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CAPITULO I

ASPECTOS GENERALES

1.1. DATOS GENERALES DE LA INSTITUCIN:


Expedientes Proyectos Obras Silva E.I.R.L. EXPROSILVA

1.2. BREVE RESEA HISTRICA DE LA INSTITUCIN:


EXPROSILVA se inici el 17 de diciembre del 2009 con
representante en Ing. Dilmer Silva Llanos, el cual por motivos
personales con fecha 22 de febrero del 2012 el Ing. Decidi
vender el derecho que le corresponde como titular de la
empresa y hace la transferencia del titular remocin
nombramiento de Gerente y modificacin parcial del estatuto
de la empresa EXPROSILVA a doa Rebeca Coronado
Benites.

1.3. ACTIVIDADES DE LA INSTITUCIN:


El objeto de la empresa es:

Ejecucin de toda clase de obras electromecnicas y


civiles.

Elaboracin de proyectos y expedientes tcnicos para


desarrollo de obras electromecnicas y de ingeniera civil.

Operacin y mantenimiento de redes elctricas.

1.4. EJECUCIN DE LAS PRCTICAS:


1.4.1.

Inicio

Setiembre

1.4.2.

Trmino

Diciembre

1.5. TOTAL DE HORAS:


64 horas

1.6. AUTORIDAD O JEFATURA DE DEPENDENCIA DE LAS


PRCTICAS:
Gerente General

CAPITULO II
DE LA EMPRESA O INSTITUCIN
2.1. ASPECTO CONSTITUCIN:
2.1.1 Formacin de la Empresa:
En la ciudad de Trujillo a los diecisiete das del mes de
Diciembre del ao dos mil nueve en el domicilio en la
Mz.c L-5 Urbanizacin Las Flores, distrito de Vctor
Larco y provincia de Trujillo, departamento de la
Libertad, Don Dilmer Asuncin Silva Llanos Peruano

soltero con Documento Nacional De Identidad N


41120356 sufragante, quien no tienen impedimento
tanto legal, ni jurdico, y voluntariamente acord la
creacin de la empresa: EXPEDIENTES PROYECTOS
OBRAS SILVA EIRL.

2.1.2 Bsqueda de la razn social Y Antecedentes Penales


Al da siguiente se fue a hacer la bsqueda de la razn
social

en

Registros

Pblicos

(SUNARP-Trujillo).La

bsqueda de la razn social sali negativo. Tambin


realizo el trmite de Certificado de antecedentes
penales y judiciales, es decir hacer constar de no tener
ninguna clase de impedimento.

2.1.3 Redaccin de Minuta


Despus de no existir impedimentos legales para la
creacin de dicha Entidad se procedi a la redaccin de
la minuta de constitucin de la Empresa Individual de
responsabilidad limitada, el 10 de Noviembre del 2011
con los datos que a continuacin se detallan en
anexos.

2.2. ASPECTO ADMINISTRATIVO:


Manual De Organizacin Y Funciones:
Este Empresa describe las funciones de todas las reas que
conforman la estructura organizacional de la empresa

Expedientes

Proyectos

EXPROSILVA, este es

Obras

Silva

E.I.R.L.

un documento normativo que

describe las funciones especficas a nivel de cargo o puesto


de trabajo desarrollndolas a partir de la estructura orgnica
y funciones generales establecidas en el Reglamento de
Organizacin

Funciones,

as

como

requerimientos de cargos considerados

en

base

los

con el fin de

delimitar responsabilidad y funciones a diversas reas y que


cada funcin est definida, integrada y relacionada con
diferentes reas.
Logrando as de esta forma fluidez y direccionalidad nica en
el funcionamiento de la organizacin con el fin de poder
cumplir con los objetivos que la empresa desea alcanzar en
cuanto a su visin y misin.
Funcin de los rganos Administrativos
Gerencia General: La gerencia general est a cargo de una
Contadora y se rige de acuerdo al siguiente MOF:
DESCRIPCION DE PUESTOS
Cdigo:

Denominacin del Puesto

Expedientes
Proyectos
Obras

Silva

E.I.R.L.
MOF - 01

Gerencia General

EXPROSILVA

Gerencia:

rea o Unidad: Departamento:

Gerencia de General

SUPERVISION Y RELACIONES
Autoridad Lineal:

Dependencia Lineal:

ORGANIGRAMA BASICO

Gerencia
General

OBJETIVO DEL PUESTO

Gestionar y Supervisar las Operaciones y Negociaciones de la Empresa

FUNCIONES ESPECIFICAS
FUNCION
Sus principales funciones son:
Dirigir la organizacin.
Recepcin de informacin de todas las reas de la empresa, establecido

la intercomunicacin entre ellos.


Estimular la participacin de sus colaboradores en la planificacin,
toma de decisiones y solucin de problemas.
Realizar los movimientos bancarios.
Aprobar las rdenes de compra.
Analizar y evaluar, conjuntamente con sus colaboradores, los logros
alcanzados, las causas de las desviaciones y las posibles medidas
correctivas.
Asesora Legal: El asesor legal se rige de acuerdo al
siguiente MOF:
DESCRIPCION DE PUESTOS

Cdigo:

Denominacin del Puesto

Expedientes
Proyectos
Obras

Silva

E.I.R.L.

MOF - 02

Asesora Legal

EXPROSILVA

Gerencia:

rea o Unidad: Departamento:

Gerencia General

Asesora

Asesora Legal

SUPERVISION Y RELACIONES
Autoridad Lineal:

Dependencia Lineal:
Gerencia General

ORGANIGRAMA BASICO

Gerencia
General
ASESOR
LEGAL

OBJETIVO DEL PUESTO


Asesoramiento a la Alta Direccin y a los rganos y/o Gerencias de la
Empresa

FUNCIONES ESPECIFICAS
FUNCION
Sus principales funciones son:
Prestar asesoramiento cuando lo requiere la alta direccin y los dems
rganos de la empresa.
Preparar proyectos de dispositivos legales, visar las resoluciones y
directivos de la organizacin.
Emitir opinin legal respecto a las normas legales que se someten a su

consideracin pudiendo solicitar los alcances tcnicos que estime


necesario para la mejor comprensin de los temas en cuestin.
Efectuar el anlisis legal de todas las iniciativas legales

reglamentarias que se sometan a su consideracin.

rea de Administracin: se rige por el siguiente MOF:


DESCRIPCION DE PUESTOS
Cdigo:

Denominacin del Puesto

Expedientes
Proyectos
Obras

Silva

E.I.R.L.

MOF - 03

rea de Administracin

Gerencia:

rea o Unidad: Departamento:

Gerencia General

Administracin Administracin

SUPERVISION Y RELACIONES
Autoridad Lineal:

Dependencia Lineal:

Gerente General

rea de administracin

ORGANIGRAMA BASICO

EXPROSILVA

Gerencia
General

Asesora legal

rea
Administracin

OBJETIVO DEL PUESTO


Supervisar las Operaciones Realizadas por la distintas reas de la
Empresa
FUNCIONES ESPECIFICAS
FUNCION
Sus principales funciones Principales son:
Supervisar las actividades del rea contable, finanzas, logstica, ventas
y RRHH.
Definir el plan contable a seguir
Manejo de documentacin y su respectiva verificacin
Supervisar la presentacin puntual y veras del PDT
Presentar los estados financieros peridicamente
Coordinar la actualizacin y aplicacin de los sistemas computarizados
con las reas respectivas, sobre los hechos econmicos financieros
que deben reflejarse en los Estados Financieros y Control del

Presupuesto.
Verificar reporte de asistencia
Supervisar y participar en la correcta elaboracin de los Estados
Financieros (mensuales, trimestrales, semestrales y anuales), como
rea de Finanzas: El personal responsable de este departamento
se rige por el siguiente MOF:

DESCRIPCION DE PUESTOS
Cdigo:

Denominacin del Puesto

Expedientes
Proyectos
Obras

Silva

E.I.R.L.

MOF 04

rea de Finanzas

EXPROSILVA

Gerencia:

rea o Unidad: Departamento:

Gerencia General

Finanzas

Finanzas

SUPERVISION Y RELACIONES
Autoridad Lineal:

Dependencia Lineal:

rea de administracin

Finanzas

ORGANIGRAMA BASICO

Gerencia
General

Finanzas

OBJETIVO DEL PUESTO

Tener al da todo la informacin con relacin a los estados financieros

FUNCIONES ESPECIFICAS
FUNCION
Realizar los

trmites

bancarios

(apertura

de

cuenta

corriente,

descuentos, otros).
Elaborar el flujo de caja mes a mes.
Interpretacin los Estados Financieros, teniendo en cuenta ratios
financieros.
Atender las necesidades de financiamiento de la empresa, evaluando

en el mercado interno y externo; las mejores opciones.


Planificar y supervisar la correcta aplicacin de la distribucin de las
funciones de los integrantes de la Oficina

de

Contabilidad

Finanzas para lograr la mayor productividad,


Mantener informado a los rganos
rea

de

contabilidad:

El

Superiores sobre

personal

responsable

de

la situacin
este

departamento se rige por el siguiente MOF:

DESCRIPCION DE PUESTOS
Cdigo:

Denominacin del Puesto

Expedientes
Proyectos
Obras

Silva

E.I.R.L.

MOF 05

Contabilidad

EXPROSILVA

Gerencia:

rea o Unidad: Departamento:

Gerencia General

Contabilidad

Contabilidad

SUPERVISION Y RELACIONES
Autoridad Lineal:

Dependencia Lineal:

rea de Administracin

rea de Finanzas

ORGANIGRAMA BASICO

Gerencia
General

rea Finanzas

Contabilidad

OBJETIVO DEL PUESTO


Realizar los trmites bancarios (apertura de cuenta corriente, descuentos,
otros).

FUNCIONES ESPECIFICAS
FUNCION
Registrar las compras y ventas SUNAT.
Elaborar la liquidacin de impuestos y declaracin PDT 621 IGV renta.
Elaborar los Estado Financiero (Balance General, etc.).

Realizar el pago al personal, proveedores y terceros mediante


transferencias, cheque, efectivos, otros.
Aportaciones y declaraciones AFP.
Planifica, prev, organiza, ejecuta y soluciona toda la problemtica
financiera, tributaria y laboral de la empresa.
Supervisar la elaboracin y tener

actualizado el Plan General de

Cuentas de la Empresa.

rea de logstica: El personal responsable de este departamento


se rige por el siguiente MOF:
DESCRIPCION DE PUESTOS
Cdigo:

Denominacin del Puesto

Expedientes

MOF 06

rea de Logstica

Proyectos

Obras

Gerencia:

rea o Unidad: Departamento:

Gerencia General

Logstica

Silva

E.I.R.L.

Logstica

SUPERVISION Y RELACIONES
Autoridad Lineal:

Dependencia Lineal:

rea de administracin

Logstica

ORGANIGRAMA BASICO
Gerencia
General

Logstica

OBJETIVO DEL PUESTO


Ubicar a un costo mnimo una cantidad de bienes comerciales en el lugar
y momento correcto. - Manejar las Gestiones de Compra

FUNCIONES ESPECIFICAS
FUNCION

Recepcin de requerimientos semanales de las diferentes reas


existentes en ESTACION DE SERVICIOS PACIFICO S.R.L.
Verificacin de existencias o no de stock de los insumos y materiales
en almacn que se requieran; en caso de que haya existencias en
almacn se har entregar de los materiales, y hace constancia de ello
con un vale de salida, firmado por la persona quien recibe el pedido, en
caso contrario comunica a finanzas para que realice la compra de lo
que falta.
Elabora la orden de compra y entrega al proveedor que mejor cumpla
con cada una de las expectativas.
Registra las compras (mensual).
Registra el ingreso de cada uno de los artculos detalladamente, en la
base de datos, este registro se har en las ordenes de ingreso existente
en la base de datos.

rea de Recursos Humanos: El personal responsable de este


departamento se rige por el siguiente MOF:
DESCRIPCION DE PUESTOS
Cdigo:

Denominacin del Puesto

Expedientes

MOF 07

rea de Recursos Humanos

Proyectos
Obras
E.I.R.L.

Silva

Gerencia:

rea o Unidad: Departamento:


Recursos

Gerencia General

EXPROSILVA

Recursos Humanos

Humanos

SUPERVISION Y RELACIONES
Autoridad Lineal:

Dependencia Lineal:

rea de administracin

Recursos Humanos

ORGANIGRAMA BASICO

Gerencia
General

Recursos
Humanos

OBJETIVO DEL PUESTO

Tener al da todo la informacin con relacin a los estados financieros

FUNCIONES ESPECIFICAS
FUNCION
Determinar las necesidades del personal en la empresa.
Emplear (reclutamiento, seleccin, contratacin e induccin).
Administrar sueldos y salarios.
Prestaciones y servicios de personal.
Controlar las asistencias.
Supervisar la correcta confeccin de las planillas de remuneraciones
del personal.
Incentivar la integracin y buenas relaciones humanas entre el
personal
Efectuar los desplazamientos del personal en forma adecuada
y

oportuna,

de

acuerdo

los requerimientos debidamente

sustentados por parte de las Jefaturas de rea.


Establecer polticas sobre

conduccin y desarrollo del Sistema de

Recursos Humanos.

2.3. ASPECTO TRIBUTARIO:

Impuestos que esta Afecto.


IGV 18 %
Renta 0.303%
Aporte a Es salud 9%
Sencico 0.20%
Afecto a detraccin 5%, 12%, 9%

Impuesto que grava x operacin.

Exoneraciones: NO

Inafectaciones: NO

PDT
o PDT Pame: Planilla Electrnica. o
621- IGV RENTA MENSUAL
616
619, etc.

PDT:

Regmenes de Contribuyente.
Rgimen General (mediano contribuyente)

2.4.

ASPECTO CONTABLE

Contabilidad completa
Contabilidad Simplificada:
Registro de Ventas. Registro de
Compras. Diario Formato
Simplificado. Libro de Activo Fijo.

Tipo de Contabilidad.

Sistema Manual.

Comprobante de pago: Emisin manual.

Procedimiento o Flujo Entidad

CAPITULO III
DESCRIPCIN DE LAS FUNCIONES
REALIZADAS

3.1. FUNCIONES DEL REA DE PUESTO DONDE REALIZA LAS


PRCTICAS:
El rea donde se efecto las prcticas, es el departamento de
Contabilidad,

que cuenta con un equipo de cmputo e

internet; facilitando de esta manera el desarrollo de nuestro

trabajo en el rea contable,

q se encuentra

dentro de la

empresa.

La contabilidad se realiz de acuerdo a las normas y leyes


vigentes establecidas. Y Las prcticas se desarrollaron de
acuerdo a los lineamientos y secuencias establecidas por la
responsable del rea, trabajo que nos permiti despejar
dudas e inquietudes.

3.2. MTODOS, TCNICAS E INSTRUMENTOS UTILIZADOS:


La contabilidad se lleva en registros contables almacenados
en archivos de Microsoft Excel.

3.3. DESCRIPCIN OPERATIVA DE LAS FUNCIONES


EJECUTADAS:
Las actividades realizadas en Expedientes Proyectos Obras
Silva

E.I.R.L.

EXPROSILVA

estn

relacionadas

especficamente:

Liquidacin de impuestos

Declaracin de Impuestos

Llenado de los siguientes Libros Contables:

Registro de Ventas

Registro de Compras

Libro Caja

Libro diario

Por ltimo archivar los documentos luego de ser


registrados.

Pago de impuestos.

Trmites ante SUNAT, MTPE.

Funciones:
A)

Recepcin de Facturas de Compras:


Se recepciona del rea de logstica los comprobantes de
pago de compra de los proveedores

que estn

completas con todas sus copias, se registra en el libro


registro

de

compras;

se

clasifica

si

la

compra

corresponde al costo o gasto dependiendo del detalle de


la factura, boleta o ticket.

Tambin en los comprobantes de compra se tiene que


analizar el detalle de la factura, sobre todo el IGV y la
base imponible.

Para la deduccin del crdito fiscal debemos tener en


cuenta la ley de tributacin; es decir el principio de
entidad, y la causalidad

Principio de entidad:
Siempre que se refiera a un ente, el propietario es
considerado como tercero y no como dueo de la
entidad. Como la unidad econmica que tiene control
sobre los recursos, acepta las responsabilidades de

contraer

cumplir

compromisos

realiza

una

actividad econmica es decir en la empresa misma.

Causalidad:
Debe existir una relacin razonable entre el monto del
desembolso efectuado y su finalidad, el mismo que
debe estar destinado a producir y mantener la fuente
productora de renta.

Codificacin de Facturas:
La codificacin de los comprobantes de compra facilita
porque permite identificar qu tipo de documentos son. Y
adems en caso de algn problema nos facilita su ubicacin
rpida de los documentos fsicos en los archivadores.

Archivo de Facturas:
Luego de recibir los comprobantes de compra que han sido
cancelados; se les archivan en los files de compras.

Los

documentos son conservados en forma ordenada en sus


respectivos files, procurando de esta manera su fcil acceso a
la informacin de inters.

Emisin de Facturas y/o Boletas de Venta


a) Emisin:
En el momento de realizar la venta se tiene que emitir el
comprobante

de pago, teniendo en cuenta que se est

emitiendo en orden correlativo y cronolgicamente.

Verificando que al cliente se est entregando las copias del


comprobante adecuadamente en este caso sera copia
usuario y SUNAT en Facturas, y en el caso de emisin de
Boletas solamente sera la copia usuario. Sin olvidar que se
tiene poner el signo de soles al momento de llenar el importe.

b) Registro
Se registra de acuerdo al nmero y fecha del comprobante
verificando que los datos del cliente estn correctos.

Libros y registros contables que utiliza la empresa


Los libros y registros contables que utiliza la empresa para
efectos tributarios lo encontramos en el inciso b) artculo 65
de la ley del impuesto a la renta y son los siguientes:

Libros Principales:

Libro de Inventarios Y Balances.

Libro Diario.

Libro Mayor.

Libros auxiliares:

Libro Caja Y Bancos

Registro de Ventas

Registro de Compras

Libro de Activos Fijos

3.4. DIFICULTADES:

Dificultades en el desarrollo de la propuesta

Lograr que los gerentes estuviesen de acuerdo y en


condicin de hacer respetar el cronograma de pagos
ya que siempre encontraban una excusa

para

no

llevarlo a cabo.

Lograr que los documentos realmente sean archivados


y guardados ya que estos son entregados a la empresa
inmediatamente despus de haberlos registrado.

3.5. LOGROS ALCANZADOS:

Realizar el trabajo de una manera satisfactoria, sin


problemas de documentacin.

El inters de los Gerentes y/o socios por mejorar y


hacer de su empresa la mejor.

El proveedor y el comprador mejoraron relaciones con


respecto a su documentacin.

Los

Gerentes

y/o

socios

comprendieron

obligaciones como responsables ante la empresa.

sus

CAPITULO IV
MONOGRAFA

OPERACIONES MENSUALES
OCTUBRE

Practicas Pre Profesionales II

Practicas Pre Profesionales II

Practicas Pre Profesionales II

Practicas Pre Profesionales II

OPERACIONES MENSUALES
NOVIEMBRE

Practicas Pre Profesionales II

Practicas Pre Profesionales II

Practicas Pre Profesionales II

Practicas Pre Profesionales II

OPERACIONES MENSUALES
DICIEMBRE

Practicas Pre Profesionales II

Practicas Pre Profesionales II

Practicas Pre Profesionales II

Practicas Pre Profesionales II

Practicas Pre Profesionales II