República bolivariana de Venezuela

Ministerio del poder popular para la educación universitaria

U.T.D “Francisco Tamayo”
V trimestre contaduría publica
Temblador -Edo- Monagas

MAPA MENTAL

Profesora: Integrante:
Ana Ruiz Soriannys Meza
C.I: 20.001.774

Contaduría Pública
V Trimestre
Sección “2”

Temblador 15 de Julio 2020

Colocación: Disponibilidad física
de efectivo proveniente de
actividad ilegal.
Procesamiento(lavado):Enc
ubriendo el origen de los
fondos y suministrando
anonimato.
El lavado de activos es un proceso en
el que se llevan a cabo diferentes
transacciones económicas,
financieras y comerciales con el
SE LLEVA A CABO
propósito de darles apariencia de
legalidad a recursos ilícitos.

Integración: Una vez que el

Legitimador de Capitales ha
logrado pasar las dos fases
NORMAS PARA LA
anteriormente explicadas, PREVENCION DEL
diversifica sus transacciones.
LAVADO DE DINERO. LAVADO DE DINERO

NORMAS
Prevenir, investigar, perseguir,
tipificar y sancionar los delitos
S Delincuencia
Ley Orgánica contra la relacionados con la
Organizada y Financiamiento al delincuencia organizada y el
Terrorismo (2012). OBJETO financiamiento al terrorismo

de conformidad con lo
AMBITO DE APLICACION dispuesto en la Constitución
de la República y los tratados
internacionales relacionados
Quedan sujetos a la aplicación de la
con la materia, suscritos y
presente Ley, las personas naturales y
ratificados por la República
jurídicas, públicas y privadas, así
Bolivariana de Venezuela.
como los órganos o entes de control y
tutela en los términos que en esta Ley
se establecen.

 Entrevista personal con el cliente.

LINEAMIENTOS PARA  Identificación del origen de fondos y fuente de ingresos.
 Determinación del perfil transaccional esperado del cliente,
PREVENIR EL LAVADO DE
en caso de ser aplicable.
DINERO. PROCEDIMIENTO
 Solicitud de referencias personales, bancarias y/o
DE APERTURA DE comerciales.
CUENTAS Y CELEBRACIÓN  Verificación del domicilio del cliente, en los casos que
DE CONTRATOS. resulte aplicable.