Causa N CPE 723/2016, caratulada: GRUPO INDALO, ALCALIS DE LA PATAGONIA SAIC,

BANCO FINANSUR S.A., CASINO DE ROSARIO S.A., CPC S.A. S/ INF. LEY 24.769 del
registro de la Secretara N 4, del Juzgado Nacional N 2 en lo Penal Econmico. Folio: 17.111.
FORMULO REQUERIMIENTO DE INSTRUCCIN (ARTS. 180 Y 188 DEL C.P.P.N.).Seor Juez:
Emilio M. GUERBEROFF, interinamente a cargo de la Fiscala Nacional en lo
Penal Econmico nro.3, en la causa del epgrafe me presento respetuosamente ante V.S. y digo:
Vengo por la presente a formular requerimiento de instruccin en los trminos del
art.180 y c.c. del C.P.P.N, atento las razones que a continuacin se pasaran a exponer:
I.- HECHOS.Las actuaciones se inician en virtud de la presentacin efectuada por el Dr. Gabriel
PEREZ BARBER, Fiscal General, y la Dra. Mara Laura ROTETTA, Fiscal Federal, a cargo de
la Procuradura de Criminalidad Econmica y Lavado de Activos (PROCELAC), contra los
responsables de las firmas ALCALIS DE LA PATAGONIA SAIC, BANCO FINANSUR SA,
CASINO DE ROSARIO SA, CPC SA, ESTABLECIMIENTO SANTA ELENA SA, FEADAR SA,
IDEAS DEL SUR SA, IGD SA, INVERCLUB SA, OIL COMBUSTIBLES SA, SERMA SA,
SOLUCIONES LOGISTICAS SA y VOTIONIS SA, en orden a la comisin del delito previsto en
el art. 9 de la ley N 24.769 (confr. fs. 1/8 y vta.).
De la mencionada presentacin y las actuaciones acompaadas, se desprende
que la investigacin preliminar iniciada por la PROCELAC tuvo su origen en la publicacin,
realizada el da 20 de marzo de 2016 en el diario digital La Nacin, de la nota periodstica
titulada Cristbal Lpez retuvo aportes por $ 300 millones Retuvo ese dinero de los empleados para
expandir su emporio, escrita por el periodista Hugo Alconada Mon.
De su lectura se desprenden una serie de indicios que autorizan a considerar
que los responsables de las firmas que conformaran el grupo econmico INDALO no
habran depositado, en legal tiempo y forma, los recursos de la seguridad social
oportunamente retenidos a sus empleados.
Dicho grupo econmico estara conformado por una gran cantidad de personas
jurdicas, entre ellas ALCALIS DE LA PATAGONIA SAIC (CUIT N 30-54891481-3), BANCO
FINANSUR SA (CUIT N 30-51895424-1), CASINO DE ROSARIO SA (CUIT N 3070979529-1), CPC SA (CUIT N 30-59865201-1), DH COM SA (CUIT N 30-70789217-6),
ESTABLECIMIENTO SANTA ELENA SA (CUIT N 30-71250758-2), FEADAR SA (CUIT N
30-57140559-4), GISPA SA (CUIT N 30-66809579-4), IDEAS DEL SUR SA (CUIT N 3068710840-6), IGD SA (CUIT N 30-70879208-6), INVERCLUB SA (CUIT N 30-71194957-3),
INVERSORA M&S SA (CUIT N 30-70946493-7), LA CORTE SA (CUIT N 30-68148081-8),
OIL COMBUSTIBLES SA (CUIT N 30-71129398-8), OIL M&S SA (CUIT N 30-70762056-7),

OLIVARES DEL SOL SA (CUIT N 30-67815560-4), PARANA METAL SA (CUIT N 3070745531-0), PETROLERA CERRO NEGRO SA (CUIT N 30-70991873-3), SERMA SA
(CUIT N 33-70999281-9), SOLARES DEL TALA SA (CUIT N 30-66808781-3),
SOLUCIONES LOGISTICAS SA (CUIT N 30-69608326-2), SOUTH MEDIA INVESTMENTS
SA (CUIT N30-71165561-8).
Los principales responsables tras las personas jurdicas referidas seran y/o
habran sido Cristbal Manuel LPEZ (DNI N 12.041.648) y Carlos Fabin DE SOUSA (DNI
N 18.533.636), quienes habran revestido las calidades de accionistas, socios y/o directores
de varias de ellas.
En cuanto a los pormenores del asunto, la nota periodstica hizo hincapi en las
millonarias cifras que estaran involucradas, y seal que la apropiacin de esos recursos no
habra obedecido a problemas financieros, sino que estos fondos habran sido utilizados para
adquirir nuevos activos, financiar operaciones y expandir el grupo econmico.
En funcin de las facultades atribuidas por ley al Ministerio Pblico Fiscal, y
atento a que las circunstancias mencionadas en la nota periodstica refieren a hechos
propios de la competencia aquella Procuradura (artculos 7, 8, 22 y 24 de la ley 27.148 y
Res. PGN 121/06 y 914/12), con fecha 13 de abril de 2016, decidi dar inicio a una
investigacin preliminar, orientada a evaluar si aquellos podran encuadrar en algn delito de
accin pblica.
As las cosas, el resultado de la informacin recabada por la denunciante
permiti determinar, con las limitaciones particulares del caso y propias del estado incipiente
de aquella investigacin, que los responsables de las firmas ALCALIS DE LA PATAGONIA
SAIC, BANCO FINANSUR SA, CASINO DE ROSARIO SA, CPC SA, ESTABLECIMIENTO
SANTA ELENA SA, FEADAR SA, IDEAS DEL SUR SA, IGD SA, INVERCLUB SA, LA
CORTE S.A., OIL COMBUSTIBLES SA, SERMA SA, SOLUCIONES LOGISTICAS SA y
VOTIONIS SA habran omitido efectuar el depsito de los recursos de la seguridad social
retenidos a sus dependientes, cuyos montos superan los $ 20.000 por perodo mensual,
luego de transcurrido el plazo fijado por el artculo 9 de la ley 24.769, segn el detalle que se
expone a continuacin:

CUIT

FIRMA

305489148 ALCALIS DE LA
13

PATAGONIA
SAIC

ME
S

FECHA DE
AO

MONTO

PRESENTACI
N

11

2015

10

2015

2015

2015

$
1.542.208,85
$
1.555.526,65
$
1.872.434,85
$

TARD
O

20/01/2016

SI

20/01/2016

SI

21/08/2015

SI

22/07/2015

SI

CUIT

FIRMA

ME
S

FECHA DE
AO

MONTO

PRESENTACI
N

TARD
O

1.165.331,71

305189542
41

307097952
91

305986520
11

307125075
82
305714055
94

BANCO
FINANSUR SA

CASINO DE
ROSARIO SA

CPC SA

N-TO SANTA

2015

2015

2015

2016

12

2015

11

2015

10

2015

2015

2015

2015

2016

2016

12

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015

11

2015

10

2015

2015

ELENA SA.
FEADAR S A

SA

307087920 IGD SOCIEDAD

86

2015

$
1.284.405,35
$
1.053.770,34
$
1.101.175,88
$
1.164.013,93
$
1.058.344,39
$
1.185.949,57
$
787.913,90
$
853.666,64
$
777.106,59
$
22.799,91
$
23.482,64
$
4.345.522,64
$
4.148.892,72
$
6.662.010,01
$
3.159.193,29
$
1.467.046,74
$
1.525.848,87
$
1.437.264,46

ESTABLECIMIE

306871084 IDEASDEL SUR

06

ANONIMA

$
42.660,50
$
196.692,43
$
979.386,21
$
978.980,32
$
938.102,34
$
252.158,47
$
253.355,99
$
236.548,09

22/07/2015

SI

22/07/2015

SI

22/07/2015

SI

22/07/2015

SI

14/03/2016

SI

14/03/2016

SI

14/03/2016

SI

14/03/2016

SI

14/03/2016

SI

01/09/2015

NO

07/07/2015

NO

18/04/2016

SI

17/03/2016

SI

17/03/2016

SI

04/05/2015

SI

14/05/2015

SI

28/07/2015

SI

14/05/2015

SI

11/06/2015

SI

06/04/2015

SI

10/11/2015

SI

10/11/2015

SI

09/11/2015

SI

19/01/2016

SI

19/01/2016

SI

19/01/2016

SI

CUIT

307119495
73
306814808
18

307112939
88

337099928
19

FIRMA

INVERCLUB SA

AO

COMBUSTIBLE

2015

2015

2015

2015

2015

2016

12

2015

2015

2015

2015

2016

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015

2015

S SA

SERMA SA

62

LOGISTICAS SA
VOTIONIS SA

MONTO

PRESENTACI
N

OIL

SOLUCIONES

59

FECHA DE

LA CORTE SA

306960832

306871829

ME

$
232.201,41
$
231.041,21
$
53.365,08
$
248.424,14
$
310.442,88
$
1.555.149,58
$
2.419.798,11
$
1.359.878,62
$
1.635.970,37
$
1.243.740,60
$
226.397,26
$
229.025,99
$
148.997,05
$
152.560,88
$
160.621,86
$
157.828,42
$
154.786,01
$
446.411,40
$
431.109,39
$
738.556,23
$
422.861,85
$
446.457,48
$
415.828,37
$
406.241,53
$

TARD
O

19/01/2016

SI

19/01/2016

SI

06/08/2015

SI

21/09/2015

SI

18/09/2015

SI

08/03/2016

SI

08/03/2016

SI

22/03/2016

SI

22/03/2016

SI

20/05/2015

SI

07/04/2016

SI

24/08/2015

SI

24/08/2015

SI

24/08/2015

SI

24/08/2015

SI

24/08/2015

SI

21/08/2015

SI

19/11/2015

SI

19/11/2015

SI

01/04/2016

SI

01/04/2016

SI

01/04/2016

SI

01/04/2016

SI

01/04/2016

SI

01/04/2016

SI

CUIT

FIRMA

ME
S

FECHA DE
AO

MONTO

PRESENTACI
N

TARD
O

399.947,13

Asimismo, la denunciante aclara que, adems de las irregularidades sealadas,

han observado empleados registrados en simultneo o en forma sucesiva por varias de las
personas jurdicas integrantes del grupo, o incluso empleados que registran aportes slo por
algunos perodos y de manera intermitente, por lo tanto es Procuradura considera que la
investigacin que debera iniciarse no tendra que limitarse slo a los hechos sealados en el
cuadro.
II.- IMPUTADOS:
En principio, la comisin de los hechos descriptos en el acpite anterior, resulta
atribuible a: Cristbal Manuel LPEZ (DNI N 12.041.648) y Carlos Fabin DE SOUSA
(DNI N 18.533.636), quienes habran revestido las calidades de accionistas, socios y/o
directores de las razones sociales denunciadas, sin perjuicio de que a raz de la
profundizacin de la pesquisa se incorporen elementos que determinen reconducir o
extender la imputacin hacia terceras personas.
Adicionalmente, corresponde imputar la comisin de los hechos a las razones
sociales ALCALIS DE LA PATAGONIA SAIC (C.U.I.T. 30-54891481-3), BANCO FINANSUR
S.A. (C.U.I.T. 30-51895424-1), CASINO DE ROSARIO S.A. (C.U.I.T. 30-70979529-1), CPC
S.A. (C.U.I.T. 30-59865201-1), ESTABLECIMIENTO SANTA ELENA S.A. (C.U.I.T. 3071250758-2), FEADAR S.A. (C.U.I.T. 30-57140559-4), IDEAS DEL SUR S.A. (C.U.I.T. 3068710840-6), IGD S.A. (C.U.I.T. 30-70879208-6), INVERCLUB S.A. (CUIT 30-71194957-3),
LA CORTE S.A. (C.U.I.T. 30-8148081-8), OIL COMBUSTIBLES S.A. (C.U.I.T. 30-711293988), SERMA S.A. (C.U.I.T. 33-709992819), SOLUCIONES LOGISTICAS S.A. (C.U.I.T. 3069608326-2) y VOTIONIS S.A. (C.U.I.T. 30-68718295-9) en virtud de lo dispuesto en el art.
14 de la ley 24.769 texto conforme ley 26.735-.
III.- CALIFICACIN LEGAL:
Teniendo en cuenta los elementos aportados en la presente causa, los hechos
investigados hallaran encuadre prima facie en los arts. 9 y 14 de la Ley 24.769, reformada por
la ley N 26.735.
IV.- COMPETENCIA:
V.S. resulta competente en razn de la materia en funcin de lo expuesto en el
apartado anterior, siendo que en relacin al territorio, deber estarse a las constataciones a
efectuar en relacin a los domicilios fiscales que registre los contribuyentes que nos ocupan.
V.- MEDIDAS:
A tal fin y a efectos de asegurar una efectiva dilucidacin del hecho producido,
solicito de V.S. articule las siguientes medidas instructorias (inc. 3ro. Art. 188 CPP):

1) Se requiera a la Inspeccin General de Justicia que aporte copia del contrato

constitutivo y sus modificatorias de las firmas ALCALIS DE LA PATAGONIA SAIC, BANCO
FINANSUR SA, CASINO DE ROSARIO SA, CPC SA, ESTABLECIMIENTO SANTA ELENA
SA, FEADAR SA, IDEAS DEL SUR SA, IGD SA, INVERCLUB SA, LA CORTE S.A., OIL
COMBUSTIBLES SA, SERMA SA, SOLUCIONES LOGISTICAS SA y VOTIONIS SA.
2) Se requiera a la AFIP que: a) se d efectivo cumplimiento a las medidas
solicitadas por la PROCELAC el pasado 13 de abril de 2016 - confr. fs. 10/11 vta. del Legajo N
1529 - en especial, se requiera nuevamente a dicha dependencia si en orden a las personas
fsicas y jurdicas denunciadas se indique si registran denuncias penales formuladas en su
contra por infracciones a la Ley 24.769, detallando en su caso fecha de comisin de los
hechos, objeto -con indicacin de los perodos fiscales, tributos y montos- y todo dato tendiente a
localizar el expediente respectivo -nmero de causa, juzgado y secretara actuante-; b) se informe
el domicilio fiscal correspondiente a cada una de las razones sociales indicadas en el
apartado II de esta presentacin, la nmina de las personas que integran sus rganos de
administracin, y las personas que resultaban ser administradores de claves fiscales de las
empresas sealadas; c) se incorporen las declaraciones juradas relacionadas con los
recursos de la seguridad social que hayan formulado los contribuyentes indicados en el
apartado II de esta presentacin, en relacin a los periodos a los que alude la denuncia que
nos ocupa; d) se requiera teniendo en cuenta las salvedades expuestas a fs. 3 vta.- que se
determinen en su concreto alcance los montos que, en concepto de recursos de la seguridad
social, los contribuyentes mencionados habran retenido a su personal en relacin de
dependencia y se habra omitido su oportuno depsito, de acuerdo al cuadro que obra en el
apartado II de la denuncia que nos ocupa, y adicionalmente se informe de manera expresa si
respecto de los contribuyentes indicados se detectan periodos fiscales adicionales respecto
de los que tambin se verifiquen supuestos adecuables en el art. 9 de la ley 24.769.
3) Atento a lo que surge de la propia denuncia, se certifiquen fecha de comisin
de los hechos, personas imputadas, situacin procesal de los mismos y/o ltima resolucin
recada en las causas:

N 213/2016 del registro del Juzgado Nacional en lo Penal Econmico

N 11;
N 1379/2014 del registro del Juzgado Nacional en lo Penal Econmico

N 9; y
N 1401/2002 del registro del Juzgado Nacional en lo Penal Econmico
N 8.

Ello, sin perjuicio de la certificacin de aquellas causas que surjan a raz de lo

solicitado a la AFIP en punto 2) del presente Acpite.
4) Se arbitren los medios necesarios para obtener y verificar los libros de
sueldos y jornales, legajos de empleados, recibos de sueldo y todo otro documento que

resulte de utilidad para conocer la modalidad de contratacin y la situacin de revista de los

dependientes, as como la modalidad de pago de haberes (mensual, quincenal, efectivo,
cuentas bancarias).
5) Se requiera al registro de personas jurdicas que por jurisdiccin corresponda
que aporte los legajos societarios de las firmas denunciadas.
6) Se requiera al Servicio de Conciliacin Laboral Obligatoria del Ministerio de
Trabajo, Empleo y Formacin de Recursos Humanos SECLO- que informe los expedientes
que se registren ante el organismo a su cargo, en cuyo marco se hubieran tramitado
acuerdos conciliatorios en los que hubieran intervenido como parte empleadora las firmas
integrantes del grupo, requiriendo que se individualice a los titulares de los reclamos.
7) se cite a prestar declaracin testimonial a algunos de los dependientes de los
denunciados a los fines de indagar acerca de la modalidad de pago de sus salarios, los das,
cantidad de horas trabajadas y el reflejo de esto en sus recibos de haberes, oportunidad en
la cual debern concurrir munidos de los recibos de sueldos correspondientes, a los efectos
de verificar si surgen discriminadas las retenciones con destino al SUSS.
8)

se recabe informacin de las entidades bancarias en las cuales las

personas fsicas y jurdicas involucradas hubiesen registrado cuentas u otros productos

bancarios o financieros. Se podr solicitar al Banco Central de la Repblica Argentina
BCRA- que informe las entidades bancarias que registraren productos bancarios (cuentas,
tarjetas de crdito, cajas fuertes, etc.) a nombre de los responsables y las firmas del grupo.
Asimismo, se recomienda requerir que dichas entidades aporten copias del
registro de firmas, solicitudes de apertura de cuentas, extractos bancarios, copia de los
cheques librados contra dichas cuentas, los datos de quienes resultaron los autorizados a
librar cheques, avales y todo otro dato que resulte de inters para la investigacin.
9) Se arbitren los medios a los fines de verificar la capacidad patrimonial y
financiera de las personas jurdicas a la poca de los hechos. A tales fines, deber obtenerse
documentacin contable y extracontable que permita analizar la liquidez con la que contaban
las personas jurdicas al tiempo de la consumacin de los hechos y, segn cul haya sido el
estado financiero de aqullas y/o del grupo, eventualmente se analicen los movimientos de
las cuentas particulares de los socios y/o directores, y de las inversiones, y que se detecte
asimismo si se han efectuado actos de disposicin a terceros, pagos a proveedores,
adquisiciones de bienes de uso, pagos de honorarios a directores y/o distribucin de
utilidades, etc.
10) de corresponder, se cite a prestar declaracin en los trminos del art. 294 del
C.P.P.N. a las personas indicadas en el apartado II de esta presentacin, y a toda otra persona
que la investigacin determine que haya intervenido en la comisin de los hechos.
11) Se practiquen las medidas que V.S. considere necesarias a los efectos de la
presente pesquisa.

VI.- PETITORIO:
Por todo lo expuesto, solicito de V.S. que:
1) Se tenga por formulado el requerimiento de instruccin por parte de esta
Fiscala, en orden a la presunta comisin del delito previsto en el art. 9 y 14 de la ley 24.769,
reformado por la ley N 26.735.
2) Se tenga por ofrecidas las medidas indicadas "ut supra" ordenando su
realizacin (arts. 193 y 195 del C.P.P.).Fiscala, de julio de 2016.-