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Abc Ltda
Abc Ltda
BALANCE GENERAL
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo 175,042 5.56% 177,689 5.46% 0.09%
Cuentas por cobrar 740,705 23.52% 678,279 20.86% 2.66%
Inventarios 1,234,725 39.20% 1,328,963 40.87% -1.67%
Gastos pagados por anticipado 17,197 0.55% 20,756 0.64% -0.09%
Otros activos corrientes (imptos pagados 29,165 0.93% 35,203 1.08% -0.16%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 2,196,834 2,240,890
ACTIVOS FIJOS
Propiedad planta y equipo 1,538,495 48.85% 1,596,886 49.11% -0.27%
Depreciacion -791,205 -25.12% -856,829 -26.35% 1.23%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 747,290 740,057
Inversiones a largo plazo 0 65,376 2.01% -2.01%
Otros activos 205,624 6.53% 205,157 6.31% 0.22%
TOTAL OTROS ACTIVOS 205,624 270,533
TOTAL ACTIVOS 3,149,748 100.00% 3,251,480 100.00%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Prestamos bancarios 356,511 25.26% 448,508 30.83% -5.57%
cuentas po pagar 136793 9.69% 148,427 10.20% -0.51%
Impuestos acumulados 127,455 9.03% 36,203 2.49% 6.54%
Otros pasivos corrientes 164,285 11.64% 190,938 13.12% -1.49%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 785,044 824,076
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones financieras 626,460 44.38% 630,783 43.36% 1.03%
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 626,460 630,783
TOTAL PASIVOS 1,411,504 100.00% 1,454,859 100.00%
PTRIMONIO
Acciones comunes 420,824 24.21% 420,828 23.42% 0.79%
Capital pagado 361,059 20.77% 361,158 20.10% 0.67%
Utilidad retenidas 956,361 55.02% 1,014,635 56.47% -1.46%
TOTAL PATRIMONIO 1,738,244 100.00% 1,796,621 100.00%
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo 175,042 177,689 2,647 2,647
Cuentas por cobrar 740,705 678,279 -62,426 62,426
Inventarios 1,234,725 1,328,963 94,238 94,238
Gastos pagados por anticipado 17,197 20,756 3,559 3,559
Otros activos corrientes (imptos pagado 29,165 35,203 6,038 6,038
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 2,196,834 2,240,890 44,056
ACTIVOS FIJOS
Propiedad planta y equipo 1,538,495 1,596,886 58,391 58,391
Depreciacion -791,205 -856,829 -65,624 65,624
TOTAL ACTIVOS FIJOS 747,290 740,057 -7,233
Inversiones a largo plazo 0 65,376 65,376 65,376
Otros activos 205,624 205,157 -467 467
TOTAL OTROS ACTIVOS 205,624 270,533 64,909
TOTAL ACTIVOS 3,149,748 3,251,480 101,732
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Prestamos bancarios 356,511 448,508 91,997 91,997
cuentas po pagar 136793 148,427 11,634 11,634
Impuestos acumulados 127,455 36,203 -91,252 91,252
Otros pasivos corrientes 164,285 190,938 26,653 26,653
TOTAL PASIVO CORRIENTE 785,044 824,076 39,032
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones financieras 626,460 630,783 4,323 4,323
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 626,460 630,783 4,323
TOTAL PASIVOS 1,411,504 1,454,859 43,355
PTRIMONIO
Acciones comunes 420,824 420,828 4 4
Capital pagado 361,059 361,158 99 99
Utilidad retenidad 956,361 1,014,635 58,274 58,274
TOTAL PATRIMONIO 1,738,244 1,796,621 58,377
ANALISIS VERTICAL
Se toma como referencia el año 2009, de la empresa ABC.
IAC=2,240,890/3,251,480= 6,90
AUTOFINANCIAMIENTO: RESERVAS/CAPITAL
LIQUIDEZ = 2,240,890/824,076
liquidez = 2,71
PLAZO PROMEDIO DE PAGO A PROVEEDORES = COMPRAS ANUALES / SALDOS PROM. DE PROVEEDORES X 365
ANALISIS:
*La empresa tiene un buen indice de liquidez ya que cuenta con 2.71 pesos para cubrir
uno de sus cuentas por pagar a corto plazo
*Su indice de solvencia también es bueno 2.23 a 1:00
*Presenta una alta rotación de cuentas por cobrar en un 5.88.
*El dispoonbile frente a las deudas inmediatas es de 1,19;1:00
*Su prueba acida no le favorece ya que tiene una proporción de 0,84 : 1:00 para cubrir
deudas a corto plazo.
*La rotación de existencias es bastante baja solo representa un 0.005.
ABC LTDA
FONDO DE MANIOBRA:
FONDO DE MANIOBRA = CAPITALES PERMANENTES - ACTIVOS FIJOS
FM = 1,796,621-740,057 = 1,056,564
ST = 1,056,564-1,416,814= -360,250
CASH FLOW
a) Con relación a las entradas:
Ventas del periodo 3992758
Mas: Créditos al inicio del periodo(Clientes) 740705
Total entradas 4733463
Menos: Créditos al final del periodo 678279
Cobros por ventas 4055184
La rentabilidad guarda concordancia con el rendimiento y se situa bastante baja con 0,11%