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Plan de Empresa
PLAN DE EMPRESA
La informacin que figura en esta memoria ha sido elaborada en base a los datos aportados por
los promotores del proyecto.
En
de
de
Expediente: 38
Empresa/Proyecto Forja y Aluminio Ribera, S.L.L.
Persona Contacto: Pedro Martnez Ruiz
INDICE
1.- RESUMEN DEL PROYECTO
2.- EL EMPRENDEDOR
2.1.- Datos personales y profesionales.
3.- PLAN DE NEGOCIO
3.1.- Identificacin de la Actividad
3.2.- Anlisis del mercado:
>Sector >Cliente >Competencia
3.3.- El Proceso Productivo
>Descripcin >Materiales necesarios
3.4.- Instalaciones Tcnicas
3.5.- El Equipo Humano
3.6.- Inversiones y Estructura Financiera
3.7.- Previsiones econmicas y financieras
3.8.- Previsiones de Tesorera.
3.9.- Anlisis de viabilidad.
4.- TRAMITES PARA LA PUESTA EN MARCHA
4.1.- Trmites de constitucin
4.2.- Subvenciones
4.3.- Planificacin y puesta en marcha
5.- ANEXOS
5.1.- ANEXO 1. Estatutos
5.2.- ANEXO 2. Solicitud Subvencin Incentivos Extremeos Industriales
5.3.- ANEXO 3. Solicitud Subvencin Lineas de Financiacin
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Los promotores de este proyecto han decidido crear una nueva empresa
denominada Forja y Aluminio Ribera, S.L.L., con CIF B065075864, que va a
desarrollar la siguiente actividad:
Las inversiones sern financiadas con fondos propios de los promotores por
importe de 8,096.94 y prstamos por importe de 61,101.82 .
La nueva empresa contar con una plantilla inicial de 4 empleado/s, incluidos los
socios promotores, de los cuales 3 sern fijo/s y 1 eventual/es.
La facturacin prevista del primer ao alcanza los 303,736.00 , con unos gastos
fijos mensuales medios de 8,255.22 , que representan el 32.61 % de las ventas
previstas.
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2.- EL EMPRENDEDOR
Puesto
Desde mm-aa
Hasta mm-aa
Herrero
01/02/96
31/03/98
Operario
16/05/98
16/05/01
Construcciones Ribera
Pen Albail
01/10/01
15/03/02
Hoteles Palmasol
Recepcin
01/04/02
30/10/02
Puesto
Desde mm-aa
Hasta mm-aa
Herrero
01/02/96
31/03/98
Operario
01/06/98
16/05/01
Peon albail
01/09/01
30/01/02
Congelados La Mar
Comercial
15/03/02
31/10/02
Puesto
Desde mm-aa
Hasta mm-aa
Herrero
01/02/96
31/03/98
Aluminios Hornachos
Operario
01/07/98
15/02/01
Hotel Torreblanca
Pinche de cocina
01/04/01
30/11/01
Hotel Palmasol
Camarero
01/03/02
30/11/02
Antecedentes empresariales:
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Concretamente la actividad a desarrollar se encuadra dentro del epgrafe del IAE 314.1 Carpintera metlica
Segn el promotor, la idea surge: Somos tres jvenes, que tras varios contratos de
trabajo estamos desempleados, y pensamos que si el negocio hubiese sido propio hoy
seguiramos trabajando.
Nuestra experiencia empieza aprendiendo el oficio de carpintera metlica en la Escuela
Taller de nuestro pueblo y despus hemos trabajado en varias empresas del sector.
Tambin tenemos experiencia en el sector de la construccin y restauracin.
Caractersticas
Ventana de aluminio
Material: aluminio
Puerta de aluminio
Material: aluminio
Puerta de forja
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EL SECTOR
Los factores que justifican la oportunidad del negocio son los siguientes:
- No se ve afectado por la estacionalidad de las ventas.
- No se ve afectado por la estacionalidad de las compras.
- No se ve afectado, especialmente, por las limitaciones derivadas del cumplimiento de
reglamentacin especfica y nuevas tecnologas.
- No se ve limitado por la distribucin del producto.
-
100%
Resto de Espaa
0%
Fuera de Espaa
0%
Para delimitar este rea Hemos consultado diferentes bases de datos y estudios
econmicos de la regin.
CLIENTES
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Para el primer ao de actividad los clientes a los que se dirige la empresa as como el
volumen de ventas lo podemos observar en el siguiente cuadro:
Nombre Cliente
Localidad
Producto/Servicio
Unidades
anuales
Precio
venta
unidad
Construcciones y Reformas
Ntra. Sra. del Carmen
Hornachos
Puerta de aluminio
125.00
195.36
Construcciones Roma
Mrida
300.00
240.40
Villafranca Barros
100.00
240.40
Villafranca Barros
Ventana de aluminio
300.00
123.21
Construcciones Ribera
Ribera Fresno
Ventana de aluminio
300.00
123.21
Construcciones Ribera
Ribera Fresno
Puerta de aluminio
125.00
195.36
Villafranca Barros
Puerta de aluminio
25.00
195.36
Constructer S.A.
Jerez Caballeros
Puerta de forja
200.00
399.63
El criterio seguido es: De los contactos que hemos establecido con las empresas
constructoras.
CUANDO
CUANTAS VECES
COSTE ANUAL
Radio
Al inicio de la actividad
durante dos meses
1200.00
1000.00
Catlogos
2103.00
421.30
Otras
TOTAL
Al inicio
4724.3
LA COMPETENCIA
de negocio superior.
A continuacin, relacionamos los datos de las empresas ms fuertes del sector:.
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DESCRIPCIN
MATERIALES NECESARIOS
La siguiente tabla nos muestra los materiales necesarios para producir los
productos/servicios ms representativos que ofrecer la nueva empresa.
UNIDADES
PRECIO
Complementos
15.00
1.70
Hierro forjado
22.00
10.90
TOTAL
265.3
UNIDADES
PRECIO
Perfil aluminio
6.40
7.00
Chapa aluminio
0.60
7.00
Cristales crimalit
1.00
18.00
Kit Herrajes
1.00
51.09
TOTAL
118.09
UNIDADES
PRECIO
Complementos de adorno
8.00
0.90
Hierro forjado
10.00
10.90
TOTAL
116.2
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UNIDADES
PRECIO
5.00
7.00
cristales climalit
2.00
9.00
herrajes
1.00
38.36
TOTAL
91.36
A continuacin, recogemos los proveedores a los que se van a adquirir los materiales
indicando la localidad, las compras mensuales estimadas, el precio de compra y el
tiempo de entrega.
MATERIAL NECESARIO
PROVEEDOR
LOCALIDAD
UNIDADES MES
TIEMPO DE ENTREGA
Hierros
Alberto Gasardo
700.00
10.90
1 semana
Accesorios aluminio
Almendralejo
3.00
959.00
10 dias
Cristales
Llerena
125.00
18.00
3 dias
Perfiles aluminio
Aluminios Gmez
Villafranca Barros
450.00
7.00
3 dia
complementos forja
Almendralejo
10.00
42.50
10 dias
Accesorios forja
Alberto Gasardo
6.00
45.00
1 semana
CAPACIDAD DE PRODUCCIN
Ventana de aluminio
1000.00
600.00
Puerta de aluminio
750.00
Puerta de forja
450.00
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Proyectos Tcnicos:
Proyecto de ingeniera : 1021.72 - I.v.a. 163.48 .
TOTAL PROYECTOS : 1021.72 - I.v.a. 163.48
Certificados y Licencias:
Licencia de apertura
: 601.1 .
CARACTERSTICAS
UNIDADES
IMPORTE
IVA
TOTAL
Sierra de cinta
1.00
2217.73
354.84
2572.57
Soldadura
mig-300 tr
1.00
1652.78
264.45
1917.23
Tronzadora
tronzadora SAM-350
1.00
1205.15
192.82
1397.97
Fresadora
copiadora F6100
1.00
967.33
154.77
1122.1
Otroas maquinarias
caractersticas mltiples
1.00
5220.61
835.30
6055.91
MOBILIARIO
CARACTERSTICAS
UNIDADES
IMPORTE
IVA
TOTAL
Mesa despacho
1.00
4207.08
673.13
4880.21
Sillas despacho
4.00
240.40
38.46
1115.44
redonda de madera
mod. 700
1.00
180.30
28.85
209.15
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VEHICULOS TRANSPORTE
EXTERIOR
CARACTERSTICAS
UNIDADES
IMPORTE
IVA
TOTAL
Camin mini3
1.00
12020.24
1923.24
13943.48
OTROS EQUIPOS
CARACTERSTICAS
UNIDADES
IMPORTE
IVA
TOTAL
Cizalla berynca
berynca c/pa
1.00
216.36
36.62
252.98
1.00
155.87
24.94
180.81
Yunque
1 curno 50k
1.00
796.72
127.48
924.2
Lanza de soldar
lanza de soldar
1.00
431.38
69.02
500.4
Otros equipos
carctersticas mltiples
1.00
457.40
73.18
530.58
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Manuel Fernndez
Moreno
Vendedor/comercial
Departamento
produccin
La nueva empresa contar con una plantilla inicial de 4 empleado/s, incluidos los
socios promotores, de los cuales 3 sern fijo/s y 1 eventual/es.
Tambin se ha tenido en cuenta el perfil de los puestos ms representativos, de cara a
la organizacin del trabajo y a la seleccin de personal.
PERFIL 1.
Puesto
Funciones bsicas
Responsabilidades
De quin depende?
No se especifica.
Nivel
Especialidad
En el sector
Herrero y operario.
En el puesto
Ninguna.
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PERFIL 2.
Puesto
Vendedor.
Funciones bsicas
Responsabilidades
Comercial y aprovisionamiento
De quin depende?
No se especifica.
Nivel
Especialidad
En el sector
Herrero y operario.
En el puesto
Comercial.
PERFIL 3.
Puesto
Responsable produccin
Funciones bsicas
Responsabilidades
Fabricacin.
De quin depende?
Otros conocimientos
Nivel
Especialidad
En el sector
En el puesto
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PLAN DE INVERSION
Las inversiones que se van a realizar para la creacin de la empresa Forja y Aluminio
Ribera, S.L.L. son las siguientes:
PLAN DE INVERSIONES
IMPORTE
Terrenos
0.00
Edificios
Instalaciones
1382.23
Maquinaria
11263.6
Mobiliario
5348.98
12020.24
Equipos informticos
Otros equipos
2057.73
1622.82
ACTIVO FIJO
33695.6
Existencias iniciales
16602.00
18901.16
ACTIVO CIRCULANTE
35503.16
TOTAL
69198.76
El activo fijo representa un 48.69 % del total de la inversin y comprende, una a una, las
partidas que hemos analizado en el apartado de Instalaciones Tcnicas.
La tesorera necesaria para la puesta en marcha, comprende una cifra capaz de cubrir
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los costes laborales de los dos primeros meses de actividad, el ITP (Impuestos sobre
transmisiones, 1% del capital social) y trmites necesarios y el IVA, tanto de la inversin
como de las existencias iniciales.
PLAN DE FINANCIACIN
Para realizar las inversiones anteriores, se cuenta con el siguiente plan de financiacin:
PLAN DE FINANCIACION
IMPORTE
Recursos propios
8096.94
Prstamos de familiares
8100.00
Prstamos bancarios
23000.00
Plizas de crdito
2992.57
Fomento de emprendedores
13065.78
Leasing
13943.47
Aplazamiento de proveedores
0.00
Otros prstamos
0.00
TOTAL
69198.76
Los fondos propios suponen un 11.7 % del total de la financiacin, el resto son recursos
ajenos.
Las garantas con las que cuenta el proyecto son: Patrimonio familiar, vivienda y las
subvenciones a que tiene derecho el proyecto.Para la pliza se cuenta con el crdito del
Iva a devolver.
IMPORTE
IVA
TOTAL
Sierra de cinta
2217.73
354.84
2572.57
Soldadura
1652.78
264.45
1917.23
Tronzadora
1205.15
192.82
1397.97
Fresadora
967.33
154.77
1122.10
Otras maquinarias
5220.61
835.30
6055.91
TOTAL
11263.6
1802.18
13065.78
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TIPO
ORGANISMO
IMPORTE SITUACION
MES
COBRO
Incentivos Ind.
Inversion
Consejera
Economa y Trabajo
6015.76
Solicitada
15
Lineas financ.
Inversion
Consejera
Economa y Trabajo
1400.00
Solicitada
12
Creacin Empleo
Estable
Empleo
Consejera
Economa y Trabajo
24040.49
Solicitada
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Segn el estudio realizado, la cuenta de prdidas y ganancias previsional, para los tres
primeros aos de actividad de la empresa, se recoge en el siguiente cuadro:
CUENTA DE PERDIDAS Y
GANANCIAS
AO 1 % AO 1
AO 2
AO 3
Ingresos y ventas
303,736.00
Consumo de existencias
186,830.74
Mermas
2,802.46
Margen bruto
114,102.80
0.92
2,858.51
2,944.27
Sueldos y Salarios
49,314.84
16.24
50,313.26
51,822.66
Seguridad Social
16,865.76
5.55
17,194.49
17,710.33
7,159.80
2.36
7,311.53
7,530.88
8,484.64
2.79
8,739.18
9,001.36
1,887.15
0.62
1,943.76
2,002.07
Gastos comerciales
7,492.34
2.47
7,717.11
7,948.62
Amortizaciones
6,734.53
2.22
6,734.53
6,734.53
Gastos financieros
1,123.52
0.37
938.75
753.99
RESULTADO ANTES DE
IMPUESTOS
15,040.22
4.95
15,492.25
16,371.96
4,512.07
1.49
4,647.68
4,911.59
10,528.15
3.47
10,844.57
11,460.37
RESULTADO DESPUS DE
IMPUESTOS
UNIDADES
Ventana de aluminio
600.00
123.21
73,926.00
400.00
240.40
96,160.00
Puerta de aluminio
275.00
195.36
53,724.00
Puerta de forja
200.00
399.63
79,926.00
TOTAL
303,736.00
Tambin se ha considerado el efecto del IPC en los gastos de explotacin, que para los
prximos dos aos asciende al 3.00 % anual.
GASTOS
UNIDADES
PRECIO
Complementos
15.00
1.70
Hierro forjado
22.00
10.90
265.3
UNIDADES
PRECIO
Perfil aluminio
6.40
7.00
Chapa aluminio
0.60
7.00
Cristales crimalit
1.00
18.00
Kit Herrajes
1.00
51.09
118.09
UNIDADES
PRECIO
8.00
0.90
10.00
10.90
116.2
MATERIA PRIMA
UNIDADES
PRECIO
5.00
7.00
cristales climalit
2.00
9.00
herrajes
1.00
38.36
91.36
Adems, se estn considerando unas mermas del 1.50 % del consumo de existencias
calculado en el apartado anterior.
SALARIO BASE
N PAGAS
SEG.SOC.EMPRESA
N TRABAJADORES
COSTE MENSUAL
COSTE ANUAL
Operario
809.99
15
346.27
1.00
1358.76
16305.09
Oficial de segunda
825.89
15
353.07
1.00
1385.43
16625.19
Oficial de segunda
825.89
15
353.07
1.00
1385.43
16625.19
Oficial de segunda
825.89
15
353.07
1.00
1385.43
16625.19
1405.48
5515.05
66180.66
TOTAL
3287.66
Electricidad: 4200.00 .
Agua: 450.00 .
Telfono: 2509.80 .
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Asesora: 1226.04 .
Gastos de Notara: 601.01 .
Adquisicin de libros oficiales: 60.10 .
Los gastos comerciales estn compuestos por los gastos de comunicacin y gastos de
distribucin del producto atendiendo al siguiente detalle:
- Gastos de comunicacin.
MEDIO
CUNDO
CUANTAS VECES
COSTE ANUAL
Radio
1200.00
Asistencia a ferias
Mayo y octubre.
1000.00
Catlogos
Al inicio
2103.00
421.30
Otras
TOTAL
4724.3
- Gastos de distribucin
Medios de transporte propios:
Coste de seguro (anual) 653.04
Coste de combustible (anual) 1875.00
Coste de mantenimiento (anual) 240.00
Estas partidas, al igual que las anteriores, se ven afectadas por el IPC en los aos 2 y 3.
- Alquileres: 4219.2
- Seguros generales: 1202.02
- Otros gastos: 1260.35
- Gastos por avances tecnolgicos: 6000
- Plan de riesgos laborales: 1803.04
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Maquinaria
Mobiliario
11263.60
12.00
CUOTA ANUAL
AMORTIZACIN
1351.63
5348.98
10.00
534.90
12020.24
32.00
3846.48
2057.73
10.00
205.77
601.10
20.00
120.22
Proyectos tcnicos
2824.76
20.00
564.95
Instalacin elctrica
1382.23
8.00
110.58
Vehculo transporte
exterior
Otros equipos
Licencias y permisos
TOTAL
35498.64
6734.53
Los gastos financieros en los que incurre la empresa vienen recogidos en la siguiente
tabla:
Prstamo Subvencionado
- Aos: 7
Carencia: 0 meses.
INTERESES
BRUTOS
INTERESES
SUBSIDIADOS
INTERESES NETOS
CAPITAL PENDIENTE
1297.92
599.04
698.88
34230.88
1112.5
513.46
599.04
28525.72
927.09
427.89
499.2
22820.56
741.67
342.31
399.36
17115.4
556.25
256.73
299.52
11410.24
370.83
171.15
199.68
5705.08
185.42
85.58
99.84
Total
5191.68
2396.16
2795.52
Otros Prstamos
- Aos: 5
Carencia: 0 meses.
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CAPITAL PENDIENTE
424.64
10452.66
339.71
7839.54
254.79
5226.42
169.86
2613.3
84.93
1273.93
5
Total
Pgina 23 de 33
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
8096.94
Subvenciones empleo
Subvenciones inversin
Prstamos bancarios
23000.00
Fomento emprendedores
13065.78
Leasing
13943.47
2992.57
8100
69198.76
Plizas de Crdito
Otros (Socios, familiares...)
TOTAL ENTRADAS
ENTRADAS DE ESTRUCTURAS
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
ANUAL
Capital
8096.94
Subvenciones empleo
24040.49
24040.49
Subvenciones inversin
1400
1400
Prstamos bancarios
23000.00
Fomento emprendedores
13065.78
Leasing
13943.47
Plizas de Crdito
2992.57
8100
TOTAL ENTRADAS
24040.49
1400
94639.25
Del mismo modo, los pagos que la empresa tendr que realizar, atendiendo a la
inversin mencionada en apartados anteriores, son los siguientes:
SALIDAS DE ESTRUCTURAS
Terrenos, edificios e instalaciones
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
1603.39
Maquinaria
13065.78
Resto de inversiones
18957.05
3580.19
Licencias y proyectos
1786.3
351.6
693.19
693.19
693.19
693.19
693.19
693.19
693.19
0
Cancelacin pliza
Fianza Nave industrial
Opcin de compra
Amortizacin Prstamos
Aplazamiento a Proveedores
Existencias iniciales
19258.32
2536.66
6265.43
TOTAL SALIDAS
36457.31
19951.51
693.19
6810.04
693.19
693.19
6958.62
32741.45
-19951.51
-693.19
-6810.04
-693.19
-693.19
-6958.62
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SALIDAS DE ESTRUCTURAS
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
ANUAL
1603.39
Maquinaria
13065.78
Resto de inversiones
22537.24
Licencias y proyectos
1786.3
Cancelacin Pliza
2992.57
2992.57
351.6
Opcin de compra
693.19
24733.68
693.19
693.19
2093.19
33758.77
Aplazamiento a Proveedores
Existencias iniciales
19258.32
Amortizacin Prstamos
8802.09
693.19
24733.68
693.19
693.19
5085.76
104156.06
-693.19
-693.19
-693.19
-693.19
-3685.76
-9516.81
Para la elaboracin de esta tabla se ha tenido en cuenta las condiciones de pago que se
han pactado con los diferentes proveedores del inmovilizado, en los porcentajes
indicados en el siguiente cuadro:
CONTADO
TRIMESTRE 1
TRIMESTRE 2
TRIMESTRE 3
TRIMESTRE 4
Terrenos
Edificios
Instalaciones
100
50
50
Equipo medida,
control
Vehculos
transporte interno
100
100
60
20
20
Maquinaria
Mobiliario
Vehculos
transporte
externo
Equipos
informticos
Proyectos
tcnicos
Otros
Prstamo subvencionado:
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Ao
Capital Pendiente
5705.16
6404.04
34230.88
5705.16
6304.2
28525.72
5705.16
6204.36
22820.56
5705.16
6104.52
17115.4
5705.16
6004.68
11410.24
5705.16
5904.84
5705.08
5705.16
5805
TOTAL
39936.12
42731.64
Otros Prstamos:
Ao
Capital Pendiente
2613.12
3037.76
10452.66
2613.12
2952.83
7839.54
2613.12
2867.91
5226.42
2613.12
2782.98
2613.3
2613.12
2698.05
TOTAL
13065.6
14339.53
En lo que a los cobros y pagos de explotacin respecta, el cuadro siguiente nos resume
su evolucin:
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
35233.38
52850.06
52850.06
52850.06
35233.38
24663.36
ENTRADAS DE EXPLOTACIN
Cobros de ventas
SALIDAS DE EXPLOTACIN
Compras Materia Prima
19643.4864
19643.4864
19643.4864
19643.4864
19643.4864
19643.4864
Sueldos y Salarios
4109.57
4109.57
4109.57
4109.57
4109.57
4109.57
4109.57
Seguridad Social
1405.48
1405.48
1405.48
1405.48
1405.48
1405.48
1405.48
1384.23
1384.23
1384.23
854.23
854.23
854.23
854.23
854.23
854.23
854.23
182.42
182.42
182.42
182.42
182.42
182.42
182.42
Gastos comerciales
724.26
724.26
724.26
724.26
724.26
724.26
724.26
-2256.09
Gastos financieros
LIQUIDEZ DE EXPLOTACIN
-7275.96
6929.7
25930.61
24546.38
25930.61
6929.7
25465.49
-13021.81
25237.42
17736.34
25237.42
6236.51
-9214.71
25465.49
12443.68
37681.1
55417.44
80654.86
86891.37
77676.66
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
ANUAL
21140.03
10570.01
14093.35
17616.69
17616.69
334717.07
ENTRADAS DE EXPLOTACIN
Cobros de ventas
SALIDAS DE EXPLOTACIN
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MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
ANUAL
19643.4864
19643.4864
18487.9872
18487.9872
18487.9872
212611.8528
Sueldos y Salarios
4109.57
4109.57
4109.57
4109.57
4109.57
49314.84
Seguridad Social
1405.48
1405.48
1405.48
1405.48
1405.48
16865.76
1384.23
1384.23
1384.23
8305.38
854.23
854.23
854.23
854.23
854.23
10250.8
182.42
182.42
182.42
182.42
182.42
2189.04
Gastos comerciales
724.26
724.26
724.26
724.26
724.26
8691.12
Gastos financieros
1722.56
LIQUIDEZ DE EXPLOTACIN
-7163.65
-16349.44
-13054.83
-8147.26
-9531.49
24765.72
-7856.84
-17042.63
-13748.02
-8840.45
-13217.25
15248.91
69819.82
52777.19
39029.17
30188.72
16971.47
16971.47
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
10.00
15.00
15.00
15.00
10.00
7.00
6.00
3.00
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
4.00
5.00
5.00
5.00
Proveedor
Localidad
Hierros
Alberto Gasardo
Accesorios aluminio
Almendralejo
Cristales
Perfiles aluminio
Aluminios Gmez
complementos forja
Almendralejo
Accesorios forja
Alberto Gasardo
Compra
unidades
mes
Precio
medio
unidad
700.00
10.90
3.00
959.00
Llerena
125.00
18.00
Villafranca Barros
450.00
7.00
10.00
42.50
6.00
45.00
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Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
8.50
8.50
8.50
8.50
8.50
8.50
8.50
8.50
8.00
8.00
8.00
8.00
El resto de las partidas, son el resultado de calcular el importe mensual de cada uno
de los gastos que aparecen en la cuenta de resultados, y, aadirles el IVA, en su caso.
Sin embargo, pese a que en la cuenta de resultados hemos imputado los intereses
netos del prstamo (intereses brutos menos los intereses subsidiados), en la cuenta de
tesorera, consideramos como pagos financieros los intereses brutos, siguiendo un
criterio de prudencia.
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Los gastos financieros, 0.37 % de las ventas, representan el coste que supone a la
empresa financiarse con recursos ajenos.
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Ratios financieros.
Los ratios que reflejan la capacidad de la empresa para hacer frente a sus deudas son:
- Solvencia (Activo real / Pasivo exigible).- Con este ratio, que para el ao 1 tiene un
valor 1,0, vemos cmo estamos financiando el total de los activos, en relacin a
nuestras deudas.
- Endeudamiento (Pasivo exigible o Deudas totales / Pasivo total) x 100.- Para Forja y
Aluminio Ribera, S.L.L., el porcentaje que representan las deudas sobre el total de la
financiacin es 90 %.
- Liquidez (Activo circulante / Exigible a corto plazo).- en Forja y Aluminio Ribera, S.L.L.
vemos que el activo circulante supone 11.9 veces el pasivo circulante. Comprobamos
qu parte de la inversin que rota ms (existencias, clientes y tesorera) se est
financiando con deudas a corto plazo, o si como es aconsejable, se est recurriendo a
recursos a largo plazo, en cuyo caso tendremos un Fondo de Maniobra positivo, que lo
integra aquella parte del activo circulante, financiada con recursos propios y deudas a
largo plazo.
Ratios econmicos.
- Rentabilidad Econmica (BAT / Total Activo) x 100.- Para Forja y Aluminio Ribera,
S.L.L., la productividad del activo asciende a 22 %, indicndonos que por la utilizacin
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- Rotacin (Ventas / Inversin Total).- Con las ventas que genera el proyecto en el ao 1,
cubrimos en 4 veces la inversin realizada.
- Margen Bruto. La empresa, por la venta de sus productos, obtiene un margen del 38
%, resultante de la diferencia entre lo que vende y lo que le cuestan las compras
derivadas de esas ventas.
Recuperacin de la Inversin.
Es el volumen de ventas donde la empresa consigue cubrir tanto los gastos variables
derivados de la fabricacin, como el total de gastos fijos que genera su actividad.
En Forja y Aluminio Ribera, S.L.L., el punto muerto se consigue para una cifra de ventas
de 260691 , que representan 1266 unidades vendidas.
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Forja y Aluminio Ribera, S.L.L. es una nueva empresa que ha adoptado la forma jurdica
de Economa social.
Tipo
Organismo
Importe () Situacin
Mes
cobro
Creacin Empleo
Estable
Empleo
Consejera Economa y
Trabajo
24040.49
Solicitada
Incentivos Ind.
Inversin
Consejera Economa y
Trabajo
6015.76
Solicitada
15
Lineas financ.
Inversin
Consejera Economa y
Trabajo
1400.00
Solicitada
12
IMPORTE
IVA
TOTAL
Sierra de cinta
2217.73
354.84
2572.57
Soldadura
1652.78
264.45
1917.23
Tronzadora
1205.15
192.82
1397.97
Fresadora
967.33
154.77
1122.10
Otras maquinarias
5220.61
835.30
6055.91
TOTAL
11263.6
1802.18
13065.78
Las fechas previstas por la empresa para cada una de sus actuaciones son las
siguientes:
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Conceptos/F
echas
Negociacin/I Pedido/Solici
nicio
tud trmites
trmites
Entrega/Firm
a contratos
Fin periodo
prueba/Fin
trmites
Listo para
inicio
actividad
Terrenos
Locales
01/02/05
Maquinaria
01/02/05
Equipos
01/02/05
Instalaciones
tcnicas
01/02/05
Proyectos
tcnicos
01/11/04
Existencias
Iniciales
01/02/05
Licencias
01/09/04
Trmites
jurdicos
01/10/04
Trmites
fiscales
01/10/04
Trmites
laborales
01/11/04
Subvenciones
01/11/04
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BORRADOR DE:
ESTATUTOS DE LA SOCIEDAD MERCANTIL DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA LABORAL DENOMINADA Forja y Aluminio Ribera, S.L.L.:
TTULO I. DISPOSICIONES GENERALES
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desembolsado,
dividido
indivisibles y acumulables, de
en
..............
participaciones
sociales
ARTCULO 7. Los trabajadores, socios o no, con contrato por tiempo indefinido
que adquieran por cualquier ttulo participaciones sociales, pertenecientes a la
clase general tienen derecho a exigir de la sociedad la inclusin de las mismas
en la clase laboral, siempre que acrediten a tal efecto las condiciones que la Ley
de Sociedades Laborales exige.
ser resuelto por la Junta General en el plazo mximo de treinta das y sin que
pueda otorgarla por un plazo mayor de tres aos a cada socio o por cada cinco
aos de trabajo como mximo.
ARTCULO
18: El
gobierno
administracin
de
la
sociedad
estn
ARTCULO 21: La Junta General se reunir dentro de los seis primeros meses
del aos natural, para censurar la gestin social, aprobar, en su caso, las cuentas
y el balance del ejercicio anterior y resolver sobre la distribucin de beneficios y
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en el objeto social, sino en todos los que afecten a la Sociedad, aunque implique
actos de administracin extraordinaria, enajenacin o gravamen de los bienes
sociales muebles o inmuebles, a excepcin de los atribuidos, de manera
exclusiva, a la Junta General.
una de las clases, tienen derechos de preferencia para suscribir o asumir las
nuevas participaciones sociales pertenecientes a la clase respectiva. 3.- Salvo
acuerdo de la Junta General que adopte el aumento del capital, las
participaciones no suscritas o asumidas por los socios de la clase respectiva se
ofrecern a los trabajadores, sean o no socios, en la forma prevista en estos
Estatutos. 4.- La exclusin del derecho de suscripcin preferente se regir por la
Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada, aunque cuando la exclusin
afecte a las participaciones de la clase laboral la prima ser fijada libremente por
la Junta General siempre que la misma apruebe un Plan de adquisicin de
participaciones por los trabajadores de la Sociedad, y que las nuevas
participaciones se destinen al cumplimiento del Plan e imponga la prohibicin de
enajenacin en un plazo de cinco aos.
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