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CAPITULO 5: FINANZAS

5.1 ................. Defina Objetivos del área de Contabilidad

5.2 ................. Indique quién estará a cargo del sistema Contable
5.3 ................. Catálogo de Cuentas
5.4 ................. Software a Utilizar
5.5 ................. Flujo de Efectivo
5.6 ................. Capital Social
5.7 ................. Créditos
5.8 ................. Entradas
5.9 ................. Salidas
5. 10 ................. Proyección del Flujo de Efectivo
5.11 ................. Estado de resultados para los primeros 12 meses
5.12 ................. Balance General
5.13 ................. Indicadores Financieros
5.14 ................. Supuestos Utilizados en los Estados Financieros
5.15 ................. Opciones de Financiamiento
5.16 ................. Hoja de verificación
5.17 ................. Estados financieros
 EJERCICIO 5.1
Establezca los objetivos de la empresa en el área de contabilidad, en el corto,
mediano y largo plazo.
NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

Objetivo a corto plazo

Objetivo a mediano plazo

Objetivo a largo plazo

Tener un contabilidad realizada por nosotros apoyandonos o asesorandonos de un
profesor de la facultad , asi reduciremos gastos , esto seria supervisado por el jefe
de contabilidad y director general Fernando Jimenez y el area contable sera
apoyado a su vez por javier antunez
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 EJERCICIO 5.2

Indique quién llevará a cabo el proceso contable de su empresa y qué costo

tendrá esto (capacitación o contratación).

unez Gonzalez y ser asesorado por la cp nadia catalina y tendra un costo de $3000 por mes incluye la auditoria que se hara de manera m

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 EJERCICIO 5.3

Defina el catágolo de cuentas de su empresa.

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

Número de cuenta Nombre de la cuenta

2345 bancos
3145 equipo de transporte
2789 clientes
8907 mobiliario y equipo
6578 acreedores diversos
6789 deudores diversos
89 compras

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 EJERCICIO 5.4
Indique que paquete computacional utilizará para llevar la contabilidad de su
negocio, quién lo manejará, cuánto tiempo y dinero costará la capacitación para
utilizarlo, así como cuándo y dónde se llevará a cabo.

ocio en microempresa es de un uso facil . Se realizxara un corte semanal auditado por Fernando jimenez Director General y costara $500

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 EJERCICIO 5.5

Defina cuáles serán los costos y gastos que se realizarán en su empresa.

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

costos fijos Costos variables

Sueldos y sallarios materia prima
contabilidad materiales directos
mantenimiento de transporte costp de distribucion
depresiacion
gastos generales
administracion

Gastos variables Gastos fijos

compra de nuevo equipo Renta
compra de nuevo equipo de transporte Luz
reparacion de transporte telefono movil
Gasolina internet
publicidad

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 EJERCICIO 5.7
Determine si su empresa utilizará créditos para adquirir algún bien con pago
diferido a largo plazo. Mencione los montos de los préstamos que solicitará, las
condiciones de pago, la tasa de interés, etcétera.
NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO
No se utilizara algun credito o algun financiamiento en los primeros ejercicios

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 EJERCICIO 5.6

Defina cuál será el capital social para su empresa.

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

divide en Fernando jimenez: $3000 mx , Sergio torres $5000 mx ,Naomi Flores $4000 Mx , Reyna Uribe $6000 y Javier ANTUNEZ $3500D

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 EJERCICIO 5.8
Desgloce todas las entradas por conepto de ventas del producto o sevicio, por
aportaciones de los accionistas, por créditos o por algún otro concepto que
pudiera tener su empresa durante los primeros seis meses de operación,
señalando las cantidades en pesos.
NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

CONCEPTO CANTIDAD
Aportacion Fernando Jimenez $3000 mx
aportacion Naomi flores $4000mx
aportacion javier antunez $3500 mx
aportacion reyna uribe $3000 mx
aportacion sergio torres $6000 mx
compra de bicicletas (4) $10000 mx
compra de equipo de commputo $10000 mx

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 EJERCICIO 5.9

Desglose todas las salidas que por concepto de costo de ventas, administración
o producción estime duante los primeros seis mese de operación.

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

CONCEPTO CANTIDAD
programa contabilidad $6,000
sueldos y salarios $5,000
compra de materia prima $5,000
mantenimiento de eq transporte $3,000
renta de oficina $3,000

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 EJERCICIO 5.10

Prepare el flujo de efectivo de su empresa para los próximos seis meses, siguiendo el formato
anteriormente expuesto.

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

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 EJERCICIO 5.11
Después de haber analizado los diversos tipos de estados de resultados, elabore y haga
supuestos de precios, volumen de producción, unidades vendidas, etc., pero aplicado al
caso particular de su empresa, suponiendo un periodo de un año.
NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

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 EJERCICIO 5.12

Realice el balance general proyectado durante el primer año de operación de su

empresa.

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

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 EJERCICIO 5.13

Determine los principales indicadores financieros para su empresa, basándose

en los estados financieros desarrollados anteriormente.

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

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 EJERCICIO 5.14

Escriba los supuestos utilizados en la elaboración de los estados financieros de

su empresa.

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

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 EJERCICIO 5.15

Establezca las opciones de financiamiento que tiene a su alcance y las condiciones

que ofrecen para capitalizarlo (tome en consideración los créditos indicados en el
5.3.3). Indique cuál es la más apropiada para su empresa y por qué)

NOTA: FAVOR DE SOLO LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO

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 HOJA DE VERIFICACIÓN DEL CAPÍTULO 5

NOTA: FAVOR DE LLENAR LAS CASILLAS EN BLANCO SOLAMENTE

SE INCLUYÓ
EN EL PLAN DE
ELEMENTOS NEGOCIOS

Sí / No

5.1 Objetivos del área contable y financiera

5.2 Sistema contable de la empresa

5.2.1 Contabilidad de la empresa

5.2.2 Catálogo de cuentas

5.2.3 Software a utilizar

5.3 Flujo de efectivo

5.3.1 Costos y gastos

5.3.2 Capital

5.3.3 Créditos

5.3.4 Entradas

5.3.5 Salidas

5.3.6 Proyección del flujo de efectivo

5.4 Estados Financieros Proyectados

 5.4.1 Estado de Resultados

5.4.2 Balance general

5.5 Indicadores financieros

5.6 Supuestos utilizados en las proyecciones financieras

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SOLAMENTE

LA LA
INFORMACIÓN INFORMACIÓN
Observaciones
ES CLARA ES COMPLETA
Sí / No Sí / No
ce del Capítulo