Taller Empresa Industrial

PRESUPUESTOS
PASOS PARA DESARROLLAR CADA UNA DE LAS CEDULAS
1. CEDULA INGRESOS OPERACIONALES
Ventas ao anterior
Ventas proyectadas ms el 40%
total ventas
A las ventas del ao anterior se le suma el % del incremento en ventas proyectado 40%
y al resultado que nos arroje se le saca el % determinado mes a mes de acuerdo con el
estudio de mercados realizado.
Por ejemplo
Primer producto
Porcentaje de ventas mes de enero 10%
2. CEDULA VENTAS EN MILES DE PESOS $ (000)
A las ventas realizadas en cada uno de los meses se multiplica por el valor de las unidades
en cada uno de los semestres, ejemplo
ventas mes de enero 1er semestre

valor del producto 1er. Semestre
Valor de las ventas 1er. Sermestre
Se divide x mil = valor miles
ventas mes de enero 2do. Semestre

valor del producto 2do. Semestre
Valor de las ventas 2do. Sermestre
Se divide x mil = valor miles
3. CEDULA ANLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES
Se toma el valor de las ventas mes a mes y producto por producto y se divide por el total
de las ventas del ao. Ejemplo
Primer producto, mes de enero

Valor total de las ventas del ao
Dividimos el valor del producto del
mes de enero por el valor total ao
4. CEDULA ANLISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES
Se toma el valor de las ventas mes a mes y producto por producto y se divide por el total
del mes. Ejemplo
Primer producto, mes de enero

Valor total de las ventas del mes
Dividimos el valor del producto del
mes de enero por el valor total mes
PRESUPUESTOS
5. CEDULA PROYECCIN DE RECUPERACIN DE RECUPERACIN DE CARTERA

SOBRE VENTAS EFECTUADAS EN EL AO ANTERIOR
Se toma el valor total de las ventas mes a mes y a estas se le aplica el % proyectado
de recuperacin de acuerdo con los das otorgados, ya sea a 30, 60, 90 o 120 das
Ventas totales en el mes de enero

Proyeccin de recuperacin 30 das 5%
A esta cedula se le puede realizar igualmente un anlisis horizontal, vertical as como

determinar cual a sido el % de recuperacin de cartera por mes.
6, CEDULA DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDAS
UNIDADES A PRODUCIR POR CADA UNO DE LOS PRODUCTOS
Debemos mantener un inventario mnimo para satisfacer una necesidad en un momento determinado
lo ms conveniente es tratar de mantener cero inventario, esto con el objeto de minimizar gastos.
El al cdula viene un inventario esperado, lo que pretendemos tener para cubrir necesidades, a este se
suma ventas presupuestadas, la suma nos da las unidades requeridas. Del ao o del mes anterior
tenemos un inventario inicial disponble, el cual restamos a las unidades requeridas para obetener las
unidades a producir.
INVENTARIO ESPERADO
VENTAS PRESUPUESTADAS
UNIDADES REQUERIDAS
INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE
UNIDADES A PRODUCIR
El anterior proceso se realiza con todos y cada uno de los productos que se deseen producir.
7, CEDULA RESUMEN DE UNIDADES A PRODUCIR
En esta cdula se plasma el total de las unidades a producir de cada uno de los productos para poder
determinar la cantidad total de unidades que requerimos para satisfacer las necesidades de nuestros
clientes.
8, CEDULAS ESTANDARES DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD

PRODUCIDA
1, Definimos cual es la materia prima o materiales necesarios para la produccin o fabricacin de

nuestro producto. Despus de determinar cuales son los materiales, determinamos tambin la can-
tidad que vamos a emplear para cada uno de ellos.
Ejemplo:
PRESUPUESTOS
UNIDADES A PRODUCIR PARA EL PRODUCTO 1
940
TOTAL CONSUMO DE CADA MATERIAL
El anterior procedimiento se aplica a todos los productos que se pretenden fabricar o producir.
9, CEDULA DE LOS COSTOS DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA CADA PRODUCTO
EN MILES DE PESOS
Tomamos el total de cada materia utilizado en la elaboracin de un producto y lo multiplicamos por el

valor de compra y lo dividimos en mil para que nos de en miles de pesos. Esto se realiza con todas las
materias primas utilizadas y por cada producto. Ejemplo
COSTO DE LA LYCRA
CANTIDAD DE LYCRA A CONSUMIR
TOTAL
DIVIDIMOS X 1000
TOTAL EN MILES DE PESOS
COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA EN MILES DE PESOS
Para hallar el total, simplemente sumamos el total de de los costos mes a mes y producto por producto.
10. CEDULAS DE ESTANDARES DE CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA PARA CADA UNIDAD
PRODUCIDA
Para la realizacin de estas cedula debemos conocer perfectamente el proceso que se debe realizar para
la elaboracin de un producto, en este caso se realizan tres procesos diferentes como son: corte, ensamble
y empaque del producto. Se determina el tiempo que se va a utilizar en cada una de las actividades ojala
por minutos. Ya conocemos la unidades a producir por producto estas las multiplicamos por el tiempo
que se necesita para realizar cada una de las actividades necesarias para producir o fabricar el producto.
PRODUCTO 1
CORTE MINUTOS
ENSAMBLE MINUTOS
EMPAQUE MINUTOS
TOTAL MINUTOS ELABORACION PRODUCTO
11, CEDULAS DE LOS COSTOS DE MANO DE OBRA EN EL PROCESO DE PRODUCCION

EN MILES DE PESOS
Lo primero que debemos determinar antes de realizar estas cdulas, es cuanto vamos a pagar a cada operario
por el desarrollo de las diferentes actidades, as mismo determinanos las prestaciones de ley que debemos
cancelar, al total que nos de los dividimos por 30 para determinar el valor de un da de trabajo, este resultado
lo dividimos por ocho para determinar el valor de cada hora de trabajo y esta a su vez por 60 para determinar
PRESUPUESTOS
el valor por minuto.
Seguidamente tomamos la cantidad de tiempo necesaria para cada uno de los procesos y lo multiplicamos
por el valor del minuto, as con todos los procesos
PRODUCTO 1
CORTE MINUTOS
ENSAMBLE MINUTOS
EMPAQUE MINUTOS
TOTAL COSTO DE PRODUCCION
11, CEDULAS DE LOS COSTOS O VALOR UNITARIO DE CADA UNO DE LOS PRODUCTOS
EN MILES DE PESOS
Para realizar esta cdula debemos primero remitirnos a la cdula de materia prima y tomas el total del valor
de la mateira prima por producto, seguidamente hacemos lo mismo con la cdula de mano de obra y por
ltimo colocamo el valor de los CIF. Lo anterior lo dividimos por la cantidad de unidades a producir y el resultado
ser el valor o costo unitario por producto .
PRODUCTO 1
CONCEPTO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTO PRIMO - DIRECTO
C.I.F.
COSTO DE LA PRODUCCION
UNIDADES A PRODUCIR
VALOR UNITARIO
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
CEDULA DE FLUJO DE EFECTIVO
Para la elaboracin de esta cdula el procedimiento es: En las actividades operaciones, se suman las entradas de
de efectivo y se restan las salidas de efectivo la diferencia es la la utilidad neta. Se realiza la misma operacin tanto en
las actividades de inversin como en las de financiamiento.
Las sumas de cada una de las utilidades netas nos proporciona el saldo final por mes.
Cuando realizamos las operaciones anteriores pasamos al resumen, primero se coloca el saldo anterior o sea el que viene
del ao anterior, luego sumamos todas las filas incluyendo las de las utilidades netas.
Cuando finalizamos estas sumas realizamos una operacin similar a la primera, al saldo anterior le sumamos cada una de
las utilidades nestas y el resultado final debe se igual al saldo final del mes de diciembre.
PRESUPUESTOS
SALDO INICIAL
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Flujos de Entradas de Efectivo
Por venta de bienes o prestacin de servicios
Por rendimientos sobre prstamos en acciones comunes (igreso por dividendos)
SUB- TOTAL
Flujos de Salidas de efectivo
A Proveedores por materias primas e inventarios
A empleados por servicios
A prestamos por (intereses)
Al gobierno por impuestos
A otros proveedores por operacin
SUB - TOTAL
NETO ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Flujos de Entradas de Efectivo
Por venta de activos fijos
Por venta de deuda o valores
SUB - TOTAL
Flujos de Salidas de Efectivo
Por adquisicin de activos fijos
Por adquisicin de valores o de deudas
SUB - TOTAL
NETO ACTIVIDADES DE INVERSIN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Flujos de Ingreso de Efectivo
Por prestamos
Por venta de valores de capital acciones comunes de la empresa
SUB - TOTAL
Flujos de egreso de Efectivo
Pago de prestamos
Para compra de valores de capital
Pago de dividendos
SUB - TOTAL
NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
SALDO FINAL
PRESUPUESTOS
PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 NUEVO

PRODUCTO
8,000 6,000 0
3,200 2,400 4,000
11,200 8,400 4,000
11,200 8,400 4,000

1,120 840 400
1,120 840 400

5,000 5000 6000
5,600,000 4,200,000 2,400,000
5,600 4,200 2,400
560 420 240

5,500 5,500 6500
3,080,000 2,310,000 1,560,000
3,080 2,310 1,560
5,600 4200 2400

59,080
9.479%
5,600
11,200
50.000%
PRESUPUESTOS
11,200
560
1,120
2,240
7,280
20
+ 1120
= 1140
- 200
= 940
PRESUPUESTOS
CONSUMO DE CINSUMO DE CONSUMO DE

LYCRA RESORTE MARQUILLA
METRO METRO UNIDADES
1 0.5 2
940 470 1880
300
940
282000
282
282
UNIDADES A TOTAL MINUTOS

PRODUCIR
10 940 9400
10 940 9400
5 940 4700
25 940 23500
PRESUPUESTOS
TOTAL VALOR DE COSTO TOTAL

MINUTOS C/MINUTO
9400 42.5 399.50
9400 42.5 399.50
4700 34 159.80
23500 940 958.80
ENERO
1,081,000.0 Costo total por producto
494.4 + Costo total por producto
1,081,494.4 = Suma de los dos
500.0 + Valor total de los CIF por proudcto
1,081,994.4
940
1151.05785239
5
-1146.0578524
PRESUPUESTOS
DICIEMBRE RESUMEN
93000 3000
0
0
159000 1579000
4000 60000
163000 1639000
0
78000 931000
35000 320000
24000
18000
12000 173000
125000 1466000
38000 173000
0
0
55000
5000 38000
5000 93000
0
5000 111000
40000
5000 151000
0 -58000
0
0
80000
50000
0 130000
0
60000
7000
50000
0 117000
0 13000
131000 131000
PRESUPUESTOS
INFORMACIN INICIAL
De acuerdo con la Investigacin
de mercados
VENTAS AOS PRECIOS DE VENTA /
ANTERIORES 2XXX
EN UNIDADES
PRODUCTOS COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS EN FORMA PORCENTUAL (%) SEGN EL

CANTIDAD 1 SEM. 2 SEM. ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
1 8000 5000 5,500 10% 5% 5% 10% 10% 5% 5%
2 6000 5000 5,500 10% 10% 10% 5% 5% 5% 5%
NUEVO PRODUCTO PROYECCIN
4000 6000 6,500 10% 10% 10% 5% 5% 5% 5%
Las ventas se incrementan en un 40% en unidades con respecto al ao anterior de acuerdo

con el estudio de mercad 1.4

de mercados
VENTAS EN PRECIOS DE VENTA /
PESOS 2XXX
PRESUPUESTA
DAS AO
ANTERIOR
1 8000 5000 5,500 $ 4,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 2,000,000 $ 2,200,000
2 6000 5000 5,500 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,650,000
4000 6000 6,500 0 0 0 0 0 0 0


de mercados UNIDADES
UNIDADES 2XXX
PRESUPUESTA
DAS
PRESUPUESTOS
1 11200 5000 5,500 1120 560 560 1120 1120 560 560
2 8400 5000 5,500 840 840 840 420 420 420 420
4000 6000 6,500 400 400 400 200 200 200 200


de mercados EN MILES DE PESOS
PESOS 2XXX
PRESUPUESTA
DAS
1 11200 5000 5,500 $ 5,600,000 $ 2,800,000 $ 2,800,000 $ 5,600,000 $ 5,600,000 $ 2,800,000 $ 3,080,000
2 8400 5000 5,500 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 2,100,000 $ 2,100,000 $ 2,100,000 $ 2,310,000
NUEVO PRODUCTO 4000 6000 6,500 $ 2,400,000 $ 2,400,000 $ 2,400,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,300,000

$ 12,200,000 $9,400,000 $ 9,400,000 $ 8,900,000 $ 8,900,000 $ 6,100,000 $ 6,690,000
PRESUPUESTOS
AL (%) SEGN EL ESTUDIO DE MERCADOS E HISTORIA DE LA CIA.

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
10% 10% 5% 5% 20% 100%
5% 5% 10% 10% 20% 100%
5% 5% 10% 10% 20% 100%

$ 4,400,000 $ 4,400,000 $ 2,200,000 $ 2,200,000 $ 8,800,000 $ 42,200,000
$ 1,650,000 $ 1,650,000 $ 3,300,000 $ 3,300,000 $ 6,600,000 $ 31,650,000
0 0 0 0 0 0

PRESUPUESTOS

1120 1120 560 560 2240 11200
420 420 840 840 1680 8400
200 200 400 400 800 4000

$ 6,160,000 $ 6,160,000 $ 3,080,000 $ 3,080,000 $ 12,320,000 $ 59,080,000
$ 2,310,000 $ 2,310,000 $ 4,620,000 $ 4,620,000 $ 9,240,000 $ 44,310,000
$ 1,300,000 $ 1,300,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000 $ 5,200,000 $ 25,100,000
$ 9,770,000 $ 9,770,000 $ 10,300,000 $ 10,300,000 $ 26,760,000 $ 128,490,000

PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERID
UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 1
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

INVENTARIO FINAL ESPERADO 20 20 20 50 30 40 30
+ VENTAS PRESUPUESTADAS 1,120 560 560 1,120 1,120 560 560
= UNIDADES REQUERIDAS 1,140 580 580 1,170 1,150 600 590
- INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE 200 20 20 20 50 30 40
= UNIDADES A PRODUCIR 940 560 560 1,150 1,100 570 550
UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 2

+ VENTAS PRESUPUESTADAS 840 840 840 420 420 420 420
= UNIDADES REQUERIDAS 890 890 940 520 470 520 520
= UNIDADES A PRODUCIR 590 840 890 420 370 470 420
UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 3 NUEVO

+ VENTAS PRESUPUESTADAS 400 400 400 200 200 200 200
= UNIDADES REQUERIDAS 460 460 520 250 260 300 300
= UNIDADES A PRODUCIR 260 400 460 130 210 240 200
PRESUPUESTOS
RESUMEN DE UNIDADES A PRODUCIR

PRODUCTO 1 940 560 560 1,150 1,100 570 550
PRODUCTO 2 590 840 890 420 370 470 420
PRODUCTO 3 NUEVO 260 400 460 130 210 240 200
TOTAL 1,790 1,800 1,910 1,700 1,680 1,280 1,170
PRESUPUESTOS
N REQUERIDADAS

30 40 100 50 50 50
1,120 1,120 560 560 2,240 11,200
1,150 1,160 660 610 2,290 11,250
30 30 40 100 50 200
1,120 1,130 620 510 2,240 11,050

50 100 100 50 50 50
420 420 840 840 1,680 8,400
470 520 940 890 1,730 8,450
100 50 100 100 50 300
370 470 840 790 1,680 8,150

50 100 100 100 60 60
200 200 400 400 800 4,000
250 300 500 500 860 4,060
100 50 100 100 100 200
150 250 400 400 760 3,860
PRESUPUESTOS

1,120 1,130 620 510 2,240 11,050
370 470 840 790 1,680 8,150
150 250 400 400 760 3,860
1,640 1,850 1,860 1,700 4,680 23,060
PRESUPUESTOS
ESTANDARES DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD PRODUCIDA
LYCRA RESORTE MARQUILLA COSTO DE ADQUISICION DE LA MATERIA PRIMA

METROS METROS UNIDAD PESOS $
PRODUCTO 1 1.00 0.50 2 LYCRA 300 METRO
PRODUCTO 2 1.00 0.50 2 RESORTE 100 METRO
PRODUCTO 3 NUEVO 1.20 0.60 2 MARQUILLA 400 UNIDAD
UNIDADES A PRODUCIR POR PRODUCTO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
PRODUCTO 1 940 560 560 1,150 1,100 570 550 1,120
PRODUCTO 2 590 840 890 420 370 470 420 370
PRODUCTO 3 NUEVO 260 400 460 130 210 240 200 150
TOTAL 1,790 1,800 1,910 1,700 1,680 1,280 1,170 1,640
CONSUMO DE LYCRA MES A MES Y POR AO

PRODUCTO 1 940 560 560 1150 1100 570 550 1120
PRODUCTO 2 590 840 890 420 370 470 420 370
PRODUCTO 3 NUEVO 312 480 552 156 252 288 240 180
TOTAL 1,842 1,880 2,002 1,726 1,722 1,328 1,210 1,670
CONSUMO DE RESORTE MES A MES Y POR AO EN METROS

PRODUCTO 1 470 280 280 575 550 285 275 560
PRODUCTO 2 295 420 445 210 185 235 210 185
PRODUCTO 3 NUEVO 156 240 276 78 126 144 120 90
TOTAL 921 940 1,001 863 861 664 605 835
PRESUPUESTOS
CONSUMO DE MARQUILLA MES A MES Y POR AO EN METROS

PRODUCTO 1 1,880 1,120 1,120 2,300 2,200 1,140 1,100 2,240
PRODUCTO 2 1,180 1,680 1,780 840 740 940 840 740
PRODUCTO 3 NUEVO 520 800 920 260 420 480 400 300
TOTAL 3,580 3,600 3,820 3,400 3,360 2,560 2,340 3,280
COSTO DE LA LYCRA EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL

PRODUCTO 1 282,000 168,000 168,000 345,000 330,000 171,000 165,000 336,000
PRODUCTO 2 177,000.0 252,000.0 267,000.0 126,000.0 111,000.0 141,000.0 126,000.0 111,000.0
PRODUCTO 3 NUEVO 93,600.0 144,000.0 165,600.0 46,800.0 75,600.0 86,400.0 72,000.0 54,000.0
TOTAL 552,600.0 564,000.0 600,600.0 517,800.0 516,600.0 398,400.0 363,000.0 501,000.0
COSTO DEL RESORTE EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO EN METROS

PRODUCTO 1 47,000 28,000 28,000 57,500 55,000 28,500 27,500 56,000
PRODUCTO 2 29,500.0 42,000.0 44,500.0 21,000.0 18,500.0 23,500.0 21,000.0 18,500.0
PRODUCTO 3 NUEVO 15,600.0 24,000.0 27,600.0 7,800.0 12,600.0 14,400.0 12,000.0 9,000.0
TOTAL 92,100.0 94,000.0 100,100.0 86,300.0 86,100.0 66,400.0 60,500.0 83,500.0
COSTO DE LAS MARQUILLA EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO EN METROS

PRODUCTO 1 752,000 448,000 448,000 920,000 880,000 456,000 440,000 896,000
PRODUCTO 2 472,000.0 672,000.0 712,000.0 336,000.0 296,000.0 376,000.0 336,000.0 296,000.0
PRODUCTO 3 NUEVO 208,000.0 320,000.0 368,000.0 104,000.0 168,000.0 192,000.0 160,000.0 120,000.0
TOTAL 1,432,000.0 1,440,000.0 1,528,000.0 1,360,000.0 1,344,000.0 1,024,000.0 936,000.0 1,312,000.0
PRESUPUESTOS
COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL

PRODUCTO 1 1,081,000 644,000 644,000 1,322,500 1,265,000 655,500 632,500 1,288,000
PRODUCTO 2 678,500.0 966,000.0 1,023,500.0 483,000.0 425,500.0 540,500.0 483,000.0 425,500.0
PRODUCTO 3 NUEVO 317,200.0 488,000.0 561,200.0 158,600.0 256,200.0 292,800.0 244,000.0 183,000.0
TOTAL 2,076,700.0 2,098,000.0 2,228,700.0 1,964,100.0 1,946,700.0 1,488,800.0 1,359,500.0 1,896,500.0
PRESUPUESTOS
PRODUCIDA
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL

1,130 620 510 2,240 11,050
470 840 790 1,680 8,150
250 400 400 760 3,860
1,850 1,860 1,700 4,680 23,060

1130 620 510 2240 11,050 $ 282,000
470 840 790 1,680 8,150
300 480 480 912 4,632
1,900 1,940 1,780 4,832 23,832
OS
565 310 255 1,120 5,525
235 420 395 840 4,075
150 240 240 456 2,316
950 970 890 2,416 11,916
PRESUPUESTOS
OS
2,260 1,240 1,020 4,480 22,100
940 1,680 1,580 3,360 16,300
500 800 800 1,520 7,720
3,700 3,720 3,400 9,360 46,120
UAL
339,000 186,000 153,000 672,000 3,315,000.0
141,000.0 252,000.0 237,000.0 504,000.0 2,445,000.0
90,000.0 144,000.0 144,000.0 273,600.0 1,389,600.0
570,000.0 582,000.0 534,000.0 1,449,600.0 7,149,600.0
EN METROS

56,500 31,000 25,500 112,000 552,500.0
23,500.0 42,000.0 39,500.0 84,000.0 407,500.0
15,000.0 24,000.0 24,000.0 45,600.0 231,600.0
95,000.0 97,000.0 89,000.0 241,600.0 1,191,600.0
O EN METROS

904,000 496,000 408,000 1,792,000 8,840,000.0
376,000.0 672,000.0 632,000.0 1,344,000.0 6,520,000.0
200,000.0 320,000.0 320,000.0 608,000.0 3,088,000.0
1,480,000.0 1,488,000.0 1,360,000.0 3,744,000.0 18,448,000.0
PRESUPUESTOS
A MES Y ANUAL

1,299,500 713,000 586,500 2,576,000 12,707,500.0
540,500.0 966,000.0 908,500.0 1,932,000.0 9,372,500.0
305,000.0 488,000.0 488,000.0 927,200.0 4,709,200.0
2,145,000.0 2,167,000.0 1,983,000.0 5,435,200.0 26,789,200.0
PRESUPUESTO
ESTANDARES DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD PRODUCIDA
CORTE ENSAMBLE EMPAQUE TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA POR OPERARIO

MINUTOS MINUTOS MINUTOS POR UNIDAD OPERARIO CORTE COSTURA
PRODUCTO A 3 4 2 9 SUELDO 510,000 600,000
PRODUCTO B 3 5 2 10 PRESTA 53% 270,300 318,000
PRODUCTO C NUEVO 3 6 2 11 TOTAL 780,300 918,000
C. HORA 3,251.25 3,825.00
C. MINUTO 54.19 63.75
UNIDADES A PRODUCIR POR PRODUCTO
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
PRODUCTO A 940 560 560 1,150 1,100 570 550 1,120 1,130
PRODUCTO B 590 840 890 420 370 470 420 370 470
PRODUCTO C NUEVO 260 400 460 130 210 240 200 150 250
TOTAL 1,790 1,800 1,910 1,700 1,680 1,280 1,170 1,640 1,850
MINUTOS CONSUMIDOS EN EL CORTE DE LAS CAMISETAS
PRODUCTO A 2,820 1,680 1,680 3,450 3,300 1,710 1,650 3,360 3,390
PRODUCTO B 1,770 2,520 2,670 1,260 1,110 1,410 1,260 1,110 1,410
PRODUCTO C NUEVO 780 1,200 1,380 390 630 720 600 450 750
TOTAL 5,370 5,400 5,730 5,100 5,040 3,840 3,510 4,920 5,550
MINUTOS CONSUMIDOS EN LA COSTURA (ENSAMBLE) DE LAS CAMISETAS
PRODUCTO A 3,760 2,240 2,240 4,600 4,400 2,280 2,200 4,480 4,520
PRODUCTO B 2,950 4,200 4,450 2,100 1,850 2,350 2,100 1,850 2,350
PRODUCTO C NUEVO 1,560 2,400 2,760 780 1,260 1,440 1,200 900 1,500
TOTAL 8,270 8,840 9,450 7,480 7,510 6,070 5,500 7,230 8,370
PRESUPUESTO
MINUTOS CONSUMIDOS EN EL EMPAQUE DE LAS CAMISETAS
PRODUCTO A 1,880 1,120 1,120 2,300 2,200 1,140 1,100 2,240 2,260
PRODUCTO B 1,180 1,680 1,780 840 740 940 840 740 940
PRODUCTO C NUEVO 520 800 920 260 420 480 400 300 500
TOTAL 3,580 3,600 3,820 3,400 3,360 2,560 2,340 3,280 3,700
TOTAL MINUTOS CONSUMIDOS EN LA ELABORACION DE LAS CAMISETAS
PRODUCTO A 8,460 5,040 5,040 10,350 9,900 5,130 4,950 10,080 10,170
PRODUCTO B 5,900 8,400 8,900 4,200 3,700 4,700 4,200 3,700 4,700
PRODUCTO C NUEVO 2,860 4,400 5,060 1,430 2,310 2,640 2,200 1,650 2,750
TOTAL 17,220 17,840 19,000 15,980 15,910 12,470 11,350 15,430 17,620
COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE CORTE
PRODUCTO A 152.8 91.0 91.0 186.9 178.8 92.7 89.4 182.1 183.7
PRODUCTO B 95.9 136.6 144.7 68.3 60.1 76.4 68.3 60.1 76.4
PRODUCTO C NUEVO 42.3 65.0 74.8 21.1 34.1 39.0 32.5 24.4 40.6
TOTAL 291.0 292.6 310.5 276.4 273.1 208.1 190.2 266.6 300.7
COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE ENSAMBLE O DE CO
PRODUCTO A 239.7 142.8 142.8 293.3 280.5 145.4 140.3 285.6 288.2
PRODUCTO B 188.1 267.8 283.7 133.9 117.9 149.8 133.9 117.9 149.8
PRESUPUESTO
PRODUCTO C NUEVO 99.5 153.0 176.0 49.7 80.3 91.8 76.5 57.4 95.6
TOTAL 527.2 563.6 602.4 476.9 478.8 387.0 350.6 460.9 533.6
COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE EMPAQUE
PRODUCTO A 101.9 60.7 60.7 124.6 119.2 61.8 59.6 121.4 122.5
PRODUCTO B 63.9 91.0 96.5 45.5 40.1 50.9 45.5 40.1 50.9
PRODUCTO C NUEVO 28.2 43.4 49.9 14.1 22.8 26.0 21.7 16.3 27.1
TOTAL 194.0 195.1 207.0 184.2 182.1 138.7 126.8 177.7 200.5
COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL POR LA TOTALIDAD DEL PROCESO DE PRODUCCION
PRODUCTO A 494.4 294.5 294.5 604.8 578.5 299.8 289.3 589.1 594.3
PRODUCTO B 347.9 495.3 524.8 247.7 218.2 277.2 247.7 218.2 277.2
PRODUCTO C NUEVO 169.9 261.4 300.6 84.9 137.2 156.8 130.7 98.0 163.4
TOTAL 1,012.2 1,051.2 1,119.9 937.4 933.9 733.8 667.6 905.3 1,034.8
PRESUPUESTO
CIDA
PERARIO
EMPAQUE
510,000
270,300
780,300
3,251.25
54.19
OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL

620 510 2,240 11,050
840 790 1,680 8,150
400 400 760 3,860
1,860 1,700 4,680 23,060

1,860 1,530 6,720 33,150
2,520 2,370 5,040 24,450
1,200 1,200 2,280 11,580
5,580 5,100 14,040 69,180
TAS

2,480 2,040 8,960 44,200
4,200 3,950 8,400 40,750
2,400 2,400 4,560 23,160
9,080 8,390 21,920 108,110
PRESUPUESTO

1,240 1,020 4,480 22,100
1,680 1,580 3,360 16,300
800 800 1,520 7,720
3,720 3,400 9,360 46,120
AS

5,580 4,590 20,160 99,450
8,400 7,900 16,800 81,500
4,400 4,400 8,360 42,460
18,380 16,890 45,320 223,410
ESO DE CORTE

100.8 82.9 364.1 1,796.3
136.6 128.4 273.1 1,324.9
65.0 65.0 123.5 627.5
302.4 276.4 760.8 3,748.7
NSAMBLE O DE COSTURA

158.1 130.1 571.2 2,817.8
267.8 251.8 535.5 2,597.8
PRESUPUESTO
153.0 153.0 290.7 1,476.5

578.9 534.9 1,397.4 6,892.0
SO DE EMPAQUE

67.2 55.3 242.8 1,197.5
91.0 85.6 182.1 883.3
43.4 43.4 82.4 418.3
201.6 184.2 507.2 2,499.1
DE PRODUCCION

326.1 268.2 1,178.1 5,811.6
495.3 465.9 990.7 4,806.0
261.4 261.4 496.6 2,522.3
1,082.8 995.5 2,665.4 13,139.8
PRESUPUESTOS
VALOR UNITARIO PRODUCTO A
MATERIA PRIMA 1,081,000.0 644,000.0 644,000.0 1,322,500.0 1,265,000.0 655,500.0 632,500.0 1,288,000.0 1,299,500.0
+ MANO DE OBRA 494.4 294.5 294.5 604.8 578.5 299.8 289.3 589.1 594.3
COSTO PRIMO -
= DIRECTO 1,081,494.4 644,294.5 644,294.5 1,323,104.8 1,265,578.5 655,799.8 632,789.3 1,288,589.1 1,300,094.3
+ C.I.F. 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0
COSTO DE LA
= PRODUCCION 1,081,994.4 644,794.5 644,794.5 1,323,604.8 1,266,078.5 656,299.8 633,289.3 1,289,089.1 1,300,594.3
UNIDADES A PRODUCIR
940 560 560 1,150 1,100 570 550 1,120 1,130
= VALOR UNITARIO 1151.05785 1151.41879 1151.41879 1150.96072 1150.98048 1151.40313 1151.43503 1150.97237 1150.96842
PRECIO DE VENTA 5 5 5 5 5 5 5.5 5.5 5.5
= UTILIDAD BRUTA -1146.0579 -1146.4188 -1146.4188 -1145.9607 -1145.9805 -1146.4031 -1145.935 -1145.4724 -1145.4684
VALOR UNITARIO PRODUCTO B
MATERIA PRIMA 678,500.0 966,000.0 1,023,500.0 483,000.0 425,500.0 540,500.0 483,000.0 425,500.0 540,500.0
MANO DE OBRA 347.9 495.3 524.8 247.7 218.2 277.2 247.7 218.2 277.2
COSTO PRIMO -
DIRECTO 678,847.9 966,495.3 1,024,024.8 483,247.7 425,718.2 540,777.2 483,247.7 425,718.2 540,777.2
C.I.F. 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0
COSTO DE LA
PRODUCCION 679,447.9 967,095.3 1,024,624.8 483,847.7 426,318.2 541,377.2 483,847.7 426,318.2 541,377.2
UNIDADES A PRODUCIR
590 840 890 420 370 470 420 370 470
VALOR UNITARIO 1151.60664 1151.30397 1151.26384 1152.01826 1152.21131 1151.86628 1152.01826 1152.21131 1151.86628
PRECIO DE VENTA 5 5 5 5 5 5 5.5 5.5 5.5
UTILIDAD BRUTA -1146.6066 -1146.304 -1146.2638 -1147.0183 -1147.2113 -1146.8663 -1146.5183 -1146.7113 -1146.3663
VALOR UNITARIO PRODUCTO C nuevo
PRESUPUESTOS
MATERIA PRIMA 317,200.0 488,000.0 561,200.0 158,600.0 256,200.0 292,800.0 244,000.0 183,000.0 305,000.0
MANO DE OBRA 169.9 261.4 300.6 84.9 137.2 156.8 130.7 98.0 163.4
COSTO PRIMO -
DIRECTO 317,369.9 488,261.4 561,500.6 158,684.9 256,337.2 292,956.8 244,130.7 183,098.0 305,163.4
C.I.F. 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0
COSTO DE LA
PRODUCCION 317,769.9 488,661.4 561,900.6 159,084.9 256,737.2 293,356.8 244,530.7 183,498.0 305,563.4
UNIDADES A PRODUCIR
260 400 460 130 210 240 200 150 250
VALOR UNITARIO 1222.1919 1221.65344 1221.523 1223.73036 1222.5582 1222.3201 1222.65344 1223.3201 1222.25344
PRECIO DE VENTA 6 6 6 6 6 6 6.5 6.5 6.5
UTILIDAD BRUTA -1216.1919 -1215.6534 -1215.523 -1217.7304 -1216.5582 -1216.3201 -1216.1534 -1216.8201 -1215.7534
PRESUPUESTOS

713,000.0 586,500.0 2,576,000.0 ###
326.1 268.2 1,178.1 5,811.6
713,326.1 586,768.2 2,577,178.1 ###

500.0 500.0 500.0 6,000.0
713,826.1 587,268.2 2,577,678.1 ###
620 510 2,240 11,050

1151.33239 1151.50633 1150.74915 1151.06892
5.5 5.5 5.5 5.25
-1145.8324 -1146.0063 -1145.2492 -1145.8189

966,000.0 908,500.0 1,932,000.0 9,372,500.0
495.3 465.9 990.7 4,806.0
966,495.3 908,965.9 1,932,990.7 9,377,306.0

600.0 600.0 600.0 7,200.0
967,095.3 909,565.9 1,933,590.7 9,384,506.0
840 790 1,680 8,150

1151.30397 1151.34918 1150.94683 1151.47312
5.5 5.5 5.5 5.25
-1145.804 -1145.8492 -1145.4468 -1146.2231

PRESUPUESTOS
488,000.0 488,000.0 927,200.0 4,709,200.0

261.4 261.4 496.6 2,522.3
488,261.4 488,261.4 927,696.6 4,711,722.3

400.0 400.0 400.0 4,800.0
488,661.4 488,661.4 928,096.6 4,716,522.3
400 400 760 3,860

1221.65344 1221.65344 1221.17975 1221.89696
6.5 6.5 6.5 6.25
-1215.1534 -1215.1534 -1214.6798 -1215.647
PRESUPUESTOS
PROYECCIN MENSUAL DE RECUPERACIN DE CARTERA SOBRE LAS VENTAS EFECTUADAS EN EL A
El recaudo de cartera proyectado para el ao entrante es:

De 0 a 30 das 5%
De 31 a 60 das 10%
De 61 a 90 das 20%
De 91 a120 das 65%
Total 100%
RECAUDO AO 200X1
VENTAS VALOR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ENERO 7,000,000 350,000 700,000 1,400,000 4,550,000
FEBRERO 5,000,000 250,000 500,000 1,000,000 3,250,000
MARZO 5,000,000 250,000 500,000 1,000,000 3,250,000
ABRIL 5,500,000 275,000 550,000 1,100,000 3,575,000
MAYO 5,500,000 275,000 550,000 1,100,000 3,575,000
JUNIO 3,500,000 175,000 350,000 700,000 2,275,000
JULIO 3,850,000 192,500 385,000 770,000 2,502,500
AGOSTO 6,050,000 302,500 605,000 1,210,000 3,932,500
SEPTIEMBRE 6,050,000 302,500 605,000 1,210,000 3,932,500
OCTUBRE 5,500,000 275,000 550,000 1,100,000
NOVIEMBRE 5,500,000 275,000 550,000
DICIEMBRE 15,400,000 770,000
TOTAL 73,850,000 350,000 950,000 2,150,000 6,325,000 5,075,000 5,075,000 5,217,500 4,962,500 3,952,500 4,592,500 5,967,500 6,352,500
RECAUDO REALIZADO POR MES EN %
0.47% 1.29% 2.91% 8.56% 6.87% 6.87% 7.06% 6.72% 5.35% 6.22% 8.08% 8.60%
VENTAS VALOR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO RECAUDO

JUNIO AO 200X1
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ENERO 12,200,000 610,000 1,220,000 2,440,000 7,930,000
FEBRERO 9,400,000 470,000 940,000 1,880,000 6,110,000
MARZO 9,400,000 470,000 940,000 1,880,000 6,110,000
ABRIL 8,900,000 445,000 890,000 1,780,000 5,785,000
MAYO 8,900,000 445,000 890,000 1,780,000 5,785,000
JUNIO 6,100,000 305,000 610,000 1,220,000 3,965,000
JULIO 6,690,000 334,500 669,000 1,338,000 4,348,500
AGOSTO 9,770,000 488,500 977,000 1,954,000 6,350,500
SEPTIEMBRE 9,770,000 488,500 977,000 1,954,000 6,350,500
OCTUBRE 10,300,000 515,000 1,030,000 2,060,000
NOVIEMBRE 10,300,000 515,000 1,030,000
DICIEMBRE 26,760,000 1,338,000
TOTAL 128,490,000 610,000 1,690,000 3,850,000 11,195,000 9,325,000 9,085,000 8,509,500 8,162,500 6,768,500 7,794,500 9,849,500 10,778,500
PRESUPUESTOS
RECAUDO REALIZADO POR MES EN %0.47% 1.32% 3.00% 8.71% 7.26% 7.07% 6.62% 6.35% 5.27% 6.07% 7.67% 8.39%
ANLISIS HORIZONTAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X1
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ENERO 5% 10% 20% 65%
FEBRERO 5% 10% 20% 65%
MARZO 5% 10% 20% 65%
ABRIL 5% 10% 20% 65%
MAYO 5% 10% 20% 65%
JUNIO 5% 10% 20% 65%
JULIO 5% 10% 20% 65%
AGOSTO 5% 10% 20% 65%
SEPTIEMBRE 5% 10% 20% 65%
OCTUBRE 14% 29% 57%
NOVIEMBRE 33% 67%
DICIEMBRE 100%
TOTAL 0.687% 1.864% 4.218% 12.409% 9.957% 9.957% 10.236% 9.736% 7.755% 9.010% 11.708% 12.463%
ANLISIS VERTICAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X1
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ENERO 100% 73.684% 65.116% 71.937%
FEBRERO 26.316% 23.256% 15.810% 64.039%
MARZO 11.628% 7.905% 19.704% 64.039%
ABRIL 4.348% 10.837% 21.675% 68.519%
MAYO 5.419% 10.837% 21.083% 72.040%
JUNIO 3.448% 6.708% 14.106% 57.559%
JULIO 3.690% 7.758% 19.481% 54.491%
AGOSTO 6.096% 15.307% 26.347% 65.899%
SEPTIEMBRE 7.653% 13.174% 20.276% 61.905%
OCTUBRE 5.988% 9.217% 17.316%
NOVIEMBRE 4.608% 8.658%
DICIEMBRE 12.121%
TOTAL 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
PRESUPUESTOS
TERA SOBRE LAS VENTAS EFECTUADAS EN EL AO 200X1 200X2
RECAUDO AO 200X2 GRAN

TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL TOTAL
7,000,000 7,000,000
5,000,000 5,000,000
5,000,000 5,000,000
5,500,000 5,500,000
5,500,000 5,500,000
3,500,000 3,500,000
3,850,000 3,850,000
6,050,000 6,050,000
6,050,000 6,050,000
1,925,000 3,575,000 3,575,000 5,500,000
825,000 1,100,000 3,575,000 4,675,000 5,500,000
770,000 1,540,000 3,080,000 10,010,000 14,630,000 15,400,000
50,970,000 6,215,000 6,655,000 10,010,000 0 0 0 0 22,880,000 73,850,000
69.02% 8.42% 9.01% 13.55% 30.98% 100%
TOTAL ENERO FEBRERO MARZO RECAUDO

ABRIL AO 200X2
MAYO JUNIO JULIO TOTAL GRAN
TOTAL
12,200,000 12,200,000
9,400,000 9,400,000
9,400,000 9,400,000
8,900,000 8,900,000
8,900,000 8,900,000
6,100,000 6,100,000
6,690,000 6,690,000
9,770,000 9,770,000
9,770,000 9,770,000
3,605,000 6,695,000 6,695,000 10,300,000
1,545,000 2,060,000 6,695,000 8,755,000 10,300,000
1,338,000 2,676,000 5,352,000 17,394,000 25,422,000 26,760,000
87,618,000 11,431,000 12,047,000 17,394,000 0 0 0 0 40,872,000 128,490,000
PRESUPUESTOS
68.19% 8.90% 9.38% 13.54% 31.81% 100%

ANLISIS HORIZONTAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X2
TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL

100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100% 100% 100%
100% 24% 76% 100%
100% 11% 21% 68% 100%
100% 27.163% 29.087% 43.750% 0% 0% 0% 0% 100%
ANLISIS VERTICAL DE LA RECUPERACIN DE CARTERA A 200X2
TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL

13.734%
9.810%
9.810%
10.791%
10.791%
6.867%
7.553%
11.870%
11.870%
3.777% 57.522% 15.625%
1.619% 17.699% 53.719% 20.433%
1.511% 24.779% 46.281% 100.000% 63.942%
100% 100% 100% 100% 0% 0% 0% 0% 100%
PRESUPUESTO
COSTO EN VENTAS EN MILES DE PESOS DEL PRODUCTO 1

UNIDADES DE
VENTA 1,120 560 560 1,120 1,120 560 560
COSTO UNITARIO DE
X PRODUCCION 1,151.05785239 1,151.41879464 1,151.41879464 1,150.96072011 1,150.98048295 1,151.40313048 1,151.43502841
= COSTO EN VENTAS 1,289,184.8 644,794.5 644,794.5 1,289,076.0 1,289,098.1 644,785.8 644,803.6

UNIDADES QUE SE
VAN A VENDER 840 840 840 420 420 420 420
COSTO UNITARIO DE
X PRODUCCION 1,151.60663665 1,151.30397321 1,151.26384480 1,152.01825893 1,152.21130912 1,151.86628324 1,152.01825893
= COSTO EN VENTAS 967,349.6 967,095.3 967,061.6 483,847.7 483,928.7 483,783.8 483,847.7

UNIDADES QUE SE
VAN A VENDER 400 400 400 200 200 200 200
COSTO UNITARIO DE
X PRODUCCION 1,222.19189904 1,221.65343750 1,221.52300272 1,223.73036058 1,222.55819940 1,222.32010417 1,222.65343750
= COSTO EN VENTAS 488,876.8 488,661.4 488,609.2 244,746.1 244,511.6 244,464.0 244,530.7
TOTAL COSTO EN VENTAS EN MILES DE PESOS MENSUAL Y ANUA

UNIDADES QUE SE
VAN A VENDER 2,360.0 1,800.0 1,800.0 1,740.0 1,740.0 1,180.0 1,180.0
PRESUPUESTO
COSTO UNITARIO DE
X PRODUCCION 2,710.06178873 2,709.94058036 2,709.85697369 2,710.88909923 2,710.71119188 2,710.70944845 2,711.00443317
= COSTO EN VENTAS 2,745,411.1 2,100,551.2 2,100,465.4 2,017,669.7 2,017,538.5 1,373,033.6 1,373,182.0
PRESUPUESTO
S DEL PRODUCTO 1
1,120 1,120 560 560 2,240 11,200
1,150.97236607 1,150.96841538 1,151.33238911 1,151.50632966 1,150.74915179 1,151.06892393

1,289,089.1 1,289,084.6 644,746.1 644,843.5 2,577,678.1 12,891,971.9
S DEL PRODUCTO 2
420 420 840 840 1,680 8,400
1,152.21130912 1,151.86628324 1,151.30397321 1,151.34918117 1,150.94683036 1,151.47312308

483,928.7 483,783.8 967,095.3 967,133.3 1,933,590.7 9,672,374.2
S DEL PRODUCTO 3
200 200 400 400 800 4,000
1,223.32010417 1,222.25343750 1,221.65343750 1,221.65343750 1,221.17975329 1,221.89696082

244,664.0 244,450.7 488,661.4 488,661.4 976,943.8 4,887,587.8
OS MENSUAL Y ANUAL
1,740.0 1,740.0 1,800.0 1,800.0 4,720.0 23,600.0

PRESUPUESTO
2,710.95704325 2,710.25251112 2,709.85417483 2,710.07332333 2,708.75589991 2,709.84103395

2,017,681.8 2,017,319.2 2,100,502.9 2,100,638.2 5,488,212.6 27,451,934.0
PRESUPUESTOS
VALOR UNITARIO PRODUCTO 1
MATERIA PRIMA 1,081,000.0 644,000.0 644,000.0 1,322,500.0 1,265,000.0 655,500.0 632,500.0 1,288,000.0 1,299,500.0
+ MANO DE OBRA 494.4 294.5 294.5 604.8 578.5 299.8 289.3 589.1 594.3
COSTO PRIMO -
= DIRECTO 1,081,494.4 644,294.5 644,294.5 1,323,104.8 1,265,578.5 655,799.8 632,789.3 1,288,589.1 1,300,094.3
+ C.I.F. 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0
COSTO DE LA
= PRODUCCION 1,081,994.4 644,794.5 644,794.5 1,323,604.8 1,266,078.5 656,299.8 633,289.3 1,289,089.1 1,300,594.3
UNIDADES A PRODUCIR
940 560 560 1,150 1,100 570 550 1,120 1,130
= VALOR UNITARIO 1151057.85 1151418.79 1151418.79 1150960.72 1150980.48 1151403.13 1151435.03 1150972.37 1150968.42
PRECIO DE VENTA 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5500 5500 5500
= UTILIDAD BRUTA -1146057.9 -1146418.8 -1146418.8 -1145960.7 -1145980.5 -1146403.1 -1145935 -1145472.4 -1145468.4
VALOR UNITARIO PRODUCTO 2
MATERIA PRIMA 678,500.0 966,000.0 1,023,500.0 483,000.0 425,500.0 540,500.0 483,000.0 425,500.0 540,500.0
MANO DE OBRA 347.9 495.3 524.8 247.7 218.2 277.2 247.7 218.2 277.2
COSTO PRIMO -
DIRECTO 678,847.9 966,495.3 1,024,024.8 483,247.7 425,718.2 540,777.2 483,247.7 425,718.2 540,777.2
C.I.F. 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0
COSTO DE LA
PRODUCCION 679,447.9 967,095.3 1,024,624.8 483,847.7 426,318.2 541,377.2 483,847.7 426,318.2 541,377.2
UNIDADES A PRODUCIR
590 840 890 420 370 470 420 370 470
VALOR UNITARIO 1151606.64 1151303.97 1151263.84 1152018.26 1152211.31 1151866.28 1152018.26 1152211.31 1151866.28
PRECIO DE VENTA 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5500 5500 5500
UTILIDAD BRUTA -1146606.6 -1146304 -1146263.8 -1147018.3 -1147211.3 -1146866.3 -1146518.3 -1146711.3 -1146366.3
VALOR UNITARIO PRODUCTO 3 nuevo
MATERIA PRIMA 317,200.0 488,000.0 561,200.0 158,600.0 256,200.0 292,800.0 244,000.0 183,000.0 305,000.0
MANO DE OBRA 169.9 261.4 300.6 84.9 137.2 156.8 130.7 98.0 163.4
PRESUPUESTOS
COSTO PRIMO -
DIRECTO 317,369.9 488,261.4 561,500.6 158,684.9 256,337.2 292,956.8 244,130.7 183,098.0 305,163.4
C.I.F. 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0
COSTO DE LA
PRODUCCION 317,769.9 488,661.4 561,900.6 159,084.9 256,737.2 293,356.8 244,530.7 183,498.0 305,563.4
UNIDADES A PRODUCIR
260 400 460 130 210 240 200 150 250
VALOR UNITARIO 1222191.9 1221653.44 1221523 1223730.36 1222558.2 1222320.1 1222653.44 1223320.1 1222253.44
PRECIO DE VENTA 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6500 6500 6500
UTILIDAD BRUTA -1216191.9 -1215653.4 -1215523 -1217730.4 -1216558.2 -1216320.1 -1216153.4 -1216820.1 -1215753.4
PRESUPUESTOS

713,000.0 586,500.0 2,576,000.0 ###
326.1 268.2 1,178.1 5,811.6
713,326.1 586,768.2 2,577,178.1 ###

500.0 500.0 500.0 6,000.0
713,826.1 587,268.2 2,577,678.1 ###
620 510 2,240 11,050

1151332.39 1151506.33 1150749.15 1151068.92
5500 5500 5500 5250
-1145832.4 -1146006.3 -1145249.2 -1145818.9

966,000.0 908,500.0 1,932,000.0 9,372,500.0
495.3 465.9 990.7 4,806.0
966,495.3 908,965.9 1,932,990.7 9,377,306.0

600.0 600.0 600.0 7,200.0
967,095.3 909,565.9 1,933,590.7 9,384,506.0
840 790 1,680 8,150

1151303.97 1151349.18 1150946.83 1151473.12
5500 5500 5500 5250
-1145804 -1145849.2 -1145446.8 -1146223.1

488,000.0 488,000.0 927,200.0 4,709,200.0
261.4 261.4 496.6 2,522.3
PRESUPUESTOS
488,261.4 488,261.4 927,696.6 4,711,722.3

400.0 400.0 400.0 4,800.0
488,661.4 488,661.4 928,096.6 4,716,522.3
400 400 760 3,860

1221653.44 1221653.44 1221179.75 1221896.96
6500 6500 6500 6250
-1215153.4 -1215153.4 -1214679.8 -1215647
PRESUPUESTOS
AREA: VENTAS RESPONSABLE :

GASTOS OPERACIONEALES DE VENTA
CODIGO CENTRO DE COSTO: % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000
HORAS EXTRAS
COMISIONES
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS 8% 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1
INTERESES SOBRE CESANTIAS 1% 70 70 70 70 70 70 70
PRIMA DE SERVICIOS 8% 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1
VACACIONES 4% 291.9 291.9 291.9 291.9 291.9 291.9 291.9
DOTACION Y SUMINISTROS TRBAJ 4% 280 280 280 280 280 280 280
INDEMNIZACIONES LABORES
CAPACITACION DEL PERSONAL
APORTES A ENTIDADES EPS. 8% 560 560 560 560 560 560 560
APORTES FONDOS DE PENSIONES 10% 708.75 708.75 708.75 708.75 708.75 708.75 708.75
APORTES CAJA COMPENSACION 4% 280 280 280 280 280 280 280
APORTES I.C.B.F. 3% 210 210 210 210 210 210 210
SENA 2% 140 140 140 140 140 140 140
OTROS
TOTAL GASTOS DE PERSONAL 10706.85 10706.85 10706.85 10706.85 10706.85 10706.85 10706.85
HONORARIOS
ABOGADOS 300
OTROS
TOTAL HONORARIOS 0 0 0 300 0 0 0
ARRENDAMIENTOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 200 200 200 200 200 200 200
VEHICULOS
TOTAL ARRENDAMIENTOS 200 200 200 200 200 200 200
SEGUROS
VEHICULOS 25 25 25 25 25 25 25
RESPONSABILIDAD CIVIL
TOTAL SEGUROS 25 25 25 25 25 25 25
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA 50 50 50 50 50 50 50
PROCESAMIENTO ELEC DATOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 10 10 10 10 10 10 10
PRESUPUESTOS

GASTOS DE PERSONAL
ENERGIA ELECTRICA 50 50 50 50 50 50 50
TELEFONO
CORREO, PORTES
FAX Y TELEFAX
TRANSP. FLETES Y ACARREOS
GAS
TOTAL SERVICIOS 110 110 110 110 110 110 110
GASTOS LEGALES
NOTARIALES
REGISTROMERCANTIL
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
CONSTRUCCUINES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
ADECUACIONES E INSTALACIONES
INSTALACIONES ELECTRICAS
REPARACIONES LOCATIVAS
DEPRECIACIONES
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA 2 2 2 2 2 2 2
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 3 3 3 3 3 3 3
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 3 3 3 3 3 3 3
ARMAMENTO Y VIGILANCIA
TOTAL DEPRESIACIONES 8 8 8 8 8 8 8
AMORTIZACIONES
CARGOS DIFERIDOS
DIVERSOS
COMISIONES
LIBROS, REVISTAS, SUSCRIPCIONES
GASTOS DE REPRESENTACION Y REL. PUBL.
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 55 55 55 55 55 55 55
UTILIES DE PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 50 50 50 50 50 50 50
PRESUPUESTOS

GASTOS DE PERSONAL
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
TAXIS Y BUSES
PARQUEADEROS
TOTAL DIVERSOS 105 105 105 105 105 105 105
TOTAL CENTRO DE COSTO Y/O GESTION 11154.85 11154.85 11154.85 11454.85 11154.85 11154.85 11154.85
11154850
Esta cdula se elabora para cada uno de los centros
de gestin del rea comercial, debe corresponder a
cada departamento o grupo de equipo.
PRESUPUESTOS
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL OBSERVACIONES
7000 7000 7000 7000 7000 84000
583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 6997.2

70 70 70 70 70 840
583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 6997.2
291.9 291.9 291.9 291.9 291.9 3502.8
280 280 280 280 280 3360
560 560 560 560 560 6720

708.75 708.75 708.75 708.75 708.75 8505
280 280 280 280 280 3360
210 210 210 210 210 2520
140 140 140 140 140 1680
0
10706.85 10706.85 10706.85 10706.85 10706.85 128482.2
200 500
0 0 0 0 200 500
200 200 200 200 200 2400
200 200 200 200 200 2400
25 25 25 25 25 300
25 25 25 25 25 300
50 50 50 50 50 600
10 10 10 10 10 120
PRESUPUESTOS
50 50 50 50 50 600
110 110 110 110 110 1320

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 2 2 2 2 24
3 3 3 3 3 36
3 3 3 3 3 36
8 8 8 8 8 96
0
0
0
0
0
0
55 55 55 55 55 660
50 50 50 50 50 600
PRESUPUESTOS
105 105 105 105 105 1260

11154.85 11154.85 11154.85 11154.85 11354.85 134358.2
PRESUPUESTOS
INGRESOS NO OPERACIONALES EN MILES DE PESOS
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
ARRENDAMIENTOS 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
ASESORIAS 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
INTERESES 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
CORRECCION MONETARIA 500 500 500 500 500 500 500 500 500
TOTAL 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700
PRESUPUESTOS

5,000 5,000 5,000 60,000
1,200 1,200 1,200 14,400
3,000 3,000 3,000 36,000
500 500 500 6,000
9,700 9,700 9,700 116,400

PRESUPUESTOS
PRESUPUESTOS DE OTROS EGRESOS (NO OPERACIONALES) EN MILES DE PESOS
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
COMISONES BANCARIAS 500 200 500 700 200 500 200 660 300
INTERESES 200 200 200 200 200 200 200 200 200
GASTOS NO DEDUCIBLES 30 20 50 10
OTROS
TOTAL 730 400 720 900 450 700 410 860 500
Se obtiene teniendo
encuenta el Flujo de Caja
PRESUPUESTOS
DE PESOS

400 200 300 4,660
200 200 200 2,400
10 120
610 400 500 7,180

PRESUPUESTOS
INVERSIONES / COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
COMPRA ACTIVOS FIJOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
Maquina cortadora y otros 52,000
Computadores 5,000 5,000 5,000
Telefonos 500 500 500
Conmutador 3,000 3,000
Fax - 400
Escritorios y sillas 2,000 2,000 5,000 -
Archivadores 3,000 3,000
vehiculos 40,000 45,000 70,000
TOTAL 105,500 400 52,500 6,000 5,000 5,000 500 70,000 -
indicar el proyecto
PRESUPUESTOS
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

52,000
5,000 20,000
1,500
6,000
400
9,000
6,000
155,000
- - 5,000 249,900
PRESUPUESTOS
ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS POR VENTAS 12,200.0 9,400.0 9,400.0 8,900.0 8,900.0 6,100.0 6,690.0 9,770.0
(-)TOTAL COSTOS DE VENTAS
4,588.9 4,649.2 4,848.6 4,401.5 4,380.6 3,722.6 3,527.1 4,301.8
Materia Prima 2,076.7 2,098.0 2,228.7 1,964.1 1,946.7 1,488.8 1,359.5 1,896.5
Mano de Obra directa 1,012.2 1,051.2 1,119.9 937.4 933.9 733.8 667.6 905.3
C.I.F. 1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0
UTILIDAD BRUTA 7,611.1 4,750.8 4,551.4 4,498.5 4,519.4 2,377.4 3,162.9 5,468.3
(-)TOTAL GASTOS
OPERACIONALES 14,571.0 14,571.0 14,571.0 14,971.0 14,571.0 14,571.0 14,571.0 14,571.0
Gastos operacionales de
Administracin 3,416.1 3,416.1 3,416.1 3,516.1 3,416.1 3,416.1 3,416.1 3,416.1
ventas 11,154.9 11,154.9 11,154.9 11,454.9 11,154.9 11,154.9 11,154.9 11,154.9
(=) UTILIDAD OPERACIONAL -6,959.8 -9,820.2 -10,019.6 -10,472.5 -10,051.6 -12,193.5 -11,408.1 -9,102.7
(+) OTROS INGRESOS NO
OPERACIONALES 9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0
(-) OTROS EGRESOS NO
OPERACIONALES 730.0 400.0 720.0 900.0 450.0 700.0 410.0 860.0
(=) UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO 2,010.2 -520.2 -1,039.6 -1,672.5 -801.6 -3,193.5 -2,118.1 -262.7
(-) IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (35%) 703.6 -182.1 -363.9 -585.4 -280.6 -1,117.7 -741.3 -91.9
(=) UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTO 1,306.6 -338.1 -675.7 -1,087.1 -521.0 -2,075.8 -1,376.7 -170.8
(-) RESERVA LEGAL (10%) 130.7 -33.8 -67.6 -108.7 -52.1 -207.6 -137.7 -17.1
(=) UTILIDADES NETAS A
DISTRIBUIR 1,175.9 -304.3 -608.2 -978.4 -468.9 -1,868.2 -1,239.1 -153.7
PRESUPUESTOS
ESTADO DE RESULTADOS ANALISIS HORIZONTAL

INGRESOS POR VENTAS 9.49% 7.32% 7.32% 6.93% 6.93% 4.75% 5.21% 7.60%
(-)TOTAL COSTOS DE VENTAS
7.92% 8.03% 8.37% 7.60% 7.56% 6.43% 6.09% 7.43%
Materia Prima 7.75% 7.83% 8.32% 7.33% 7.27% 5.56% 5.07% 7.08%
Mano de Obra directa 7.70% 8.00% 8.52% 7.13% 7.11% 5.58% 5.08% 6.89%
C.I.F. 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
UTILIDAD BRUTA 10.79% 6.73% 6.45% 6.38% 6.40% 3.37% 4.48% 7.75%
(-)TOTAL GASTOS
OPERACIONALES 8.30% 8.30% 8.30% 8.52% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30%
Administracin 8.27% 8.27% 8.27% 8.51% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27%
ventas 8.30% 8.30% 8.30% 8.53% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30%
(=) UTILIDAD OPERACIONAL 6.62% 9.34% 9.53% 9.97% 9.56% 11.60% 10.86% 8.66%
(+) OTROS INGRESOS NO
OPERACIONALES 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
(-) OTROS EGRESOS NO
OPERACIONALES 10.17% 5.57% 10.03% 12.53% 6.27% 9.75% 5.71% 11.98%
(=) UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO 48.68% -12.60% -25.17% -40.50% -19.41% -77.33% -51.29% -6.36%
(-) IMPUESTO SOBRE LA
RENTA (35%) 48.68% -12.60% -25.17% -40.50% -19.41% -77.33% -51.29% -6.36%
PRESUPUESTOS
(=) UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTO 48.68% -12.60% -25.17% -40.50% -19.41% -77.33% -51.29% -6.36%
(-) RESERVA LEGAL (10%) 48.68% -12.60% -25.17% -40.50% -19.41% -77.33% -51.29% -6.36%
(=) UTILIDADES NETAS A
DISTRIBUIR 48.68% -12.60% -25.17% -40.50% -19.41% -77.33% -51.29% -6.36%
PRESUPUESTOS

9,770.0 10,300.0 10,300.0 26,760.0 128,490.0
4,679.8 4,749.8 4,478.5 9,600.6 57,929.0

2,145.0 2,167.0 1,983.0 5,435.2 26,789.2
1,034.8 1,082.8 995.5 2,665.4 13,139.8
1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0 18,000.0
5,090.2 5,550.2 5,821.5 17,159.4 70,561.0
14,571.0 14,571.0 14,571.0 14,971.0 175,651.4
3,416.1 3,416.1 3,416.1 3,616.1 41,293.2
11,154.9 11,154.9 11,154.9 11,354.9 134,358.2

-9,480.8 -9,020.7 -8,749.4 2,188.5 -105,090.4
9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0 116,400.0
500.0 610.0 400.0 500.0 7,180.0
-280.8 69.3 550.6 11,388.5 4,129.6
-98.3 24.2 192.7 3,986.0 1,445.3
-182.5 45.0 357.9 7,402.5 2,684.2

-18.3 4.5 35.8 740.3 268.4
-164.3 40.5 322.1 6,662.3 2,415.8

PRESUPUESTOS

7.60% 8.02% 8.02% 20.83% 100.00%
8.08% 8.20% 7.73% 16.57% 100.00%

8.01% 8.09% 7.40% 20.29% 100.00%
7.88% 8.24% 7.58% 20.28% 100.00%
8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
7.21% 7.87% 8.25% 24.32% 100.00%
8.30% 8.30% 8.30% 8.52% 100.00%
8.27% 8.27% 8.27% 8.76% 100.00%
8.30% 8.30% 8.30% 8.45% 100.00%

9.02% 8.58% 8.33% -2.08% 100.00%
8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
6.96% 8.50% 5.57% 6.96% 100.00%
-6.80% 1.68% 13.33% 275.78% 100.00%
-6.80% 1.68% 13.33% 275.78% 100.00%

PRESUPUESTOS
-6.80% 1.68% 13.33% 275.78% 100.00%

-6.80% 1.68% 13.33% 275.78% 100.00%
-6.80% 1.68% 13.33% 275.78% 100.00%

PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE GASTOS AO 2002 EN MILES DE PESOS

AREA: ADMINISTRACION RESPONSABLE :
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
HORAS EXTRAS
COMISIONES
AUXILIO DE TRANSPORTE 34 34 34 34 34 34 34
CESANTIAS 8.33% 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6
INTERESES SOBRE CESANTIAS 1.00% 20 20 20 20 20 20 20
PRIMA DE SERVICIOS 8.33% 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6
VACACIONES 4.17% 83.4 83.4 83.4 83.4 83.4 83.4 83.4
DOTACION Y SUMINISTROS TRBAJ 4.00% 80 80 80 80 80 80 80
INDEMNIZACIONES LABORES
CAPACITACION DEL PERSONAL
APORTES A ENTIDADES EPS. 8.00% 160 160 160 160 160 160 160
APORTES FONDOS DE PENSIONES 10.125% 202.5 202.5 202.5 202.5 202.5 202.5 202.5
APORTES CAJA COMPENSACION 4.00% 80 80 80 80 80 80 80
APORTES I.C.B.F. 3.00% 60 60 60 60 60 60 60
SENA 2.00% 40 40 40 40 40 40 40
OTROS
TOTAL GASTOS DE PERSONAL 3093.1 3093.1 3093.1 3093.1 3093.1 3093.1 3093.1
HONORARIOS
ABOGADOS 100
OTROS
TOTAL HONORARIOS 0 0 0 100 0 0 0
ARRENDAMIENTOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 150 150 150 150 150 150 150
VEHICULOS
TOTAL ARRENDAMIENTOS 150 150 150 150 150 150 150
SEGUROS
VEHICULOS 25 25 25 25 25 25 25
RESPONSABILIDAD CIVIL
TOTAL SEGUROS 25 25 25 25 25 25 25
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA 30 30 30 30 30 30 30
PROCESAMIENTO ELEC DATOS
PRESUPUESTOS

GASTOS DE PERSONAL
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 10 10 10 10 10 10 10
ENERGIA ELECTRICA 20 20 20 20 20 20 20
TELEFONO
CORREO, PORTES
FAX Y TELEFAX
TRANSP. FLETES Y ACARREOS
GAS
TOTAL SERVICIOS 60 60 60 60 60 60 60
GASTOS LEGALES
NOTARIALES
REGISTROMERCANTIL
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
CONSTRUCCUINES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIOI DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
ADECUACIONES E INSTALACIONES
INSTALACIONES ELECTRICAS
REPARACIONES LOCATIVAS
DEPRECIACIONES
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA 1 1 1 1 1 1 1
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2 2 2 2 2 2 2
ARMAMENTO Y VIGILANCIA
TOTAL REPARACIONES 3 3 3 3 3 3 3
AMORTIZACIONES
CARGOS DIFERIDOS
DIVERSOS
COMISIONES
LIBROS, REVISTAS, SUSCRIPCIONES
GASTOS DE REPRESENTACION Y REL. PUBL.
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 35 35 35 35 35 35 35
PRESUPUESTOS

GASTOS DE PERSONAL
UTILIES DE PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 50 50 50 50 50 50 50
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
TAXIS Y BUSES
PARQUEADEROS
TOTAL DIVERSOS 85 85 85 85 85 85 85
TOTAL CENTRO DE COSTO Y/O GESTION 53% 3416.1 3416.1 3416.1 3516.1 3416.1 3416.1 3416.1
Esta cdula se elabora para cada uno de los

centros de gestin del rea comercial, debe
corresponder a cada departamento o grupo de
equipo.
PRESUPUESTOS
E PESOS
2000 2000 2000 2000 2000 24000

0
0
34 34 34 34 34 408
166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 1999.2
20 20 20 20 20 240
166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 1999.2
83.4 83.4 83.4 83.4 83.4 1000.8
80 80 80 80 80 960
160 160 160 160 160 1920

202.5 202.5 202.5 202.5 202.5 2430
80 80 80 80 80 960
60 60 60 60 60 720
40 40 40 40 40 480
3093.1 3093.1 3093.1 3093.1 3093.1 37117.2
200 300
0 0 0 0 200 300
150 150 150 150 150 1800
150 150 150 150 150 1800
25 25 25 25 25 300
0
25 25 25 25 25 300
30 30 30 30 30 360
PRESUPUESTOS
10 10 10 10 10 120
20 20 20 20 20 240
60 60 60 60 60 720
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 1 1 1 1 12
2 2 2 2 2 24
3 3 3 3 3 36
0
0
0
0
0
0
35 35 35 35 35 420
PRESUPUESTOS
50 50 50 50 50 600
85 85 85 85 85 1020
3416.1 3416.1 3416.1 3416.1 3616.1 41293.2
DICIEMBRE RESUMEN
SALDO INICIAL 93000 3000

ACTIVIDADES DE OPERACIN 0
Flujos de Entradas de Efectivo 0
Ventas de contado 159000 1579000
Recaudo de cartera 4000 60000
Otros Ingresos
SUB- TOTAL 163000 1639000
Flujos de Salidas de efectivo 0
A Proveedores por materias primas e inventarios 78000 931000
A empleados por servicios 35000 320000
A prestamos por (intereses) 24000
Al gobierno por impuestos 18000
A otros proveedores por operacin 12000 173000
SUB - TOTAL 125000 1466000
NETO ACTIVIDADES DE OPERACIN 38000 173000
ACTIVIDADES DE INVERSIN 0
Flujos de Entradas de Efectivo 0
Por venta de activos fijos 55000
Por venta de deuda o valores 5000 38000
SUB - TOTAL 5000 93000
Flujos de Salidas de Efectivo 0
Por adquisicin de activos fijos 5000 111000
Por adquisicin de valores o de deudas 40000
SUB - TOTAL 5000 151000
NETO ACTIVIDADES DE INVERSIN 0 -58000
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 0
Flujos de Ingreso de Efectivo 0
Por prestamos 80000
Por venta de valores de capital acciones comunes de la empresa 50000
SUB - TOTAL 0 130000
Flujos de egreso de Efectivo 0
Pago de prestamos 60000
Para compra de valores de capital
7000
Pago de dividendos
50000
SUB - TOTAL
0 117000
NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
0 13000
SALDO FINAL 131000 131000
1 Saldo Inicial de Caja $ 3,000
INGRESOS DE EFECTIVO
Ventas de contado (ingresos) 128,490
Recaudo de Cartera (Neto) 87,618
Ingresos No Operacionales 116,400
Venta de activos fijos 55,000
Venta deudas o valores 38,000
2 TOTAL INGRESOS 425,508
EGRESOS OPERATIVOS
Pago a Proveedores (Neto) 0
Costos de Produccin 62,929
Gastos Operacionales 175,651
Gastos Financieros 67000
Pago de Impuestos 10,000
Pago de Dividendos 50000
Egresos No Operacionales (comisiones bank, interese, otros) 7,180
3 TOTAL DE EGRESOS $ 372,760
4 FLUJO NETO OPERACIONAL (2-3) $ 52,748

Egresos Amortizacin Deuda
Desembolso Nuevos Crditos
Aportes Socios 100,000
5 FLUJO FINANCIERO NETO 100,000
OTROS FLUJOS
Egresos Inversin 249,900
Otros Flujos
6 SUBTOTAL OTROS FLUJOS 249,900
7 FLUJO NETO TOTAL (4+5+6) 402,648
8 SALDO FINAL DE CAJA (1+7) 402,647,569

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
3000000
610,000 470,000 470,000 445,000 445,000 305,000 334,500 488,500

6,215,000 7,875,000 20,774,000 10,750,000 8,880,000 8,780,000 8,175,000 7,674,000
PAGO PROVEEDORES
Saldo Inicial
(+) Compras a Cred
(-) Saldo Final
(=) Pago Proveed
SEPTIEMBROCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE
488,500 515,000 515,000 1,338,000

6,280,000 7,279,500 9,334,500 9,440,500
PRESUPUESTOS
HOJA DE TRABAJO
SALDOS MOVIMIENTO SALDOS

CODIGO CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Caja
1 3,000.00 3,000.00
Bancos
1 5,000.00 204,018.00 63,646.18 145,371.82
Cuentas por cobrar clientes
1 53,000.00 53,000.00
Otras Cuentas por cobrar
1 6,000.00 6,000.00
Inversiones
1 30,000.00 30,000.00
Inventarios productos
1 terminados 10,000.00 71,336.40 71,336.40 10,000.00
Terrenos
1 20,000.00 20,000.00
Construcciones y edificaciones
1 70,000.00 70,000.00
Depreciacin acumulada
1 Construcciones y edificaciones -5,000.00 0.00
Muebles y equipos de oficina
1 20,000.00 20,000.00
Depreciacin acumulada de
1 muebles y equipos de oficina -5,000.00 36.00 36.00
Equipos de computacin y
1 telefonos 20,000.00 20,000.00
1 equipos de computacin y -10,000.00 60.00 60.00
telefonos
Vehculos
1 20,000.00 20,000.00
1 vehiculos -12,000.00 36.00 36.00
Provisin cuentas incobrables
2 -1,000.00 0.00
Cuentas por pagar a
2 proveedores 30,000.00 44,789.20 74,789.20
Pasivos laborales
2 7,000.00 7,000.00
PRESUPUESTOS
HOJA DE TRABAJO

Cuentas por pagar

2 810.00 810.00
Capital Social
3 100,000.00 100,000.00
Utilidad del ejercicio
3 82,000.00 82,000.00
Ventas
4 128,490.00 128,490.00
Ingresos no operacionales
4 116,400.00 116,400.00
Impuestos por pagar
2 10,000.00 10,000.00
Gastos de personal
5 24,268.98 24,268.98
Depresiaciones
5 132.00 132.00
Honorarios
5 800.00 800.00
Arriendos
5 4,200.00 4,200.00
Seguros
5 600.00 600.00
Servicios
5 2,040.00 2,040.00
Diversos
5 2,280.00 2,280.00
Egresos no operacionales
5 3,720.00 3,720.00
Costo en ventas
6 71,336.40 71,336.40
Inventario materia prima
7 5,000.00 26,789.20 26,789.20 5,000.00
Mano de obra directa
7 26,547.20 26,547.20 0.00
Costos indirectos de fabrica
7 18,000.00 18,000.00 0.00
PRESUPUESTOS
HOJA DE TRABAJO

Impuesto sobre renta y reserva

legal
SUMAS IGUALES
229,000.00 229,000.00 456,068.18 496,940.18 511,749.20 519,621.20
0.00 -40,872.00 -7,872.00

PRESUPUESTOS
ESTADO DE BALANCE GENERAL

RESULTADOS
DEBE HABER DEBE HABER
3,000.00
145,371.82
53,000.00
6,000.00
30,000.00
10,000.00
20,000.00
70,000.00
0.00
20,000.00
36.00
20,000.00
60.00
20,000.00
36.00
0.00
74,789.20
7,000.00
PRESUPUESTOS

RESULTADOS
810.00
100,000.00
158,350.62
128,490.00
116,400.00
64,162.00
24,268.98
132.00
800.00
4,200.00
600.00
2,040.00
2,280.00
3,720.00
71,336.40
5,000.00
0.00
0.00
PRESUPUESTOS

RESULTADOS
54,162.00
168,539.38 244,890.00 397,371.82 405,243.82

PRESUPUESTOS
BALANCE GENERAL INCIAL

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA 3,000 PROVEEDORES NACIONALES 30,000
BANCOS 5,000 CUENTAS POR PAGAR 0
DEUDORES CLIENTES 53,000 PASIVOS LABORABLES 7,000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 6,000 IMPUESTOS POR PAGAR 10,000
INVERSIONES 30,000
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS 10,000
INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 5,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 112,000 TOTAL PASIVO
ACTIVO FIJO
TERRENOS 20,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 70,000
DEPRECIACION ACUMULADA -5,000 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 100,000
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 20,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO 82,000.0
DEPRECIACION ACUMULADA -5,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACI 20,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 20,000
TOTAL ACTIVOS FIJO 118,000 TOTAL PATRIMONIO
Provision de cuentas x cobrar -1,000

TOTAL OTROS ACTIVOS -1,000
TOTAL ACTIVO 229,000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR REVISIO FISCAL

PRESUPUESTOS
PRESUPUESTOS
47,000
182,000
229,000
PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO O ESTADO DE RESULTADOS PROFORM

INGRESOS OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 128,490 128,490

Menos
COSTO DE VENTAS 62,929
71 Materia Prima 31,789
72 Mano de Obra Directa 13,140
73 C.I.F. 18,000
UTILIDAD BRUTA 65,561

Menos
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 41,293
5105 GASTOS DE PERSONAL 37,117

5110 HONORARIOS 300
5120 ARRENDAMIENTOS 1,800
5130 SEGUROS 300
5135 SERVICIOS 720
5160 DEPRESIACIONES 36
5195 DIVERSOS 1,020
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 134,358
5105 GASTOS DE PERSONAL 128,482

5110 HONORARIOS 500
5130 SEGUROS 300
5135 SERVICIOS 1,320
5160 DEPRESIACIONES 96
5195 DIVERSOS 1,260
UTILIDAD OPERACIONAL -110,090

Ms
INGRESOS NO OPERACIONALES 116,400

423005 ASESORIAS 14,400
421005 INTERESES 36,000
421010 CORRECCION MONETARIA 6,000
Menos EGRESOS NO OPERACIONALES 7,180
COMISONES BANCARIAS 4,660

INTERESES 2,400
GASTOS NO DEDUCIBLES 120
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -870
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 35%

PRESUPUESTO
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO -870
RESERVA LEGAL 10% -87
UTILIDAD NETA -783

Ms UTILIDAD NETA EJERCICIO ANTERIOR 82,000
UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR 81,217
PRESUPUESTO
SULTADOS PROFORMA
PRESUPUESTO

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PRESUPUESTOS

PASOS PARA DESARROLLAR CADA UNA DE LAS CEDULAS

1. CEDULA INGRESOS OPERACIONALES

2. CEDULA VENTAS EN MILES DE PESOS $ (000)

ventas mes de enero 1er semestre

ventas mes de enero 2do. Semestre

3. CEDULA ANLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

Primer producto, mes de enero

4. CEDULA ANLISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

Primer producto, mes de enero

5. CEDULA PROYECCIN DE RECUPERACIN DE RECUPERACIN DE CARTERA

Ventas totales en el mes de enero

A esta cedula se le puede realizar igualmente un anlisis horizontal, vertical as como

6, CEDULA DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDAS

UNIDADES A PRODUCIR POR CADA UNO DE LOS PRODUCTOS

7, CEDULA RESUMEN DE UNIDADES A PRODUCIR

8, CEDULAS ESTANDARES DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD

1, Definimos cual es la materia prima o materiales necesarios para la produccin o fabricacin de

UNIDADES A PRODUCIR PARA EL PRODUCTO 1

TOTAL CONSUMO DE CADA MATERIAL

Tomamos el total de cada materia utilizado en la elaboracin de un producto y lo multiplicamos por el

COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA EN MILES DE PESOS

TOTAL MINUTOS ELABORACION PRODUCTO

11, CEDULAS DE LOS COSTOS DE MANO DE OBRA EN EL PROCESO DE PRODUCCION

el valor por minuto.

TOTAL COSTO DE PRODUCCION

CEDULA DE FLUJO DE EFECTIVO

PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 NUEVO

11,200 8,400 4,000

1,120 840 400

560 420 240

5,600 4200 2400

CONSUMO DE CINSUMO DE CONSUMO DE

940 470 1880

UNIDADES A TOTAL MINUTOS

TOTAL VALOR DE COSTO TOTAL

23500 940 958.80

PRODUCTOS COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS EN FORMA PORCENTUAL (%) SEGN EL

Las ventas se incrementan en un 40% en unidades con respecto al ao anterior de acuerdo

De acuerdo con la Investigacin

Las ventas se incrementan en un 40% en unidades con respecto al ao anterior de acuerdo

De acuerdo con la Investigacin

Las ventas se incrementan en un 40% en unidades con respecto al ao anterior de acuerdo

De acuerdo con la Investigacin

Las ventas se incrementan en un 40% en unidades con respecto al ao anterior de acuerdo

AL (%) SEGN EL ESTUDIO DE MERCADOS E HISTORIA DE LA CIA.

5% 5% 10% 10% 20% 100%

AL (%) SEGN EL ESTUDIO DE MERCADOS E HISTORIA DE LA CIA.

AL (%) SEGN EL ESTUDIO DE MERCADOS E HISTORIA DE LA CIA.

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

200 200 400 400 800 4000

AL (%) SEGN EL ESTUDIO DE MERCADOS E HISTORIA DE LA CIA.

$ 9,770,000 $ 9,770,000 $ 10,300,000 $ 10,300,000 $ 26,760,000 $ 128,490,000

PRESUPUESTO DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERID

UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 1

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 2

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 3 NUEVO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

RESUMEN DE UNIDADES A PRODUCIR

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL