RESUMEN DE LA LEY SOBRE EL DELITO DE CONTRABANDO

La Ley sobre el Delito de Contrabando tiene por objeto tipificar y

sancionar los actos y omisiones que constituyan ilícitos penales o
administrativos en materia de contrabando. Es menester resaltar que cuando
se habla de Contrabando se refiere a los actos u omisiones, donde se eluda o
intente eludir la intervención del Estado con el objeto de impedir el control en la
introducción, extracción o tránsito de mercancías o bienes que constituyan
delitos, faltas o infracciones administrativas. En atención a los Principios
Constitucionales mediante esta ley se crearon principios donde se refleja el
deseo del Estado Venezolano de combatir el contrabando mediante políticas
públicas y la actuación de los órganos encargados del resguardo nacional en
materia de ilícitos aduaneros y contrabando, entre ellos el Ministerio Publico, el
SENIAT, la Guardia Nacional Bolivariana, la Armada Bolivariana, la Policía
Nacional y Bolivariana entre otros.

Existen factores extrínsecos como el territorio como lo es el caso de las

fronteras donde hay mayor factibilidad para el contrabandista, como lo son los
Estados Zulia, Táchira, Apure y Amazonas, otro factor es la cultura, la cual
genera la aparición del contrabando ya sea como forma de empleo, por
facilismo, por necesidad, cultura e incluso por ignorancia, cabe resaltar que
entre Táchira y el Norte de Santander desde la época colonia ha existido un
flujo de personas en compra y venta de diversidad de mercancías pero ha sido
con el pasar del tiempo, la economía y la protección del patrimonio mismo que
se han venido incorporando mayores restricciones que a los ojos de muchos
habitantes de dichas zonas es quizá inentendible puesto que su familia de
generación en generación ha trabajado de esa forma, por lo cual se puede
analizar que no basta con el trabajo del SENIAT, de la GNB y los demás
organismos de apoyo, tambien es necesaria la divulgación, la educación sobre
estos temas.

El contrabando simple consiste en la introducción o extracción del

territorio mercancías o bienes públicos o privados, o haga tránsito aduanero
intentando incumplir los controles aduaneros establecidos por las autoridades
del Estado y las leyes. Por otra parte, es importante hacer mención que los
auxiliares de la administración aduanera tienen responsabilidades en cuanto a
la tenencia depósito o almacenamiento de mercancías, motivo por el cual
deben velar que no sean entregadas mercancías sin autorización, así mismos
los funcionarios o depositarios para que no haya contrabando de las
mercancías incautadas. Para el resguardo de las mercancías se deben
respetar los precintos, sellos, marcas, puertas, envases u otros medios de
seguridad. Existen mercancías que deben pasar por controles aduaneros
especiales, al evitarlo tambien se trata tal acción como contrabando, por su
parte si al territorio nacional ingresa mercancía extranjera con evasión de los
controles es una forma de contrabando, pero tambien incurre en ilícito el que la
deposite, almacene, comercialice, transporte o circule dicha mercancía
extranjera.

El contrabando agravado es mucho más amplio, este abarca varias

actividades entre ellas la disposición de suministros destinados al uso o
consumo en los vehículos de transporte, sin el cumplimiento de las
formalidades legales; Declarar ante la aduana facturas comerciales falsas, con
un certificado falso, adulterado, forjado, no validado por el órgano o funcionario
autorizado, o validado por éstos en forma irregular en complicidad o no con el
declarante, Utilicen, utilización de sellos, troqueles u otros mecanismos o
sistemas informáticos o contables falsos, la simulación, física, documental o
electrónicamente, los regímenes aduaneros o actividades aduaneras. La
Extracción del territorio nacional, de cualquier título, bienes que integren el
patrimonio cultural de la nación. Retiren o den salida de la aduana, mercancías
distintas a las descritas en los documentos registrados ante la autoridad
aduanera, la Introducción o extracción de objetos de arte y de arqueología, así
como de petróleo o minerales al o desde el territorio y demás espacios
geográficos de la República Bolivariana de Venezuela, incumpliendo las
formalidades establecidas en las leyes. Es necesario hacen mención lo que
dice Niño (2012): otra muestra de esta dinámica incluye la presencia de grupos
organizados al margen de la ley, que operan mediante una acción concertada,
utilizando violencia, corrupción u otros medios, para conseguir directa o
indirectamente altos beneficios económicos, pero no se puede olvidar a los
contrabandos en pequeñas cantidades, esas personas que transitan con
regularidad y traslada una cantidad minina de cosas y obteniendo tambien
ganancias, un ejemplo de esto fue en el año 2014-2015 cuando por la frontera
de Táchira-Norte de Santander los transeúntes llevaban consigo billetes con
ciertas características únicas que se consideraban valioso para vender allá por
ser papel moneda, siendo el mismo un delito y tambien muy fácil de ocultar por
lo cual era de gran dificultad saber quién podría o no llevarlo con fines
contrabandistas.

Otro aspecto a considerar es que esta ley contempla en su contenido

sanciones por la comisión del delito de contrabando tanto de tipo penal como la
prisión, como de tipo administrativo como lo son las multas, en los casos de
Multa para mercancías sujetas a restricciones, Multa para mercancía no sujetas
a restricciones. Tambien esta ley contiene sanciones accesorias para quien
cometa contrabando, entre ellas el comiso de las mercancías objeto de
contrabando, el cierre del establecimiento y suspensión de la autorización para
operarlo, la inhabilitación para ocupar cargos públicos o para prestar servicio
en la administración pública, la inhabilitación para ejercer actividades de
comercio exterior.

En cuanto a las circunstancias agravantes, las sanciones previstas en el

capítulo II de la Ley sobre el delito de contrabando, serán aumentadas en su
mitad cuando el autor o autora, coautor o coautora o cómplice sea un
funcionario público o funcionaria pública, contratado u obrero al servicio de la
Administración Pública, auxiliar de la administración aduanera y tributaria o
empleado o empleada de entidad aseguradora o bancaria. Cuando en la
perpetración del delito de contrabando se haya utilizado un medio de transporte
acondicionado o modificado en su estructura original con la finalidad de impedir
o evitar el control aduanero. Cuando en la perpetración del delito de
contrabando se haya hecho figurar como consignatario, exportador o remitente
a personas naturales o jurídicas inexistentes. Tambien cuando los efectos del
contrabando sean mercancías que lesionen los derechos de propiedad
intelectual, ya sea en materia de propiedad industrial o derecho de autor. Y en
los casos que sean objeto de contrabando, mercancías o bienes que se
encuentren subsidiados por el Estado. Por su parte las circunstancias
atenuantes se aplicarán cuando se facilite el descubrimiento o la aprehensión
de los efectos objeto del delito de contrabando; o se entregue voluntariamente
no menos del cincuenta por ciento del total de los efectos no aprehendidos.

Entre los procedimientos establecidos en esta ley se encuentra la

declinatoria de competencia, consiste en que una vez determinada la
inexistencia del delito de contrabando a razón del valor en aduana de la
mercancía o bienes objeto de contrabando, el tribunal penal especializado en
materia de contrabando declinará el conocimiento de la causa a la autoridad
administrativa competente. Los órganos competentes pueden conocer ya sea
de oficio o por denuncia. Y es por ello que, para prevenir el contrabando, el
Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT)
y la Fuerza Armada Nacional Bolivariana a través de los funcionarios o
funcionarias del componente Guardia Nacional Bolivariana con competencia en
materia de resguardo nacional, podrán realizar verificaciones aduaneras de
establecimientos comerciales o industriales, vehículos, libros o documentos,
que estén sujetos al control aduanero.

La retención preventiva de mercancía solo debe realizarse en los casos

que se presuma que se está en su situación de contrabando, cuando sea
mercancía perecedera se debe actuar rápido para evitar un gravamen mayor,
el reconocimiento, inspección o experticia, solicitados como pruebas
anticipadas a que tengan lugar, deben ser acordados el mismo día de la
solicitud y practicados en un lapso no mayor de cuarenta y ocho horas
continuas. Una vez practicadas las pruebas anticipadas, las mercancías o
bienes retenidos preventivamente serán objeto de remate. En los casos de
mercancía de alto riesgo, las mismas quedan a disposición del Ministerio del
Poder Popular para la Defensa y las mercancías del tipo químico o desechos
tóxicos dependiendo de los mismos estos quedaran bajo la autoridad que sea
competente.

Una duda muy común es que sucede con las mercancías que son
retenidas, si bien no regresan a su dueño ya que al declararse el contrabando
mediante acto administrativo o sentencia definitivamente firme, las mercancías
o bienes objeto de comiso serán rematadas, siguiendo el procedimiento
establecido en la Ley Orgánica de Aduanas y su reglamento para el remate de
mercancía abandonada. El producto del remate establecido en la presente Ley
será depositado en una cuenta exclusiva e independiente que debe crear el
órgano encargado de practicar el remate, conforme con lo establecido en el
procedimiento de remate para mercancías abandonadas previsto en las leyes
que regulan la materia aduanera y sus reglamentos. Tambien es necesario
traer a colación que hay mercancías que por su esencia deben ser destruidas
por cuanto e afecten la seguridad, la salud pública, la moral y las buenas
costumbres o aquellas que violen los derechos de propiedad intelectual,
actividad que se realiza mediante decisión judicial.

Otra duda muy común es que hace el Estado con el producto del remate,
respuesta que se encuentra en el artículo 46 ejusdem, donde establece que El
Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT),
una vez efectuado el remate de las mercancías o bienes comisados producto
del contrabando, previa deducción del monto de los derechos e impuestos que
hubiere causado su legítima introducción, producción o circulación en el país y
costas procesales, distribuirá obvenciones del cuarenta por ciento (40%), del
remanente entre los y las denunciantes, funcionarios o funcionarias y órganos a
los cuales éstos están adscritos; el sesenta por ciento (60%) será distribuido
equitativamente entre los ministerios del Poder Popular con competencia en
materia de salud, educación y deporte.

El Estado Venezolano debe asegurar los gastos públicos y uno de los

principales ingresos del Estado es por medio de los Tributos, motivo por el cual
la evasión fiscal una de las causas del deterioro económico en las finanzas
pública, por lo cual el Estado si bien está apoyado de excelentes organismos
como pieza fundamental para evitar estos delitos, es necesario la creación de
estrategias y políticas destinadas a identificar la necesidad y satisfacer la
misma las cuales pueden variar desde el desempleo como hasta la cultura, la
cercanía o distancia, las zonas fronterizas, la rapidez de los procesos y trámites
aduaneros, la falta de conocimiento, la cultura y la costumbre, identificando la
debilidad de cada zona será más efectivo la aplicación de políticas, la
aplicación de las leygges y la disminución del contrabando en Venezuela.