TABLAS DEL LIBRO INVENTARIO Y BALANCE

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N° DESCRIPCIÓN N° DESCRIPCIÓN
001 DEPÓSITO EN CUENTA 1 NUEVOS SOLES
002 GIRO 2 DÓLARES AMERICANOS
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS 9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
004 ORDEN DE PAGO
005 TARJETA DE DÉBITO TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
006 CHEQUES
TARJETA DECON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE",
CRÉDITO
007 "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA N° DESCRIPCIÓN
EFECTIVO,
EQUIVALENTE, AOPERACIONES
POR QUE SE REFIEREEN EL
LASINCISO
QUE NO
F) DEL
008 EXISTE
ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO. DE PAGO
OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS 01 MERCADERÍA
009 EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS 02 PRODUCTO TERMINADO
010 MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR 03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
011 LETRAS DE CAMBIO 04 ENVASES Y EMBALAJES
101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR 05 SUMINISTROS DIVERSOS
102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR 99 OTROS (ESPECIFICAR)
103 ORDEN DE
ORDEN DE PAGO
PAGO SIMPLE - COMERCIO
DOCUMENTARIO EXTERIOR
- COMERCIO
104 EXTERIOR TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR N° DESCRIPCIÓN
107 CARTA DE
CARTA DE CRÉDITO
CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO
DOCUMENTARIO EXTERIOR
- COMERCIO 01 KILOGRAMOS
108 EXTERIOR 02 LIBRAS
999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR) 03 TONELADAS LARGAS
04 TONELADAS MÉTRICAS
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD 05 TONELADAS CORTAS
06 GRAMOS
N° DESCRIPCIÓN 07 UNIDADES
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS 08 LITROS
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI) 09 GALONES
4 CARNET DE EXTRANJERIA 10 BARRILES
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 11 LATAS
7 PASAPORTE 12 CAJAS
13 MILLARES
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA 14 METROS CÚBICOS
15 METROS
N° DESCRIPCIÓN 99 OTROS (ESPECIFICAR)
01 CENTRAL RESERVA DEL PERU
02 DE CREDITO DEL PERU TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
03 INTERNACIONAL DEL PERU
05 LATINO N° DESCRIPCIÓN
07 CITIBANK DEL PERU S.A. 01 INTANGIBLE ADQUIRIDO
08 STANDARD CHARTERED 02 INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
09 SCOTIABANK PERU 03 INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
11 CONTINENTAL
12 DE LIMA TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
16 MERCANTIL
NOMBRE O
18 NACION CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
22 SANTANDER CENTRAL HISPANO 1 LIBRO CAJA Y BANCOS
23 DE COMERCIO 2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
25 REPUBLICA 3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
26 NBK BANK 4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY
29 BANCOSUR 5 LIBRO DIARIO
35 FINANCIERO DEL PERU 6 LIBRO MAYOR
37 DEL PROGRESO 7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
38 INTERAMERICANO FINANZAS 8 REGISTRO DE COMPRAS
39 BANEX 9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES
40 NUEVO MUNDO 10 REGISTRO DE COSTOS
41 SUDAMERICANO 11 REGISTRO DE HUÉSPEDES
42 DEL LIBERTADOR 12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
43 DEL TRABAJO 13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
44 SOLVENTA 14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
45 SERBANCO SA. 15 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE S
46 BANK OF BOSTON 16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
47 ORION 17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
48 DEL PAIS 18 REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A)
49 MI BANCO 19 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES)
PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO DE5°ADQUISICIONES
RESOLUCIÓN DE- ARTÍCULO 8° RESOLU
50 BNP PARIBAS 20 SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
53 HSBC BANK PERU S.A.
99 OTROS
 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A)
N° PRIMER PÁRRAFO DESCRIPCIÓN
ARTÍCULO N° DESCRIPCIÓN
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE5°ADQUISICIONES
RESOLUCIÓN DE- INCISO C)
21 SUPERINTENDENCIA
PRIMER PÁRRAFO N° 142-2001/SUNAT
ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A)
22 SUPERINTENDENCIA
PRIMER PÁRRAFO N° 256-2004/SUNAT
ARTÍCULO
Productos
ProductosooAgentes
Agentesde deIntermediación
Intermediaciónpor por
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE5°ADQUISICIONES
RESOLUCIÓN DE- INCISO C) operaciones
23 SUPERINTENDENCIA
PRIMER PÁRRAFO N° 257-2004/SUNAT
ARTÍCULO 11 operaciones
operaciones.
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE5°ADQUISICIONES
RESOLUCIÓN DE- INCISO A)
24 SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT
PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o
25 SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/SUNAT fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
26 REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMP 12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora
27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILI Documento emitido por bancos, instituciones
28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS financieras, crediticias y de seguros que se encuentren
13
29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO bajo el
encuentren bajo el control de la Superintendencia de
30 LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES Banca y Seguros
31 LIBRO DE PLANILLAS Recibo por servicios públicos de suministro de energía
eléctrica, agua, teléfono,
energía eléctrica, telex y telegráficos
agua, teléfono, y otros y
telex y telegráficos
14
TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE otros servicios complementarios que se incluyan en el
recibo de servicio público
N° DESCRIPCIÓN Boleto emitido por las empresas de transporte público
15
10 CAJA Y BANCOS urbano de pasajeros
12 CLIENTES Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte
16
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS público interprovincial de pasajeros dentro del país
20 MERCADERÍAS Documento emitido por la Iglesia Católica por el
17
21 PRODUCTOS TERMINADOS arrendamiento de bienes inmuebles
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO Documento emitido por las Administradoras Privadas
34 INTANGIBLES de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
18
38 CARGAS DIFERIDAS supervisión de la Superintendencia de
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
4011D TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS Boleto o entrada por atracciones y espectáculos
19
4011C TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS públicos
4017D TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBI 20 Comprobante de Retención
4017C TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉD Conocimiento de embarque por el servicio de
21
402 TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS transporte de carga marítima
42 PROVEEDORES 22 Comprobante por Operaciones No Habituales
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del
50 CAPITAL remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por
58 RESERVAS los
martilleros o las entidades que rematen o subasten
59 RESULTADOS ACUMULADOS bienes por cuenta de terceros
60 COMPRAS 24 Certificado de pago de regalías emitidas por
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS PERUPETRO S.A
62 CARGAS DE PERSONAL Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a ,
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 25 las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
66 CARGAS EXCEPCIONALES Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua
67 CARGAS FINANCIERAS Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO para la ejecución de una determinada obra o actividad
69 COSTO DE VENTAS 26 acordada por la Asamblea General de la Comisión de
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la
97 GASTOS DE VENTAS Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N°
70 VENTAS 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
75 INGRESOS DIVERSOS 27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
76 INGRESOS EXCEPCIONALES 28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
77 INGRESOS FINANCIEROS 29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS oferta de venta
subastas de yterrenos,
públicas los correspondientes
a la retribución a las
de los servicios que
presta
Documentos emitidos por las empresas que
30
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O desempeñan el rolyadquirente
tarjetas de crédito débito en los sistemas de pago
DOCUMENTO 31 mediante
Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras
N° DESCRIPCIÓN de la denominada Garantía de Red Principal a la que
00 Otros (especificar) 32 hace referencia el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley
01 Factura N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la
02 Recibo por Honorarios Industria del Gas Natural
03 Boleta de Venta 34 Documento del Operador
04 Liquidación de compra 35 Documento del Partícipe
05 Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de 36 Recibo de Distribución de Gas Natural
06 transporte
Carta aéreoaéreo
de porte de pasajeros
por el servicio de transporte de carga Documentos
servicio de que emitan los
revisiones concesionarios
técnicas del por la
vehiculares,
37
07 aérea
Nota de crédito prestación deÚnica
Declaración dichode
servicio
Aduanas - Importación definitiva
08 Nota de débito 50 Despacho Simplificado - Importación Simplificada
09 Guía de remisión - Remitente 52 Declaración de Mensajería o Courier
10 Recibo por Arrendamiento 53
 N° DESCRIPCIÓN N° DESCRIPCIÓN
54 Liquidación de Cobranza
87 Nota de Crédito Especial
88 Nota de Débitode
Comprobante Especial
No Domiciliado
91
96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
97 Nota de Crédito - No Domiciliado
98 Nota de Débito - No Domiciliado
99 Otros -Consolidado de Boletas de Venta

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N° DESCRIPCIÓN
019 TUMBES
028 TALARA
046 PAITA
055 CHICLAYO
082 SALAVERRY
091 CHIMBOTE
118 MARÍTIMA DEL CALLAO
127 PISCO
145 MOLLENDO MATARANI
154 AREQUIPA
163 ILO
172 TACNA
181 PUNO
190 CUZCO
217 PUCALLPA
226 IQUITOS
235 AÉREA DEL CALLAO
244 POSTAL DE LIMA
262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
280 PUERTO MALDONADO
299 LA TINA
884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
947 AEROPUERTO TACNA
956 CETICOS TACNA
965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N° DESCRIPCIÓN
01 VENTA
02 COMPRA
03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA
04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA
05 DEVOLUCIÓN RECIBIDA
06 DEVOLUCIÓN ENTREGADA
07 PROMOCIÓN
08 PREMIO
09 DONACIÓN
10 SALIDA A PRODUCCIÓN
11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
12 RETIRO
13 MERMAS
14 DESMEDROS
15 DESTRUCCIÓN
16 SALDO INICIAL
99 OTROS (ESPECIFICAR)
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y ESTADO DE SITUACION FINANCIERA" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo e equivalente a efectivo Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO E
EQUIVALENTE A EFECTIVO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

ENTIDAD NÚMERO DE LA TIPO DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA CUENTA MONEDA DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 3) (TABLA 4)

TOTALES
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE

DETALLE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO

TOTAL
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL MONTO DE LA FECHA DE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR INICIO DE

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL LA OPERACIÓN

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA, 21 - PRODUCTOS TERMINADOS, 25 - MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS Y REPUESTOS, CUENTA 26 - ENVASES Y EBALAJES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CÓDIGO DE LA TIPO DE CÓDIGO DE LA

EXISTENCIA EXISTENCIA DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

(TABLA 5) (TABLA 6)

COSTO TOTAL GENERAL S/.

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
CUENTA 33: INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS F
E
EJERCICIO: C
RUC: H
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: A

D
CÓDIGO CUENTA DETALLE DEL ACTIVO FIJO VALOR VALOR E
F
A
IE
D
N
RELACIONADO CONTABLE MARCA MODELO NÚMERO DE SERIE HISTÓRICO DEL C
Q
DEPRECIACIÓN IH
U
C
A
II
CON EL DEL DESCRIPCIÓN DEL DEL Y/O PLACA DEL DEL ACTIVO FIJO ACTIVO U
S
O
T
D
I
O
E
C
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO AL 31.12 NETO
R
I
IÓ
### Z
N
A
C
I
Ó
N
###
###
###

TOTALES
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE TIPO DE VALOR AMORTIZACIÓN VALOR NETO

INICIO DE LA DESCRIPCIÓN DEL INTANGIBLE INTANGIBLE CONTABLE DEL CONTABLE CONTABLE DEL
OPERACIÓN (TABLA 7) INTANGIBLE ACUMULADA INTANGIBLE

TOTALES
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA
40 - TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONESNY SALUD POR PAGAR

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR SALDO FINAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN

TOTAL
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR

REMUNERACIONES POR PAGAR CÓDIGO APELLIDOS Y DOCUMENTO DE IDENTIDAD SALDO FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN NOMBRES TIPO NÚMERO
(TABLA 2)

TOTAL
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR PAGAR DEL COMPROBANTE
DETALLE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12

VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL

NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS

NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS

NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE NÚMERO DE PORCENTAJE
DENOMINACIÓN ACCIONES ACCIONES O DE TOTAL DE
TIPO O RAZÓN SOCIAL DEL PARTICIPACIONES PARTICIPACIÓN
NÚMERO
(TABLA 2)
ACCIONISTA O SOCIO SOCIALES

TOTALES
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVIDADES

Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
EJERCICIO O
PERIODO
ONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.