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NOMBRES:
De
los
Rios
Alicia
CONSIGNA
A continuacin se presentan los saldos al cierre de ejercicio de la empresa SEMINARIO SA
al 30/09/15. de acuerdo a la RT 9
Se solicita:
1. Calcule el capital (acciones en circulacin)
2. Realice los ajustes a los saldos en el Libro Diario y
confeccione La ficha de Inventario Permanente (PEPS)
3. Presente la hoja de trabajo (de 10 columnas) al
30/09/15
4. Presente los Estados Contables Bsicos al 30/09/15.
(Debe incluir Cartula, Notas, Cuadros, Memoria, Informe
del Auditor). Ajustarse a los modelos planteados por las
Resoluciones Tcnicas Vigentes. Dejo a su eleccin la
actividad de la empresa y datos adicionales para realizar
los informes.
Datos:
Los saldos de las cuentas estn expresados a moneda de cierre y son los siguientes:
Cuenta
Caja
Saldo al
30/9/2014
Saldo al
30/9/2015
11,000.00
Observaciones
8,200.00
Acciones en circulacin
AFIP- Iva a Pagar
5,000.00
0
8,960.00
Honorarios negativos
Ingresos brutos
40,000.00
65,000.00
5,000.00
370,000.00
20,000.00
55,040.00
17,000.00
6,000.00
30,000.00
15,000.00
15,000.00
Prstamo ya cancelado
7,000.00
12,000.00
43,500.00
Corresponde a Honorarios
pagados del semestre juliodiciembre ($2000 al mes)
Devengado durante el ejercicio
12,000.00
Inmuebles
Instalaciones
Intereses positivos a devengar
80,000.00
6,000.00
0
80,000.00
6,000.00
432
Luz, Telfono
26,000.00
30,000.00
20,000.00
0
15,000.00
10,000.00
Mercaderas
Moneda extranjera
Proveedores
Reserva legal
Resultados No Asignados
Rodados
5,000.00
0
38,000.00
120,000.00
0
500,000.00
49,000.00
1,450,000.00
Todava no se determin su
asignacin
Fecha de compra 20/02/2013
El 25/6/14 se deja una sea para
futura compra de inmueble
Corresponden a Vtas netas
Valor de
recupero
Bien de uso
Rodados
20%
Instalaciones
Sin recupero
20%
(corresponde al
terreno)
Inmuebles
por
del
del
las
Lineal
50 aos
Lineal
AO 2008
CATEDRA: CONTABILIDAD SUPERIOR - CONTABILIDAD II
Cr. Federico Guijarro
CARRERA: LIC. EN ADMINISTRACION DE EMPRESAS - CONTADOR PUBLICO
En esta planilla les indico el porqu de cada una de las observaciones que se exponen en los datos del Balance
ESTA PLANTILLA NO EXISTIRA EL DIA DEL PARCIAL
DETALLE
SALDOS
Saldo al 30/09/2014
Saldos al 30/09/15
SALDOS CONTABLES
DEBE
Caja
Acciones en circulacion
AFIP Iva a pagar
AFIP Iva credito fiscal
AFIP Iva debito fiscal
Amortizacion Acumulada Inmuebles
Banco Galicia cta cte
Banco Galicia Plazo Fijo
Comisiones y gastos bancarios
Costos de las mercaderias vendidas
Deudores por ventas
Prestamos a pagar
Documentos a cobrar
Gastos administrativos
Gastos publicidad
Honorarios negaativos
Ingresos brutos
Ingresos brutos a pagar
Inmuebles
Instalaciones
Intereses positivos a devengar
Luz y Telefono
Mercaderias
Moneda Extranjera
Proveedores
Reserva Legal
Resultados no asignados
Rodados
Sea por compra de inmuebles
Ventas
Intereses ganados
Deudores morosos
Anticipo de Clientes
Honorarios negaativos a devengar
Amortizacion Inmueble
AEA
Diferencia de Cotizacion
Anticipo a Proveedores
Amortizacion Rodado
Amortizacion acumulada Rodados
11000
8200
5000
0
0
8960
40000
0
5000
370000
20000
55040
17000
6000
30000
15000
15000
12000
80000
6000
0
26000
20000
0
15000
10000
5000
0
0
500000
0
33192
42000
8960
65000
19200
4800
54300
0
163000
7000
40000
12000
43500
6000
80000
6000
432
30000
60000
62200
12000
10000
38000
120000
49000
1450000
AJUSTES
HABER
DEBE
Saldos Ajustados
HABER
Saldos Deudores
8200.00
208892
8808
33192.00
42000
8960.00
65000
19200.00
4800
931700
54300.00
5220
1500
163000.00
7000
40000.00
12000.00
43500.00
5000
6000
6000
80000
6000
432
26000.00
60000.00
62200.00
144
124800
12000
10000.00
38000
2000
120000
49000
1450000
144
1785092.00
1909892.00
5000
1500
6000
1280
63940
124800
2000
19200
76800
99064
221464
-122400
Saldos Acreedores
ESTADO PATRIMONIAL
ACTIVO
PASIVO + P.N.
ESTADO DE RESULTADOS
PERDIDAS
ESTADO DE RESULTADOS
GANANCIAS
ENTRADAS
FECHA
DETALLE
5-Apr Compra
Can
Valor Un
20000.00
SALIDAS
Total
Valor Un Total
30.25 605000
Can
5000
10000.00
SALDO
30.25
151250
36.3 363000
EI
Compras
EF
CMV
0.00
968000.00
36300.00
931700.00
Valor Un
Total
20000
30.25
605000
15000
30.25
453750
15000
30.25
453750
10000
36.3
363000
15000
30.25
453750
5000
36.3
181500
5000
36.3
181500
4000
36.3
145200
1000
36.3
36300
931700
Comprobacion
Can
ASIENTOS DE AJUSTE
144
144.00
5000.00
5000.00
1500.00
1500.00
6000.00
6000.00
1280.00
3940.00
5220.00
600.00
2400.00
3000.00
124800.00
124800.00
2000.00
2000.00
19200.00
57600.00
76800.00
6000
64000 x 11
50
64000 x 0,02
EMPRESA:
ESTADO PATRIMONIAL AL ..
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
0.00
EMPRESA:
ESTADO DE RESULTADOS AL
EMPRESA:..
ESTADO DE RESULTADOS AL .
DETALLE
AJUSTES CAPITAL
APORTES NO
CAPITALIZ
PRIMAS DE
EMISION
GANANCIAS RESERVADAS
TOTAL
RESERVA LEGAL
OTRAS RESERV.
RESULTADOS NO ASIGNADOS
TOTAL
DE EJERC. ANTER.
DEL EJERCICIO
TOTAL
TOTAL GENERAL
EMPRESA: .
NOTAS ANEXAS AL ESTADO PATRIMONIAL AL ..
AC T I V O
NOTA ANEXA 1
NOTA ANEXA 2
NOTA ANEXA 3
NOTA ANEXA 4
NOTA ANEXA 5
Empresa:
Fecha de cierre de Ejercicio: ..
Cuadro Anexo de Bienes de Uso
VALORES AL CIERRE
Cuenta
Saldo al Inicio
Altas
Bajas
Ajustes de
Valuacin
AMORTIZACIONES
Saldo al Cierre
Amortiz. Al Inicio
Amortiz. del
Ejercicio
VALOR
RESIDUAL AL
CIERRE
TOTAL
GASTOS DE
ADMINISTRACION
GASTOS DE
COMERCILIZACION
GASTOS
FINANCIEROS
COSTOS DE
PRODUCCION
OTROS
Observaciones
EXISTENCIA INICIAL
MATERIA PRIMA
PRODUCTOS EN PROCESO
MERCADERIAS
25000
25000
60000
110000
MATERIA PRIMA
PRODUCTOS EN PROCESO
MERCADERIAS
45000
25000
105000
175000
41120
41120
326120
30000
50000
120000
200000
126120