Caso A Desarrollar - Contabilidad Gubernamental - Tarea 4a. Evaluación.

TAREA
INTEGRATES
La Alcaldía Municipal de Santa Ana, comienza sus operaciones en el mes de enero de 2019 con la siguiente informacion
Bancos Comerciales $50,000.00

Anticipos de Fondos 1/ $2,000.00
Materiales de oficina $3,000.00
Deudores Monetarios por Percibir 2/ $7,000.00
Edificios 3/ $20,000.00
Depreciación Acumulada -$2,000.00
Equipo de Transporte, Tracción y Elevación $10,000.00
Depreciación Acumulada -$1,000.00
Terrenos $15,000.00
$104,000.00
OBLIGACIONES
Depósitos de Retenciones Fiscales $1,000.00

Provisiones por Acreedores Monetarios 4/ $2,000.00
Acreedores Monetarios por Pagar 5/ $5,000.00
Empréstitos de empresa privada Fina 7/ $10,000.00
Patrimonio $76,000.00
Resultado Ejercicios Anteriores (2019) $10,000.00
$104,000.00
1/ Margarita Martínez
2/ DGT
3/ Edificio
4/ Dolores de Cabeza
5/ Ing. Rayos Lacer
7/ Se amortiza la deuda en su totalidad
Operaciones realizadas durante el periodo 2020.
1. Se compra camión a Credi Q por un valor de $25,000.00, cancelando el 25% con cheque el resto queda pendiente.
2. Se solicitan y perciben fondos a la DGT para cancelar compromisos diversos, por la cantidad de $10,000.00
3. Se reciben y se cancelan facturas energía eléctrica por un monto de $350.00

4. La DGT nos transfiere los fondos que no adeuda del año anterior
5. La señora Margarita Martínez nos presenta factura por $1,100.00, del anticipo que se otorgó el año pasado, el resto se rei
6. Se cancela al Ing. Rayos Lacer la deuda pendiente
7. Se prepara planilla de salarios así:

Sueldos $10,000.00 (Todos ganan como máximo $1,000.00)
ISSS laboral $____
AFP laboral $_____
Renta Permanente $_____
Calcular cuota laboral ISSS y AFP de conformidad a ley
8. Se cancelan los sueldos, AFP y renta permanente
9. Se vende edificio por un valor de $25,000.00, el cual tiene una depreciación acumulada de $5,000.00 y su costo de adquis
Se pide:
Desarrollar los registros del Libro Diario incluyendo los ajustes respectivos, mayorización y elaborar el Estado de Situación Fina
la siguiente informacion
resto queda pendiente.
d de $10,000.00
gó el año pasado, el resto se reintegra al banco de los trabajadores
$5,000.00 y su costo de adquisicion fue de $18,000.00
orar el Estado de Situación Financiera, de Rendimiento Económico y Flujo de Fondos.

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
1/1/2020 3 PARTIDA #1
211 09 Bancos Comerciales M/D $ 50,000.00
212 03 Anticipos de Fondos $ 2,000.00
231 05 Materiales de oficina, productos de papel e impresos $ 3,000.00
231 05 002 Materiales de oficina $ 3,000.00
225 51 Deudores Monetarios por Percibir $ 7,000.00
241 01 Bienes inmuebles $ 20,000.00
241 01 001 Edificios $ 20,000.00
241 17 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación $ 10,000.00
243 01 001 Terrenos $ 15,000.00
241 99 Depreciación Acumulada $ 3,000.00
241 99 001 Bienes inmuebles $ 2,000.00
241 99 017 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación $ 1,000.00
412 51 Depósitos de Retenciones Fiscales $ 1,000.00
424 50 Provisiones por Acreedores Monetarios $ 2,000.00
424 51 Acreedores Monetarios por Pagar $ 5,000.00
422 19 Empréstitos de empresa privada Financiera $ 10,000.00
811 01 Patrimonio $ 76,000.00
811 09 Resultado Ejercicios Anteriores (2019) $ 10,000.00
v/ Comprobante para apertura de ejercicio 2020

TOTAL $ 107,000.00 $ 107,000.00
1. Se compra camión a Credi Q por un valor de $25.000.00, cancelando el 25% con cheque el resto queda pendiente.
CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL

1/1/2020 1 PARTIDA #2
241 17 Equipo de transporte, tracción y elevación
241 17 001 Vehiculos de transporte
413 61 AM x inversiones en activos fijos
413 61 001 Inversiones en activos fijos
v/ Devengado de compra de vehiculo
TOTAL

1/1/2020 1 PARTIDA #3
413 61 AM x inversiones en activos fijos
413 61 001 Inversiones en activos fijos
211 09 Bancos Comerciales M/D
211 09 001 Bancos Comerciales
v/ Pago del 25% de valor de vehiculo adquirido
TOTAL
cálculo
ue el resto queda pendiente. 25000*25%= $ 6,250.00 pago
25000*75%= $ 18,750.00 pendiente de pago
$ 25,000.00
DEBE HABER Considerar el valor según planteamiento del
ejercicio.
$ 25,000.00
$ 25,000.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00
DEBE HABER
$ 6,250.00
$ 6,250.00
$ 6,250.00 $ 6,250.00
2. Se solicitan y perciben fondos a la DGT para cancelar compromisos diversos, por la cantidad de $10,000.00

1/1/2020 1 PARTIDA #4
213 17 DM x transferencias corrientes de aporte fiscal $ 10,000.00
213 17 935 Tesoro publico (DGT)
856 03 Transferencias corrientes de aporte fiscal $ 10,000.00
v/ Devengado de fondos de DGT
TOTAL $ 10,000.00 $ 10,000.00

1/1/2020 1 PARTIDA #5
211 09 Bancos comerciales M/D $ 10,000.00
211 09 001 Bancos comerciales
213 17 DM x transferencias corrientes de aporte fiscal $ 10,000.00
v/ Por percepción de fondos
TOTAL $ 10,000.00 $ 10,000.00
3. Se reciben y se cancelan facturas energía eléctrica por un monto de $ 350.00

1/30/2020 1 PARTIDA #6
834 17 Servicios basicos $ 350.00
834 17 001 Servicios de energia electrica
413 54 AM x adquisiciones de bienes y servicios $ 350.00
413 54 001 Adquisiciones de bienes y servicios
v/ Devengado cancelación de factura de energía
eléctrica
TOTAL $ 350.00 $ 350.00

1/30/2020 1 PARTIDA #7
413 54 AM x adquisiciones de bienes y servicios $ 350.00
211 09 Bancos comerciales M/D $ 350.00
v/ Pago de factura de energía eléctrica
$ 350.00 $ 350.00
4. La DGT nos transfiere los fondos que no adeuda del año anterior ($7,000.00)

7/4/2020 2 PARTIDA #8
213 89 DM x operaciones de ejercicios anteriores $ 7,000.00
213 89 935 tesoro público (DGT)
225 51 Deudores monetarios por percibir $ 7,000.00
v/ Para activar la cuenta de deudores monetarios
TOTAL $ 7,000.00 $ 7,000.00

7/4/2020 2 PARTIDA #9
211 09 001 Bancos comerciale
213 89 DM x operaciones de ejercicios anteriores $ 7,000.00
v/ Ingreso por transferencia de fondos
TOTAL $ 7,000.00 $ 7,000.00
5. La señora Margarita de Escobar nos presenta factura por $1,100.00, del anticipo que se otorgó el año pasado, el resto se r

3/27/2020 1 PARTIDA #10
834 29 Servicios tecnicos y profesionales
834 29 003 Juridicos
413 54 AM x adquisición de bienes y servicios
413 54 001 Adquisición de bienes y servicios
v/ Devengamiento por anticipo de fondos a señora
Margarita Martínez
TOTAL

3/27/2020 1 PARTIDA #11
211 09 Bancos comerciales M/D
211 09 001 Banco de los trabajadores
413 54 AM x adquisiciones de bienes y servicios
212 03 Anticipos por servicios
212 03 001 Margarita Martínez
v/ liquidacion de cuenta de anticipo y reintegro de
$900.00
TOTAL
orgó el año pasado, el resto se reintegra al banco de los trabajadores
DEBE HABER
$ 1,100.00
$ 1,100.00
$ 1,100.00 $ 1,100.00
DEBE HABER
$ 900.00
$ 1,100.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
6. Se cancela al Ing. Rayos Lacer la deuda pendiente $ 5,000.00

6/5/2020 2 PARTIDA #12
424 51 Acreedores monetarios por pagar $ 5,000.00
424 51 001 Ing. Rayos Lacer
413 89 AM x operaciones de ejercicios anteriores $ 5,000.00
413 89 001 Operaciones de ejercicios anteriores
V/ traslado de devengamientode ejercicio anterior
pendiente de pago
TOTAL $ 5,000.00 $ 5,000.00

6/5/2020 2 PARTIDA #13
413 89 AM x operaciones de ejercicios anteriores $ 5,000.00
413 89 001 Operaciones de ejercicios anteriores
v/ Pago de deuda al ing Rayos Lacer
TOTAL $ 5,000.00 $ 5,000.00
7. Se prepara planilla de salarios así:
Sueldos $ 10,000.00 PORCENTAJE ISSS EMPLEADO 3.00%
ISSS laboral $ 300.00 PORCENTAJE ISSS EMPLEADOR 7.50%
AFP laboral $ 725.00 PORCENTAJE AFP EMPLEADO 7.25%
Renta Permanente $ 604.52 PORCENTAJE AFP EMPLEADOR 8.75%
Calcular cuota laboral ISSS y AFP de conformidad a ley
AFP ISSS
Empleador $ 875.00 $ 750.00

12/31/2020 1 PARTIDA #14
833 01 Remuneraciones personal permanente
833 01 001 Sueldos
833 07 Contribuciones patronales a instituciones de seguridad social publica
833 07 001 Remuneraciones permanentes
833 09 Contribuciones patronales a instituciones de seguridad social privada
833 09 001 Remuneraciones permanentes
413 51 AM x remuneraciones
413 51 001 Remuneraciones
413 51 001 001 Sueldos permanentes (sueldos liquidos) $ 8,370.48
413 51 893 ISSS $ 1,050.00
413 51 001 002 AFP $ 1,600.00
413 51 935 Renta permanente $ 604.52
v/ Devengamiento de planilla
TOTAL
DEBE HABER
$ 10,000.00
$ 750.00
$ 875.00
$ 11,625.00
$ 11,625.00 $ 11,625.00
ING
FECHA DE
CODIGO NOMBRE NOMBRE INGRESO SUELDO BASE
1 ARDON NATHALY MARIELA 8/31/2015 $ 1,000.00

2 ARDON GARCIA FRANCISCO JAVIER 5/15/2017 $ 1,000.00
3 ARGUMEDO LEIVA NORMA JACQUELIN 1/1/2019 $ 1,000.00
4 ARDON DE R. LUZ DE MARIA 6/1/2019 $ 1,000.00
5 AGUILERA EDUARDO ANTONIO 8/31/2015 $ 1,000.00
6 AVILA DE RODRIGUEZ CAROLINA YESENIA 7/1/2016 $ 1,000.00
7 CARDONA MENDOZA MARVIN ALEXANDER 7/1/2007 $ 1,000.00
8 CRUZ GUERRERO SANTOS MAHIN 11/1/2015 $ 1,000.00
9 CARDONA MEDINA MARIO ROBERTO 1/15/2014 $ 1,000.00
10 CASTILLO MIGUEL ALEJANDRO 9/1/2017 $ 1,000.00
TOTALES $ 10,000.00
EVALUACIÓN FINAL S.A DE C.V
PLANILLA DE PAGO DE SALARIOS
PERIODO DEL 1 AL 31 DE MAYO 2020
INGRESOS DE
SALARIO SALARIO
HORAS EXTRA COMISION VACACION TOTAL AFP GRAVADO RENTA ANTICIPO
$ 1,000.00 $ 72.50 $ 897.50 $ 60.45

$ 1,000.00 $ 72.50 $ 897.50 $ 60.45
$ 1,000.00 $ 72.50 $ 897.50 $ 60.45
$ 1,000.00 $ 72.50 $ 897.50 $ 60.45
$ 1,000.00 $ 72.50 $ 897.50 $ 60.45
$ 1,000.00 $ 72.50 $ 897.50 $ 60.45
$ 1,000.00 $ 72.50 $ 897.50 $ 60.45
$ 1,000.00 $ 72.50 $ 897.50 $ 60.45
$ 1,000.00 $ 72.50 $ 897.50 $ 60.45
$ 1,000.00 $ 72.50 $ 897.50 $ 60.45
$ - $ - $ - $ 10,000.00 $ 725.00 $ 8,975.00 $ 604.52
DESCUENTOS
OTROS TOTAL SALARIO
ISSS PRESTAMOS RESCUENTOS DESCUENTOS LIQUIDO FIRMA CONFORME
$ 30.00 $ 162.95 $ 837.05
$ 30.00 $ 162.95 $ 837.05
$ 30.00 $ 162.95 $ 837.05
$ 30.00 $ 162.95 $ 837.05
$ 30.00 $ 162.95 $ 837.05
$ 30.00 $ 162.95 $ 837.05
$ 30.00 $ 162.95 $ 837.05
$ 30.00 $ 162.95 $ 837.05
$ 30.00 $ 162.95 $ 837.05
$ 30.00 $ 162.95 $ 837.05
$ 300.00 $ - $ - $ 1,025.00 $ 8,370.48
8. Se cancelan los sueldos, AFP y renta permanente

1 PARTIDA #15
413 51 AM x remuneraciones $ 11,625.00
413 51 001 Remuneraciones
413 51 001 001 Sueldos permanentes (sueldos liquidos) $ 8,370.48
413 51 893 ISSS $ 1,050.00
413 51 001 002 AFP $ 1,600.00
413 51 935 Renta permanente $ 604.52
v/ Pago de sueldos, AFP y renta permanente
TOTAL $ 11,625.00 $ 11,625.00
9. Se vende edificio por un valor de $25.000.00, el cual tiene una depreciación acumulada de $5,000.00 y su costo de adquisicion fue de $18,000.00

11/4/2020 1 PARTIDA #16
213 21 DM x venta de activo fijo $ 25,000.00
213 21 001 Venta de activo fijo
858 13 Venta de bienes inmuebles $ 25,000.00
858 13 002 Venta de edificios e instalaciones
v/ Devengamiento de venta de edificio
TOTAL $ 25,000.00 $ 25,000.00
Costo de adquisicion del bien $ 18,000.00

Depreciación acumulada $ 5,000.00
Costo del bien $ 13,000.00

11/4/2020 1 PARTIDA #17
241 99 Depreciacion acumulada $ 5,000.00
241 99 001 Bienes inmuebles
838 05 Costo de venta de bienes de uso $ 13,000.00
838 05 001 Costo de venta de bienes de uso
241 01 001 Edificios e instalaciones
213 21 DM x venta de activo fijo $ 25,000.00
213 21 001 Venta de activo fijo
v/ Percepción y descargo del bien
TOTAL $ 43,000.00 $ 43,000.00
on fue de $18,000.00
Datos para calculo de depreciación de vehiculoS para el año 2020
VEHICULO NUEVO (Verificar nuevo valor)
valor residual $25,000.00 x 10% D= (valor de compra - valor residual)*factor anual

valor residual = $ 2,500.00
Factor anual 0.1 D= ($25,000.00 - $2500.00)* 0.10
D= $ 2,250.00
VEHICULO ANTIGUO
valor residual $10,000.00 x 10% D= (valor de compra - valor residual)*factor anual

valor residual = $ 1,000.00
Factor anual 0.1 D= ($10,000.00 - $1,000.00)* 0.10
D= $ 900.00
CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE
12/31/2020 2 PARTIDA #18
838 15 Depreciacion de bienes de uso $ 3,150.00
838 15 001 Depreciación de vehiculo
241 99 Depreciación acumulada
241 99 017 Equipo
v/ Registro de de transporte,tracción
depreciación y elevación
de vehiculo correspondientes al año
2020
TOTAL $ 3,150.00
HABER
$ 3,150.00
$ 3,150.00
Provisiones por Acreedores Monetarios 4/ $2,000.00
Dolores Meléndez
CODIGO FECHA TM CONCEPTO

12/31/2020 1 PARTIDA #19
424 50 Provisiones por acreedores monetarios
424 50 001 Provisiones por acreedores monetarios
839 55 Ajustes de ejercicios anteriores
839 55 001 Ajustes de ejercicios anteriores
v/ Por liquidación de provisión
TOTAL
PARCIAL DEBE HABER
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
Empréstitos de empresa privada Fina 7/ $10,000.00

12/31/2020 1 PARTIDA #20
422 19 Empréstitos de empresas privadas financieras $ 10,000.00
422 19 001 Empréstitos de empresas privadas financieras
413 71 Amortización de endeudamiento público $ 10,000.00
413 71 001 Amortización de endeudamiento público
v/ Devengamiento de amortización de la deuda en su totalida
TOTAL $ 10,000.00 $ 10,000.00

12/31/2020 1 PARTIDA #21
413 71 AM x amortización de endeudamiento público $ 10,000.00
413 71 001 Amortización de endeudamiento público
v/ Por amortización de la deuda en su totalidad
TOTAL $ 10,000.00 $ 10,000.00
211 09-Bancos Comerciales M/D 212 03-Anticipos de Fondos
1 $ 50,000.00 $ 6,250.00 3 1 $2,000.00
5 $ 10,000.00 $ 350.00 7
9 $ 7,000.00 $ 5,000.00 13
11 $ 900.00 $ 11,625.00 15
16 $ 25,000.00 $ 10,000.00 21
$92,900.00 $ 33,225.00 $ 2,000.00

$59,675.00 $ -
225 51-Deudores Monetarios por Percibir 241 01-Bienes inmuebles

1 $7,000.00 $ 7,000.00 8 1 $20,000.00
$ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 20,000.00

$ - $ 2,000.00
243 01-Bienes inmuebles 241 99-Depreciación Acumulada

1 $15,000.00 17 $ 5,000.00
$ 15,000.00 $ - $ 5,000.00
$ 15,000.00
424 50-Provisiones por Acreedores Monetarios 424 51-Acreedores Monetarios por Pagar
19 $ 2,000.00 $2,000.00 1 12 $ 5,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 5,000.00

$ - $ -
811 01-Patrimonio 811 09-Resultado Ejercicios Anteriores (201

$76,000.00 1
$ - $ 76,000.00 $ -
$ 76,000.00
213 17-DM x transferencias corrientes de aporte fiscal 856 03-Transferencias corrientes de aporte fi
4 $ 10,000.00 $ 10,000.00 5 21 $ 10,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

$ -
413 54-AM x adquisiciones de bienes y servicios 213 89-DM x operaciones de ejercicios anteri
7 $ 350.00 $ 350.00 6 8 $ 7,000.00
11 $ 1,100.00 $ 1,100.00 10
$ 1,450.00 $ 1,450.00 $ 7,000.00

$ - $ -
413 89-AM x operaciones de ejercicios anteriores 833 01-Remuneraciones personal permane

13 $ 5,000.00 $ 5,000.00 12 14 $ 10,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 10,000.00

$ - $ -
833 09-Contribuciones patr a inst. de segur soc. publica 413 51-AM x remuneraciones
14 $ 875.00 $ 875.00 20 15 $ 11,625.00
$ 875.00 $ 875.00 $ 11,625.00

$ -
858 13-Venta de bienes inmuebles 213 21-DM x venta de activo fijo
21 $ 25,000.00 $ 25,000.00 16 16 $ 25,000.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00

$ -
839 55-Ajustes de ejercicios anteriores 422 19-Empréstitos de empresas privadas finan

20 $ 2,000.00 $ 2,000.00 19 20 $ 10,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 10,000.00

$ - $ -
81111- RESULTADOS CORRIENTES DEL EJERCICIO

20 $ 27,225.00 $ 35,000.00 21
$ 27,225.00 $ 35,000.00
$ 7,775.00
2 03-Anticipos de Fondos 231 05-Materiales de oficina, productos de papel e impresos
$ 2,000.00 11 1 $3,000.00
$ 2,000.00 $ 3,000.00 $ -
$ 3,000.00
241 01-Bienes inmuebles 241 17-Equipo de Transporte, Tracción y Elevación

$ 18,000.00 17 1 $ 10,000.00
2 $ 25,000.00
$ 18,000.00 $ 35,000.00 $ -
$ 35,000.00
99-Depreciación Acumulada 412 51-Depósitos de Retenciones Fiscales

$ 3,000.00 1 $1,000.00 1
$ 3,150.00 18
$ 6,150.00 $ - $ 1,000.00
$ 1,150.00 $ 1,000.00
reedores Monetarios por Pagar

$5,000.00 1
$ 5,000.00
ultado Ejercicios Anteriores (2019) 413 61-AM x inversiones en activos fijos

$10,000.00 1 3 $ 6,250.00 $ 25,000.00 2
$ 10,000.00 $ 6,250.00 $ 25,000.00
$ 10,000.00 $ 18,750.00
sferencias corrientes de aporte fiscal 834 17-Servicios basicos

$ 10,000.00 4 6 $ 350.00 $ 350.00 20
$ 10,000.00 $ 350.00 $ 350.00

$ - $ -
operaciones de ejercicios anteriores 834 29-Servicios tecnicos y profesionales

$ 7,000.00 9 10 $ 1,100.00 $ 1,100.00 20
$ 7,000.00 $ 1,100.00 $ 1,100.00

$ -
muneraciones personal permanente 833 07-Contribuciones patr a inst. de seguridad social publica
$ 10,000.00 20 14 $ 750.00 $ 750.00 20
$ 10,000.00 $ 750.00 $ 750.00

$ -
3 51-AM x remuneraciones 838 05-Costo de venta de bienes de uso

$ 11,625.00 14 17 $ 13,000.00 $ 13,000.00 20
$ 11,625.00 $ 13,000.00 $ 13,000.00

$ - $ -
21-DM x venta de activo fijo 838 15-Depreciacion de bienes de uso
$ 25,000.00 17 18 $ 3,150.00 $ 3,150.00 20
$ 25,000.00 $ 3,150.00 $ 3,150.00

$ - $ -
stitos de empresas privadas financieras 413 71-AM x amortización de endeudamiento público

$10,000.00 1 21 $ 10,000.00 $ 10,000.00 20
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

$ -
papel e impresos
idad social publica
GASTOS

12/31/2020 3 PARTIDA #20
81111 RESULTADOS CORRIENTES DEL EJERCICIO
83417 SERVICIOS BASICOS
83429 SERVICIOS TECNICOS Y PROFESIONALES
83301 REMUNERACIONES PERSONAL PERMANENTE
83307 CONTRIBUCIONES PATR. A INST. DE SEGURIDAD SOCIAL PUBLICA
83309 CONTRIBUCIONES PATR. A INST. DE SEGURIDAD SOCIAL PUBLICA
83805 COSTO DE VENTA DE BIENES DE USO
83815 DEPRECIACIÓN DE BIENES DE USO
83955 AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
V/LIQUIDACIÓN DE GASTOS
TOTAL
INGRESOS

12/31/2020 3 PARTIDA #21
85603 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DE APORTE FISCAL
85813 VENTAS DE BIENES INMUEBLES
81111 RESULTADOS CORRIENTES DEL EJERCICIO
V/LIQUIDACIÓN DE INGRESOS
TOTAL
PARCIAL DEBE HABER
$ 27,225.00
$ 350.00
$ 1,100.00
$ 10,000.00
$ 750.00
$ 875.00
$ 13,000.00
$ 3,150.00
$ 2,000.00
$ 29,225.00 $ 29,225.00
PARCIAL DEBE HABER
$ 10,000.00
$ 25,000.00
$ 35,000.00
$ 35,000.00 $ 35,000.00
Alcaldía Municipal de Santa Ana
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA
EN MILES DE DOLARES
RECURSOS CORRIENTE OBLIGACIONES
FONDOS $ 59,675.00 DEUDA CORRIENTE
DISPONIBILIDADES $ 59,675.00 DEPOSITOS DE TERCEROS

ANTICIPOS DE FONDOS ACREEDORES MONETARIOS
DEUDORES MONETARIOS $ -
INVERSIONES FINANCIERAS $ - FINANCIAMIENTO DE TERCEROS
INVERSIONES FINANCIERAS ENDEUDAMIENTO INTERNO

INVERSIONES PERMANENTES ENDUEDAMIENTO EXTERNO
INVERSIONES EN PRESTAMOS, CORTO

PLAZO ACREEDORES FINANCIEROS
INVERSIONES EN PRESTAMOS, LARGO

PLAZO
DEUDORES FINANCIEROS
INVERSIONES INTANGIBLES
(-) AMORTIZACION ACUMULADA
INVERSIONES NO RECUPERABLES
(-) ESTIMACIONES INVERSIONES NO
RECUPERABLES
INVERSIONES EN EXISTENCIAS $ 3,000.00
EXISTENCIAS INSTITUCIONALES $ 3,000.00 SUBTOTAL
EXISTENCIAS DE PRODUCCION EN
PROCESO
INVERSIONES EN BIENES DE USO $ 50,850.00
BIENES DEPRECIABLES $ 37,000.00

(-)DEPRECIACION ACUMULADA $ 1,150.00
BIENES NO DEPRECIABLES $ 15,000.00 FINANCIAMIENTO PROPIO
INVERSIONES EN PROYECTOS Y
PROGRAMAS $ - PATRIMONIO
RESERVAS
INVERSIONES EN BIENES PRIVATIVOS DETRIMENTO PATRIMONIAL
(-)APLICACIÓN A GASTOS DE GESTION RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES

RESULTADO DEL EJERCICIO
INVERSIONES EN BIENES DE USO PUBLICO

Y DE DESARROLLO SOCIAL
(-) APLICACIÓN INVERSIONES PUBLICAS
TOTAL DE RECURSOS $ 113,525.00 TOTAL DE OBLIGACIONES
NOTAS EXPLICATIVAS:
FIRMA Y SELLO DEL JEFE DE UNIDAD FIRMA Y SELLO DEL CONTADOR INSTITUCIONAL
FINANCIERA
CORRIENTE
$ 19,750.00
$ 1,000.00
$ 18,750.00
$ -
$ 19,750.00
$ 93,775.00
$ 76,000.00
$ 10,000.00
$ 7,775.00
$ 113,525.00
O DEL CONTADOR INSTITUCIONAL

ESTADO DE RENDIMIENTO ECONOMICO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA)
(EN MILES DE DOLARES)
GASTOS DE GESTION CORRIENTE ANTERIOR
GASTOS DE INVERSIONES PUBLICAS $ - $ -
GASTOS PREVISIONALES $ 1,625.00
GASTOS EN PERSONAL $ 10,000.00 $ -
GASTOS EN BIENES DE CONSUMO Y SERVICIOS $ 1,450.00 $ -
GASTOS EN BIENES CAPITALIZABLES $ - $ -
GASTOS FINANCIEROS Y OTROS $ - $ -
GASTOS EN TRANSFERENCIAS OTORGADAS $ - $ -
COSTOS EN VENTAS Y CARGOS CALCULADOS $ 16,150.00 $ -
GASTOS DE ACTUALIZACIONES Y AJUSTES $ (2,000.00) $ -
SUBTOTAL GASTOS DE GESTION $ 27,225.00 $ -
RESULTADO DEL EJERCICIO (SUPERAVIT) $ 7,775.00
TOTAL DE GASTOS DE GESTION $35,000.00
FIRMA Y SELLO DEL JEFE DE UNIDAD FINANCIERA

DO DE RENDIMIENTO ECONOMICO
ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
E LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA)
(EN MILES DE DOLARES)
INGRESOS DE GESTION CORRIENTE ANTERIOR
INGRESOS TRIBUTARIOS $ - $ -
INGRESOS SEGURIDAD SOCIAL $ -

$ -
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS $ -

$ -
INGRESOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS $ 10,000.00 $ -
INGRESOS POR TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS $ - $ -
INGRESOS POR VTAS. DE BIENES Y SERVICIOS $ 25,000.00 $ -
INGRESOS POR ACTUALIZACIONES Y AJUSTES $ - $ -
SUBTOTAL INGRESOS DE GESTION

$ 35,000.00 $ -
RESULTADO DEL EJERCICIO (DEFICIT)
TOTAL INGRESOS DE GESTION $ 35,000.00
FIRMA Y SELLO DEL CONTADOR

ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMÉRICA
EN MILES DE DOLARES
INGRESOS EGRESOS
PRESUP. EJECUCION SALDO PRESUP. % PRESUP. EJECUCION SALDO PRESUP.
CORRIENTES $ - $ 10,000.00 $ (10,000.00) 0.00% 0 $ - $ 27,225.00 $ (27,225.00)
IMPUESTOS $ - $ - $ - $ - REMUNERACIONES $ - $ 11,625.00 $ (11,625.00)
TASAS Y DERECHOS $ - $ - $ - 0.00% INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS $ - $ 16,150.00 $ (16,150.00)
CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD $ - $ - $ - 0.00% TRANSFERENCIAS DE CAPITAL $ -

SOCIAL
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS $ - $ - $ - 0.00% AMORTIZACION DE $ - $ - $ -

ENDEUDAMIENTO PUBLICO
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS $ - $ - $ - 0.00% SALDO DE AÑOS ANTERIORES $ (2,000.00) $ 2,000.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES $ - $ 10,000.00 $ (10,000.00) 0.00% ADQUISICIONES DE BIENES Y $ - $ 1,450.00 $ (1,450.00)

SERVICIOS
DE CAPITAL $ - $ 25,000.00 $ (25,000.00) 0.00% GASTOS FINANCIEROS Y OTROS $ -
VENTA DE ACTIVOS FIJOS $ - $ 25,000.00 $ (25,000.00) 0.00% TRANSFERENCIAS CORRIENTES $ -
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL $ - $ - $ - 0.00% ASIGNACIONES POR APLICAR $ - $ - $ -

RECUPERACION DE INERSIONES $ - $ - $ - 0.00%
FINANCIERAS
ENDEUDAMIENTO PUBLICO $ - $ - $ - 0.00%
SALDO DE AÑOS ANTERIORES $ - $ - $ - 0.00%
TOTAL DE INGRESOS $ - $ 35,000.00 $ (35,000.00) 0.00% TOTAL DE EGRESOS $ - $ 27,225.00 $ (27,225.00)
DEFICIT PRESUPUESTARIO SUPERAVIT PRESUPUESTARIO $ 7,775.00
FIRMA Y SELLO DEL JEFE DE UNIDAD FINANCIERA FIRMA Y SELLO DEL CONTADOR
%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
ESTADO DE FLUJO DE FONDOS
(EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA)
EN MILES DE DOLARES
ESTRUCTURA
DISPONIBILIDADES INICIALES
SALDO INICIAL
RESULTADO OPERACIONAL NETO
FUENTES OPERACIONALES
DM X TRANSFERENCIAS CORRIENTES DE APORTE F. $ -
DM X VENTA DE ACTIVO FIJO $ -
DM X OPERACIONES DE EJERCICIOS ANTERIORES $ -
MENOS
USOS OPERACIONALES
AM X INVERSION EN ACTIVOS FIJO $ 18,750.00
AM X ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS $ -
AM X OPERACIONES DE EJERCICIOS ANTERIORES $ -
AM X REMUNERACIONES $ -
FINANCIAMIENTO DE TERCEROS NETO
EMPRESTITOS CONTRATADOS
(MENOS)
SERVICIO DE LA DEUDA
AM X AMORTIZACIÓN DE ENDEUDAMIENTO PUBLICO
RESULTADO NO OPERACIONAL NETO
FUENTES NO OPERACIONALES
DEPOSITO A RETENCIONES FISCALES
(MENOS)
USOS NO OPERACIONALES
DISPONIBILIDADES FINALES AL
FIRMA SELLO DEL JEFE UNIDAD

FINANCIERA
pal de Santa Ana
UJO DE FONDOS
DE DICIEMBRE DE 2020
S UNIDOS DE NORTEAMERICA)
E DOLARES
CORRIENTE ANTERIOR
$ 50,000.00 $ -
$ 50,000.00
$ (18,750.00) $ -
$ -
$ 18,750.00
$ - $ -
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 32,250.00 $ -

Caso A Desarrollar - Contabilidad Gubernamental - Tarea 4a. Evaluación.

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Bancos Comerciales $50,000.00

Depósitos de Retenciones Fiscales $1,000.00

Operaciones realizadas durante el periodo 2020.

3. Se reciben y se cancelan facturas energía eléctrica por un monto de $350.00

6. Se cancela al Ing. Rayos Lacer la deuda pendiente

7. Se prepara planilla de salarios así:

8. Se cancelan los sueldos, AFP y renta permanente

resto queda pendiente.

$5,000.00 y su costo de adquisicion fue de $18,000.00

orar el Estado de Situación Financiera, de Rendimiento Económico y Flujo de Fondos.

v/ Comprobante para apertura de ejercicio 2020

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL

v/ Devengado de compra de vehiculo

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL

v/ Pago del 25% de valor de vehiculo adquirido

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL

1 ARDON NATHALY MARIELA 8/31/2015 $ 1,000.00

$ 1,000.00 $ 72.50 $ 897.50 $ 60.45

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

Costo de adquisicion del bien $ 18,000.00

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

VEHICULO NUEVO (Verificar nuevo valor)

valor residual $25,000.00 x 10% D= (valor de compra - valor residual)*factor anual

Factor anual 0.1 D= ($25,000.00 - $2500.00)* 0.10

valor residual $10,000.00 x 10% D= (valor de compra - valor residual)*factor anual

Factor anual 0.1 D= ($10,000.00 - $1,000.00)* 0.10

CODIGO FECHA TM CONCEPTO

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

CODIGO FECHA TM CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

$92,900.00 $ 33,225.00 $ 2,000.00

225 51-Deudores Monetarios por Percibir 241 01-Bienes inmuebles

$ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 20,000.00

243 01-Bienes inmuebles 241 99-Depreciación Acumulada

$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 5,000.00

811 01-Patrimonio 811 09-Resultado Ejercicios Anteriores (201

$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

$ 1,450.00 $ 1,450.00 $ 7,000.00

413 89-AM x operaciones de ejercicios anteriores 833 01-Remuneraciones personal permane

$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 10,000.00

$ 875.00 $ 875.00 $ 11,625.00

$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00

839 55-Ajustes de ejercicios anteriores 422 19-Empréstitos de empresas privadas finan

$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 10,000.00

81111- RESULTADOS CORRIENTES DEL EJERCICIO

241 01-Bienes inmuebles 241 17-Equipo de Transporte, Tracción y Elevación

99-Depreciación Acumulada 412 51-Depósitos de Retenciones Fiscales

reedores Monetarios por Pagar

ultado Ejercicios Anteriores (2019) 413 61-AM x inversiones en activos fijos

sferencias corrientes de aporte fiscal 834 17-Servicios basicos

$ 10,000.00 $ 350.00 $ 350.00

operaciones de ejercicios anteriores 834 29-Servicios tecnicos y profesionales