAMBIO

101

TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR

102

CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR

103

ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR

104

ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR

105

REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR

106

REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR

107

CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR

108

CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR

999

OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

007
008

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N
0
1
4
6
7

DESCRIPCIN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N
01
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41

DESCRIPCIN
CENTRAL RESERVA DEL PERU
DE CREDITO DEL PERU
INTERNACIONAL DEL PERU
LATINO
CITIBANK DEL PERU S.A.
STANDARD CHARTERED
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO

42
43
44
45
46
47
48
49
50
53
99

DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
HSBC BANK PERU S.A.
OTROS

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N
1
2
9

DESCRIPCIN
NUEVOS SOLES
DLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N
01
02
03
04
05
99

DESCRIPCIN
MERCADERA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CDIGO
1

N
2
01
02
3
03
4
04
05
5
06
6
07
08
7
09
8
10
9
11
12
10
13
11
14
12
15
99
13

NOMBRE O DESCRIPCIN
LIBRO CAJA Y BANCOS

DESCRIPCIN
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
KILOGRAMOS
LIBRAS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
TONELADAS LARGAS
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A
TONELADAS
LA RENTA MTRICAS
TONELADAS CORTAS
LIBRO DIARIO
GRAMOS
LIBRO MAYOR
UNIDADES
LITROS
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
GALONES
REGISTRO DE COMPRAS
BARRILES
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
LATAS
CAJAS
REGISTRO DE COSTOS
MILLARES
REGISTRO DE HUSPEDES
METROS CBICOS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
METROS
OTROS
(ESPECIFICAR)
REGISTRO
DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

14

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

15

TABLA
7: TIPO
DE INTANGIBLE
REGISTRO
DE VENTAS
E INGRESOS
- ARTCULO 23 RESOLUCIN DE
SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT

N16
0117
0218
03

REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES

DESCRIPCIN
INTANGIBLE
REGISTROADQUIRIDO
DEL RGIMEN DE RETENCIONES
INTANGIBLE
EN
ETAPA DE INVESTIGACIN
REGISTRO IVAP
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO

19

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE

SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT

20

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO

5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT

21

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO

5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNAT

22
23
24

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO

5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO
5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO
5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT

25

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO

5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT

26

REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

TABLA 9: CDIGO DE LA CUENTA CONTABLE

N

DESCRIPCIN

10

CAJA Y BANCOS

12

CLIENTES

16

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

20

MERCADERAS

21

PRODUCTOS TERMINADOS

33

INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO

34

INTANGIBLES

38

CARGAS DIFERIDAS

39

DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA

4011D

TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DBITOS

4011C

TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRDITOS

4017D

TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DBITOS

4017C

TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRDITOS

402

TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS

42

PROVEEDORES

46

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

50

CAPITAL

58

RESERVAS

59

RESULTADOS ACUMULADOS

60

COMPRAS

61

VARIACIN DE EXISTENCIAS

62

CARGAS DE PERSONAL

63

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

65

CARGAS DIVERSAS DE GESTIN

66

CARGAS EXCEPCIONALES

67

CARGAS FINANCIERAS

68

PROVISIONES DEL EJERCICIO

69

COSTO DE VENTAS

96

GASTOS ADMINISTRATIVOS

97

GASTOS DE VENTAS

70

VENTAS

75

INGRESOS DIVERSOS

76

INGRESOS EXCEPCIONALES

77

INGRESOS FINANCIEROS

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N

00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

DESCRIPCIN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidacin de compra
Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros
Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area
Nota de crdito
Nota de dbito
Gua de remisin - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por
operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por
CONASEV
Ticket o cinta emitido por mquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren
bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y
otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del
pas
Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo
la supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
Comprobante de Retencin
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada,
por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A

25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99

Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo,
Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la
Cuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la
Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto
Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes
a las subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago
mediante tarjetas de crdito y dbito
Gua de Remisin - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a
la que hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del
Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partcipe
Recibo de Distribucin de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la
prestacin de dicho servicio
Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada
Declaracin de Mensajera o Courier
Liquidacin de Cobranza
Nota de Crdito Especial
Nota de Dbito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crdito - No Domiciliado
Nota de Dbito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta

TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA

N
019

DESCRIPCIN
TUMBES

028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965

TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA
TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 12: TIPO DE OPERACIN

N
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99

DESCRIPCIN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIN RECIBIDA
CONSIGNACIN ENTREGADA
DEVOLUCIN RECIBIDA
DEVOLUCIN ENTREGADA
PROMOCIN
PREMIO
DONACIN
SALIDA A PRODUCCIN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:
..
RUC: .
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: .
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) .
FECHA DE LA OPERACIN

NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES