INDUSTRIA METALMECANICA DEL OCCIDENTE S.A.

ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA

POR LOS EJERCICIOS DE LOS AOS 1 Y 2

AO 1

AO 2

HORIZONTAL
variacin
variacin
absoluta
relativa %

VERTICAL
porcientos %

ACTIVO
EFECTIVO
INVERSIONES TEMPORALES
CTAS X COBRAR (CLIENTES)
OTROS DEUDORES
(-) PROVISION OTROS DEUDORES
INVENTARIOS: PROD. TERMINADOS
MATERIAS PRIMAS Y PROD. EN PROC.
MATERIALES Y REPUESTOS
MATERIALES EN TRANSITO
(-) PROVISION PROTECCION INV.
SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO FIJO BRUTO
(-)DEPRECIACION ACUMULADA
SUBTOTAL ACTIVO FIJO
INVERSIONES TEMPORALES
ACTIVOS DIFERIDOS
PRESTAMOS DE VIVIENDA
OTROS ACTIVOS
VALORIZACIONES
SUBTOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL DE ACTIVOS

17.600,00
135.700,00
235.300,00
53.700,00
-1.200,00
623.700,00
440.800,00
556.900,00
81.400,00
-51.400,00
2.092.400,00
2.736.800,00
-1.204.900,00
1.531.900,00
19.300,00
34.400,00
30.300,00
10.900,00
203.400,00
298.300,00
3.922.600,00

27.300,00
73.800,00
228.900,00
129.100,00
-1.000,00
426.900,00
561.100,00
599.500,00
72.700,00
-51.400,00
2.066.900,00
3.119.100,00
-1.375.700,00
1.743.400,00
20.600,00
19.300,00
38.800,00
10.700,00
259.700,00
349.100,00
4.159.400,00

9.700,00
-61.900,00
-6.400,00
75.400,00
200,00
-196.800,00
120.300,00
42.600,00
-8.700,00
0,00
-25.500,00
382.300,00
-170.800,00
211.500,00
1.300,00
-15.100,00
8.500,00
-200,00
56.300,00
50.800,00
236.800,00

0,5511
-0,4562
-0,0272
1,4041
-0,1667
-0,3155
0,2729
0,0765
-0,1069
0,0000
-0,0122
0,1397
0,1418
0,1381
0,0674
-0,4390
0,2805
-0,0183
0,2768
0,1703
0,0604

0,0066
0,0177
0,0550
0,0310
-0,0002
0,1026
0,1349
0,1441
0,0175
-0,0124

PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PORCION CTE. DE OBLIGACIONES L.P.
CTAS. X PAGAR (PROVEEDORES)
CESANTIAS Y PRESTACIONES CTES.
IMPUESTO DE RENTA
DIVIDENDOS X PAGAR
INGRESOS DIFERIDOS
SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P.
CESANTIAS CONSOLIDADAS
PROVISION PARA JUBILACIONES
IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO
OTRAS PROVISIONES
SUBTOTAL PASIVO LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
CAPITAL PAGADO
RESERVA LEGAL
OTRAS RESERVAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
SUBTOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

160.200,00
254.000,00
148.300,00
105.400,00
115.100,00
194.500,00
22.100,00
999.600,00
248.700,00
206.000,00
455.200,00
0,00
124.200,00
1.034.100,00
2.033.700,00
608.700,00
310.000,00
486.900,00
280.000,00
203.400,00
1.889.000,00
3.922.700,00

113.700,00
284.500,00
164.800,00
115.900,00
20.400,00
268.900,00
34.800,00
1.003.000,00
199.300,00
311.600,00
641.800,00
11.900,00
115.400,00
1.280.000,00
2.283.000,00
608.700,00
310.000,00
543.800,00
154.200,00
259.700,00
1.876.400,00
4.159.400,00

-46.500,00
30.500,00
16.500,00
10.500,00
-94.700,00
74.400,00
12.700,00
3.400,00
-49.400,00
105.600,00
186.600,00
11.900,00
-8.800,00
245.900,00
249.300,00
0,00
0,00
56.900,00
-125.800,00
56.300,00
-12.600,00
236.700,00

-0,2903
0,1201
0,1113
0,0996
-0,8228
0,3825
0,5747
0,0034
-0,1986
0,5126
0,4099

0,0273
0,0684
0,0396
0,0279
0,0049
0,0646
0,0084
0,2411
0,0479
0,0749
0,1543
0,0029
0,0277
0,3077
0,5489
0,1463
0,0745
0,1307
0,0371
0,0624
0,4511
1

LUIS LOPEZ MARTINEZ

-0,0709
0,2378
0,1226
0,0000
0,0000
0,1169
-0,4493
0,2768
-0,0067
0,0603

0,4969
0,7499
-0,3307
0,4191
0,0050
0,0046
0,0093
0,0026
0,0624
0,0839
1

INDUSTRIA METALMECANICA DEL OCCIDENTE S.A.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
POR LOS EJERCICIOS DE LOS AOS 1 Y 2
HORIZONTAL
variacin
variacin
absoluta
relativa %

VERTICAL

AO 1

AO 2

porcientos %

1.389.300,00

2.165.000,00

775.700,00

0,5583

UTILIDAD BRUTA

522.300,00

333.300,00

-189.000,00

-0,3619

0,1539

GASTOS DE ADMINISTRACION

102.700,00

141.700,00

39.000,00

0,3797

0,0655

29.200,00

37.400,00

8.200,00

0,2808

0,0173

TOTAL GASTOS DE OPERACIN

131.900,00

179.100,00

47.200,00

0,3578

0,0827

UTILIDAD DE OPERACIN

390.400,00

154.200,00

-236.200,00

-0,6050

0,0712

INGRESOS POR FINANCIACION VENTAS

29.600,00

34.800,00

5.200,00

0,1757

0,0161

RENDIMIENTO DE INVERSIONES

40.200,00

40.000,00

-200,00

-0,0050

0,0185

VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS

GASTOS DE VENTAS

OTROS INGRESOS

19.000,00

16.900,00

-2.100,00

-0,1105

0,0078

-41.200,00

-48.800,00

-7.600,00

0,1845

-0,0225

47.600,00

42.900,00

-4.700,00

-0,0987

0,0198

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

438.000,00

197.100,00

-240.900,00

-0,5500

0,0910

PROVISION IMPUESTO DE RENTA

158.000,00

42.900,00

-115.100,00

-0,7285

0,0198

UTILIDAD NETA

280.000,00

154.200,00

-125.800,00

-0,4493

0,0712

GASTOS FINANCIEROS
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS

LUIS LOPEZ MARTINEZ

ANALISIS HORIZONTAL
Para elaborar este anlisis tomamos las variaciones ms representativas, absolutas y relativas, y
pusimos en evidencia los factores causales de dichas variaciones.
Efectivo
La variacin absoluta sufrida por efectivo fue de $ 9.700,00 la cual represent un incremento
del 55,11% y esta se debi por el pequeo incremento en las ventas netas. Esto nos quiere decir
que la compaa en el ao de 2 consigui ms liquidez de la que posea en el perodo pasado.
Inversiones temporales
Las inversiones temporales disminuyeron en $ 61.000,00 lo cual represent una disminucin
del -45,62% ya que los inversionistas no quisieron invertir
Cuentas por cobrar
Las deudas adquiridas por nuestros clientes del perodo anterior con respecto al ao 2, se
Disminuyeron en $6.400, lo que signific una disminucin del -2.72% con respecto al ao
anterior, esto se debido a una disminucin de las ventas netas los clientes no compraban
mucho.
Inventario
Los inventarios de productos en proceso sufrieron una disminucin del 31,55%
($196.800,00). Esta disminucin fue producto de la compra de nuevas mquinas las cuales
aceleran el proceso de confeccin y dan paso de estos inventarios en proceso a terminados, ya
que los inventarios de producto terminado.
Depreciacin acumulada
La depreciacin acumulada sufri un incremento de $1.375.700,00 en el ao 2 a
$1.204.900,00 lo que signific un incremento en un 14,18% en la depreciacin acumulada.
Esto fue producto del desgaste de los activos fijos pertenecientes a esta empresa.
Obligaciones financieras
Las obligaciones financieras de la compaa se disminuyeron en un -29,03%, debido a que la
empresa ha pagado sus deudas con las instituciones financieras.
Utilidad del ejercicio
La industria tuvo una disminucin del 44,93% debido a que la empresa suficientes ventas y
muchos deudas.
Supervit por valorizaciones
El supervit por valorizaciones se increment en $56.300,00, que produjo un incremento
Porcentual del 27,68%, esto fue causado por la valorizacin de sus activos.

LUIS LOPEZ MARTINEZ

VENTAS NETAS
Las ventas netas se incrementarn entre el 96 y 97 en $1.487.551 lo que signific un
incremento del 11.28% , este crecimiento en las ventas se genero por: mayor volumen de
ventas y por la inflacin.
COSTO DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS
El costo de ventas tambin tuvo un incremento el cual ascendi al 9.91% en estos dos aos el
cual fue menor que el de las ventas netas, por lo tanto se obtiene una mayor utilidad bruta con
crecimiento del 12.79%, esto se debe al cambio de las tcnicas de corte y produccin.
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
Esta partida en el ao de 1996 al 1997 sufre un crecimiento de $482.764 el cual se debi al
gasto en publicidad para mantener y mejorar las ventas.
UTILIDAD OPERACIONAL
La utilidad operacional mantuvo un crecimiento del 96 al 97 de 29.28% Esto significa que la
empresa en su parte operativa esta logrando muy buenos rendimientos y s esta desarrollando
cada vez ms.
INGRESOS NO OPERACIONALES
Por otra parte los ingresos no operacionales sufrieron una disminucin del 36.74% la cual se
elevo a $131.034 esto nos pone en evidencia que la empresa en este periodo dejo de percibir
ingresos por otras fuentes y se dedic exclusivamente a trabajar su objetivo.
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS
La utilidad neta antes de impuestos cay en un 16.11% lo cual nos pone en evidencia que los
gastos no operacionales fueron demasiados altos, en estos gastos se recargaron las
adecuaciones y mejoras de los locales, planta y oficinas
UTILIDAD DEL EJERCICIO
La utilidad del ejercicio sufri un incremento del 18.74% que es muy bueno ya que la
empresa a incurrido en gastos para la proyeccin hacia el futuro.

LUIS LOPEZ MARTINEZ