0 calificaciones0% encontró este documento útil (0 votos)
37 vistas4 páginas
Este documento trata sobre dos temas relacionados con delitos económicos: la legitimación de capitales y los ilícitos aduaneros. La legitimación de capitales se refiere al lavado de dinero proveniente de actividades ilícitas, mientras que los ilícitos aduaneros incluyen delitos como el contrabando para evadir impuestos y controles aduaneros. La Constitución venezolana establece que estos delitos serán penados severamente de acuerdo a la ley. El documento analiza las leyes relevantes y
Este documento trata sobre dos temas relacionados con delitos económicos: la legitimación de capitales y los ilícitos aduaneros. La legitimación de capitales se refiere al lavado de dinero proveniente de actividades ilícitas, mientras que los ilícitos aduaneros incluyen delitos como el contrabando para evadir impuestos y controles aduaneros. La Constitución venezolana establece que estos delitos serán penados severamente de acuerdo a la ley. El documento analiza las leyes relevantes y
Este documento trata sobre dos temas relacionados con delitos económicos: la legitimación de capitales y los ilícitos aduaneros. La legitimación de capitales se refiere al lavado de dinero proveniente de actividades ilícitas, mientras que los ilícitos aduaneros incluyen delitos como el contrabando para evadir impuestos y controles aduaneros. La Constitución venezolana establece que estos delitos serán penados severamente de acuerdo a la ley. El documento analiza las leyes relevantes y
PARA LA EDUCACIN SUPERIOR UNIVERSIDAD BOLIVARIANA DE VENEZUELA (UBV) EJE COSTERO PUERTO CABELLO EDO CARABOBO ESTUDIO JURDICO: 10 SEMESTRE UNIDAD CURRICULAR: DELITOS ECONOMICOS Y EL AMBITO DE LA EMPRESA TEMA: (3) LEGITIMACIN DE CAPITALES. TEMA: (4) ILICITOS ADUANEROS. EL DELITO DE CONTRABANDO. NDICE N | CONTENIDO | PG. | 01 | INTRODUCCIN | 03 | 02 | LEGITIMACIN DE CAPITALES | 04 | 03 | LICITO ADUANERO | 05 | 04 | EL DELITO DEL CONTRABANDO | 06 | 05 | LEY SOBRE EL DELITO DE CONTRABANDO | 06 | 06 | CONCLUSIN | 07 | 07 | BIBLIOGRAFA | 07 | ||| 1. INTRODUCCIN: Esta unidad curricular viene a fortalecer el perfil del profesional, con relacin a las siguientes disciplinas o reas: Derecho Penal Especial y el Derecho Penal Econmico, permite hacer un proceso de sntesis y consolidacin del aprendizaje del estudiante, al reforzar unidades curriculares como Aspectos Coercitivos de la norma Jurdica y Sancin Social La Constitucin de la Repblica Bolivariana en el captulo sptimo, referidos a los Derechos Econmicos, establece en su artculo 113, la contrariedad con los principios fundamentales de la constitucin del monopolio. el abuso de la posicin de dominio y de las demandas concentradas, facultando al Estado en la adopcin de medidas para evitar sus efectos nocivos y restrictivos. Por su parte, el artculo 114 establece que El ilcito econmico, la especulacin, el acaparamiento, la usura, la cartelizacin y otros delitos conexos, sern penados severamente de acuerdo con la ley. Para los efectos se entender lo siguiente: Divisa: expresin de dinero en moneda metlica, billetes de bancos, cheque bancarios y cualquier modalidad, distinta al bolvar. Operador Cambiario: Persona Jurdica que realiza operaciones de corretaje o
intermediacin o intermediacin de divisas, autorizadas por la legislacin
correspondiente y por la normativa dictada por el Banco Central de Venezuela. Operacin Cambiaria: Compra y venta de cualquier divisa con el bolvar. Autoridad Administrativa en materia Cambiaria: Comisin de Administracin de divisas (CADIVI). Autoridad Administrativa Sancionatoria en Materia Cambiaria: Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de finanzas, a travs de la Direccin General de Inspeccin y Fiscalizacin y la Comisin Nacional de Valores para lo que respecta a las operaciones realizadas con ttulos valores. Siguiendo este orden de idea. se obtendr el conocimiento de cmo prevenir, investigar, perseguir, tipificar y sancionar los delitos relacionados con La Delincuencia Organizada. 2. LEGITIMACIN DE CAPITALES: Delitos contra el orden socio econmico. La ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada publicada en la Gaceta Oficial N 5789 Extraordinaria mircoles 26 de Octubre de 2005, Articulo 4.- establece quien por s o por interpuesto persona sea propietario o poseedor de capitales, bienes haberes o beneficios cuyo origen derive o indirectamente, de actividades ilcitas o de delitos graves, ser castigado con prisin de ocho a doce aos y multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilcitamente obtenido La misma pena se aplicara a quien por s o por interpuesta persona realice las actividades siguientes: 1. se refiere al dinero mal habido, producto del negocio fraudulento y del origen ilcito en donde se presten persona o tercero en eludir los impuestos o declarar su procedencia. 2. cuando se presten persona al encubrimiento de su naturaleza nos referimos a la legitimacin de capitales 3. la adquisicin, posesin o la utilizacin de bienes producto de algn delito previsto en esta ley. 4. cundo se producen inversiones, transformacin custodia o administracin de bienes o capitales y que no son declarados estos sern decomisado o confiscado segn el origen ilcito de los mismo. No obstante, continuando con el tema cuando la Legitimacin de Capitales es por negligencia, imprudencia, impericia o inobservancia se activa el Articulo 5.- donde establece que cuando el delito previsto en el artculo 4 de esta Ley se cometa por negligencia, imprudencia, impericia o inobservancia de la ley por parte de los empleados o directivos de los sujetos obligados contemplados en el Artculo 43.de esta Ley la pena ser de uno a tres aos de prisin. Ahora bien entendemos que cuando una persona se ve involucrada en estos tipos de delitos, bien sea en el carcter de autora, de cmplice, o de aguantador, estos estn tipificados la manea y forma de cmo se deben de ejecutar en el campo de la accin Jurdica social, y en nuestro pas estos delitos tienen connotacin de hechos punibles asociados al trfico de influencias. Por lo generales es comn en las organizaciones dedicadas al crimen, con esta actividad de legitimar capitales, incorporar bienes de riquezas obtenidos producto del mismo en el sistema financiero, siendo en derivacin esta actividad, un factor determinante para que se siga con el ciclo delictivo, y el mantenimiento de la asociacin ilcita en la
sociedad, razn por la cual el Estado Venezolano es frontal en la erradicacin de
este tipo de conducta. 3. ILCITO ADUANERO. Desde el punto de vista aduanero, el contrabando es la ms antijurdica de las conductas y la que acarrea mayor pena. Sus consecuencias superan grandemente al incumplimiento de los deberes formales y a la defraudacin, lo cual es lgico Todo sistema aduanero est dirigido a proteger un territorio de la entrada y salida de bienes cuyo trfico internacional resulte pernicioso o inoportuno para sus intereses econmicos, morales, sociales, de seguridad civil o militar, etc. Para ello, exige como premisa fundamental que la introduccin y extraccin de mercancas se realice nica y exclusivamente por determinados lugares legalmente habilitados para tales fines Con el aumento del comercio internacional los estados nacionales desarrollaron controles aduaneros que fueron incorporados a sus legislaciones, las cuales se han ido depurando a travs de los siglos, adecundose a las mutaciones delictivas, por cuanto los delitos no desaparecen, slo se transforman y adecuan al pasar de los tiempos. Hoy por hoy se estima tras una larga elaboracin legislativa y doctrinaria que constituyen contrabando las acciones u omisiones dirigidas a eludir o la elusin de las oficinas aduaneras en la introduccin o extraccin de mercancas del territorio aduanero. De esta definicin genrica se pueden extraer las siguientes premisas: 4. El DELITO DE CONTRABANDO El ingreso de las mercaderas a los pases por los conductos regulares de las Aduanas permite a los distintos Estados en el mundo un control de las mismas, adems de poder recaudar los impuestos y aranceles que por la importacin de bienes se aplica normalmente en el pas de consumo. Este tipo de regulacin permite a los Estados el contar con los recursos necesarios para poder brindar los servicios que la poblacin requiera y el sostenimiento del propio Estado. Sin embargo, lo anteriormente mencionado se ve truncado y el Estado es privado de esos recursos cuando por diversos artilugios o situaciones contrarias a Ley las mercaderas ingresan al pas sin el respectivo pago de los aranceles y/o los tributos que gravan su internamiento, ello debido a la participacin de personas y/u organizaciones dedicadas a burlar los controles aduaneros. Este tipo de burla es conocido con el nombre de contrabando y est relacionado con el hecho de eludir el control aduanero en el ingreso de las mercaderas, existiendo adems la intencionalidad en la comisin de los hechos, lo cual implica de por medio el dolo. 5. LEY SOBRE EL DELITO DE CONTRABANDO. Artculo 1.- la presente Ley tienen por objeto tipificar y sancionar el delito de contrabando que se comete en el territorio y dems espacios geogrficos de la Republica. Bolivariana de Venezuela, independientemente del lugar donde hubieren realizado los actos preparatorios el delito. Las disposiciones contempladas en la presente Ley tienen aplicacin preferente a las previstas en el Titulo XII Captulo I de la Ley Orgnica de la Hacienda Pblica Nacional, en cuanto
al tratamiento de las mercancas perecedera y las obvenciones.
Artculo 2. Incurre en delito de contrabando, y ser castigado con pena de prisin de cuatro a ocho aos cualquier persona que mediante actos u omisin, eluda o intente eludir la intervencin o cualquier tipo de control e la autoridad aduanera, en la introduccin, extraccin o trnsito de Mercancas al territorio y dems espacios geogrficos de la Repblica de Venezuela. 6. CONCLUSIN. De estos dos tema legitimacin de capitales e Ilcitos Aduaneros, podemos decir que estn tipificados como delitos Fiscales, adems en nuestra en la Constituan de la Repblica Bolivariana de Venezuela en su Artculo 114, establece como, el ilcito econmico, la especulacin, el acaparamiento, la usura, la cartelizacin y otros delitos conexo sern penados severamente de acuerdo a la Ley (como delitos econmicos). su naturaleza pasiva la podemos mencionar como una accin de evadir el pago de impuesto de la mercanca que pasa por una aduana o control fiscal, y el producto de esta en el caso de no ser retenida o confiscada a su dueo o propietario le va producir beneficios de enriquecimiento, tal es as que en materia de legitimacin de capitales su procedencia se origina en la comercializacin de sustancia estupefaciente y psicotrpicas que van a permitir obtener ganancia al que la trabaja en donde algunos banco del sector financiero se prestan para este tipo de operaciones, y estos delitos estn consagrados en las Leyes que hemos mencionado en este trabajo. 7. BIBLIOGRAFA Ley Sobre el Delito de Contrabando, Gaceta Oficial N 38327 viernes 02 de diciembre 2005. Constitucin Republica Bolivariana de Venezuela 1999.Ediciones Juan Garay. Ley Orgnica de Aduana Gaceta Oficial N 38875,39256, 39623, de fecha jueves 21 de febrero 2008; jueves 3 de septiembre de 2009; jueves 24 de Febrero de 2011. Ley Orgnica Contra el Trafico Ilcito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrpicas. Gaceta oficial N 38337 viernes 16 de diciembre 2005; gaceta oficial N 38363 lunes 23 de Enero de 2006.