PRACTICA DE CAJA CHICA O FONDO FIJO

PRACTICA CAJA CHICA

Practica N 1
Por la Constitucin del fondo:
Almacenes El Cndoren fecha 1 de marzo de 2006 entrega a su empleada Srta. ora
!"rn la suma de #s 1.000 para $ue mane%e como ca%a ch"ca & cu'ra algunos gastos
menores. (ara esto g"ra el che$ue ro. )*+0* del #anco ac"onal de #ol","a.
El as"ento "n"c"al $ue se real"za es-
01.0/.06 .. 1 ..
Ca%a Ch"ca 1.000.00
#ancos
#anco ac"onal de #ol","a
1.000.00
0eg"stro por la apertura de ca%a ch"ca 'a%o la
responsa'"l"dad del Srta. ora !"rn.
Por la reosicin:
En fecha 1* de marzo de 2006 la responsa'le de ca%a ch"ca presenta la s"gu"ente relac"n
para su correspond"ente reem'olso1 por el $ue se em"te el che$ue +*+ del #anco
ac"onal de #ol","a.
RE!ACION DE "A#TO# DE CAJA CHICA
DE! 1 A! 1$ DE %AR&O DE '(()
2EC3A ro.
2AC4. 5
0EC.
6E4A77E 89(50
4E
C0E68.
45
28SC.
!AS45
E45
C568!5 6E
C:E4A
;<0/<2006
6<0/<2006
+<0/<2006
+<0/<2006
+<0/<2006
)<0/<2006
)<0/<2006
)<0/<2006
=<0/<2006
=<0/<2006
=<0/<2006
2ac.=)+
0ec.101
0ec.102
2ac.11*2
2ac.0;*2
2ac.12/0
2ac.21;2
2ac.2;*2
0ec.10/
0ec.10;
0ec.10*
(or compra mater"al escr"tor"o
(or pasa%es ta>"
(or donac"n
En," de correspondenc"a
Compra de Az?car 1 @
En," de correspondenc"a
2lete por compra de mercad.
Arreglo de ,ehAculo
(or compra de per"d"cos
(or compra de pan1 semana
6onac"ones del dAa
454A7ES
100.00
*0.00
/0.00
1*.00
=0.00
;0.00
1*0.00
120.00
20.00
/0.00
*0.00
6=*.00

1/.00
.0.
.0.
1.=*
11.+0
*.20
1=.*0
1*.60
.0.
.0.
.0.
66.=*
)+.00
*0.00
/0.00
1/.0*
+)./0
/;.)0
1/0.*0
10;.;0
20.00
/0.00
*0.00
62).0*
9ater"al de escr"t.
4ransp.de persona
6onac"ones & o's.
Correspondenc"as
Ser,. 6e te & refr".
Correspondenc"as
2letes s<compras
9anten"m"ento B.
(er"d"cos
Ser,.de tC & refr".
6onac"ones
4otal 2ondo 2"%o 1.000.00
4otal !astos Efectuados 6=*.00
SA765 A 7A 2EC3A /0*.00
.................................... ................................
Srta. ora !"rn Bo.#o.
0esponsa'le Ca%a Ch"ca
1*<0/<06 .. 2 ..
!astos de Adm"n"strac"n
9ater"al de Escr"tor"o
4ransporte de personal
6onac"ones & o'se$u"os
Correspondenc"as
Ser,"c"o de tC
2letes so're compras
9anten"m"ento de ,ehAculos
(er"d"co
CrCd"to 2"scal
)+.00
*0.00
)0.00
;+.)*
10)./0
1/0.*0
10;.;0
20.00
66.=*
#ancos
#anco ac"onal de #ol","a 6=*.00
0eg.< (or repos"c"n de los gastos efectuados seg?n
rend"c"n ...
En el supuesto caso de $ue la rend"c"n fuera al c"erre de gest"n & no e>"sta el reem'olso1
se corre el s"gu"ente as"ento-
1*<0/<06 .. 2 ..
!astos de Adm"n"strac"n
9ater"al de Escr"tor"o
4ransporte de personal
6onac"ones & o'se$u"os
Correspondenc"as
Ser,"c"o de tC
2letes so're compras
9anten"m"ento de ,ehAculos
(er"d"co
CrCd"to 2"scal
)+.00
*0.00
)0.00
;+.)*
10)./0
1/0.*0
10;.;0
20.00
66.=*
Ca%a Ch"ca 6=*.00
0eg.< (or los gastos efectuados seg?n rend"c"n ...
Cuando se trata de c"erre de gest"n el saldo e>"stente en poder del custod"o o encargado de
ca%a ch"ca se de'e depos"tar a la cuenta corr"ente 'ancar"a de la empresa o hacer el "ngreso
a cuenta ca%a entregando el efect",o al responsa'le de la Ca%a !eneral o de la Ca%a 9a&or.
En el caso del e%emplo se de'en efectuar el s"gu"ente reg"stro o con deps"to al #anco.
1*<0/<06 .. > ..
#ancos
#anco ac"onal de #ol","a /0*.00
Ca%a Ch"ca /0*.00
0eg.< (or el deps"to del saldo e>"stente en ca%a ch"ca por
el custod"o Srta. ora !"rn.
CADA C38CA
1.000.00 6=*.00
/0*.00
1.000.00 1.000.00
Practica N '
Almacenes El 4"gre en fecha 2 de enero de 2006 entrega a su empleado ECa%eroF Sr.
(edro Baca la suma de #s 1.000 para $ue mane%e como ca%a ch"ca & cu'ra algunos gastos
menores. (ara este o'%eto g"ra el che$ue *=601 del #anco ac"onal de #ol","a por la
suma "nd"cada & a la orden del Sr. (edro Baca.
El as"ento "n"c"al $ue se real"za es-
02.01.06 .. 1 ..
Ca%a Ch"ca 1.000.00
#ancos
#anco ac"onal de #ol","a
1.000.00
0eg"stro por la apertura de ca%a ch"ca 'a%o la
responsa'"l"dad del Sr. (edro Baca ch. *=601.
El Sr. (edro Baca en fecha 1* de enero de 2006 presenta la s"gu"ente 0end"c"n de
Cuentas-
0E68C85 6E C:E4AS . CADA C38CA
01<0/
2unc"onar"o- (edro Baca
2ondo 2"%o 0ec"'"do- #s 1.000.00
Descar*os:
0ec..01* de ;<01<06 por l"mp"eza de 5f"c"nas #s *0.00
0ec..016 de 6<01<06 por reparac"n '"c"cleta.mensa%ero #s 6.00
0ec..01+ de =<01<06 por donac"ones & l"mosnas #s ).00
2act..;*+) de =<01<06 de 4alleres 0o&al por reparac"n de una
mG$u"na de escr"'"r #s 1/0.00
2act..0;* de 12<01<06 por compra de gasol"na para ,ehAculos #s =0.00
2act..+=) de 1;<01<06 carp"nterAa SalA1 por reparac"n de s"llas #s 120.00
2act..1)* de 1;<01<06 de !ara%e 4o&ota reparac"n BehAculos #s /10.00
Sumas #s +1;.00 #s 1.000.00
Saldo en m" poder #s 2)6.00
Sumas 8guales #s 1.000.00 #s 1.000.00
.......................... ..........................
Ca%ero Apro'ado por
En una repart"c"n de la empresa Epuede ser una secc"n de Conta'"l"dadF dest"nada al
control de estos descargos1 se efect?a la re,"s"n correspond"ente1 cu"dando de $ue las
c"fras "nd"cadas en el resumen co"nc"dan con las cons"gnadas en las facturas & rec"'os1 $ue
sean ,eraces1 $ue ha&an s"do autor"zadas por Ser,"c"o ac"onal de 8mpuestos 8nternos1 por
cons"gu"ente posean el ?mero de 8dent"f"cac"n 4r"'utar"a E.8.4.F s" correspond"era1 &
$ue las erogac"ones estCn apro'adas por f"rmas de func"onar"os autor"zados.
(ara el reg"stro de la anter"or 0end"c"n de Cuentas1 en cumpl"m"ento a d"spos"c"ones
legales de'emos anal"zar los d"ferentes documentos %ust"f"cantes de gasto1 "dent"f"cando a
a$uellos $ue generan CrCd"tos 2"scales. En este e%emplo cons"deramos $ue slo las facturas
t"enen el 84 & perm"ten el reg"stro de los crCd"tos f"scales $ue representan el 1/H del total
facturado.
(oster"ormente se procederG al reg"stro conta'le med"ante el s"gu"ente as"ento-
RE!ACION DE "A#TO# DE CAJA CHICA
DE! ' A! 1$ DE ENERO DE '(()
2EC3A ro.
2AC4. 5
0EC.
6E4A77E 89(504
E
C0E6
8.45
28SC.
!AS45
E45
C568!5 6E
C:E4A
;<01<2006
6<01<2006
=<01<2006
=<01<2006
12<01<2006
1;<01<2006
1;<01<2006
0ec.01*
0ec.106
0ec.10+
2ac.;*+)
2ac.0;*
2ac.+=)
2ac.1)*
(or l"mp"eza de 5f"c"nas
(or 0eparac.'"c"cleta.mensa%ero
(or donac"ones & l"mosnas
4alleres 0o&al por reparac"n de
una mG$u"na de escr"'"r
(or compra de gasol"na para
,ehAculos
Carp"nterAa SalA1 por reparac"n
de s"llas
6e !ara%e 4o&ota reparac"n
BehAculos
454A7ES
*0.00
6.00
).00
1/0.00
=0.00
120.00
/10.00
+1;.00

16.=0
11.+0
1*.60
;0./0
);.*0
*0.00
6.00
).00
11/.10
+)./0
10;.;0
26=.+0
62=.*0
Ser,. de l"mp"eza
9ant. Act",o f"%o
6onac"ones & o's.
9ant. Act",o f"%o
Com'ust"'les & 7.
9ant. Act",o f"%o
9ant. Act",o f"%o
4otal 2ondo 2"%o 1.000.00
4otal !astos Efectuados +1;.00
SA765 A 7A 2EC3A 2)6.00
.................................... ................................
Sr. (edro Baca Bo.#o.
0esponsa'le Ca%a Ch"ca
1*<01<06 .. 2 ..
!astos de Adm"n"strac"n
Ser,"c"o de l"mp"eza
9anten"m"ento de act",o f"%o
6onac"ones & o'se$u"os
Com'ust"'les & lu'r"cantes
CrCd"to 2"scal
*0.00
;=/.20
).00
+)./0
);.*0
#ancos
#anco ac"onal de #ol","a +1;.00
0eg.< (or repos"c"n de los gastos efectuados seg?n
rend"c"n ...
Practica N +
Comerc"al San 7orenzo el 0*<0;<2006 esta'lece un fondo de ca%a ch"ca por #s1.000.. Ch.
#co. ac"onal I el 1*<0;<06 el ca%ero ch"co sol"c"ta reem'olso de #s +=0.60 por fletes &
acarreos1 se em"te con Ch. #co. ac"onal.1 se p"de- As"entos conta'les.