FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2012

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO: _____________________________________

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

MONTOS

animal

1000

9.00 $

9,000.00

9,000.00

Construccion de galera

concepto

41,730.00 $

41,730.00

41,730.00

Materiales y herramientas

Concepto

1,080.00 $

1,080.00

1,080.00

3,000.00

3,000.00

COSTO UNITARIO

PROGRAMA

ACTIVO FIJO
Pollitos de engorda

comederos

pieza

50

60.00 $

bebederos de iniciacion

pieza

10

70.00 $

700.00

700.00

bedederos de engorda

piezas

50

50.00 $

2,500.00

2,500.00

Criadora infrarrojo de iniciacion

pieza

1,000.00 $

2,000.00

2,000.00

concepto

150.00 $

150.00

150.00

Total activos fijos

60,160.00

60,160.00

Total activos diferidos

Otros materiales

ACTIVO DIFERIDO

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo

106,943.50

$
$

106,943.50

SOCIOS

Total capital de trabajo

TOTAL

106,943.50

167,103.50

167,103.50

179759

TOTAL

9,000.00

41,730.00

1,080.00

3,000.00

700.00

2,500.00

2,000.00

150.00

60,160.00

60,160.00

PRODUCCION
DISTRIBUCION
VENTAS
ADMINISTRATIVOS
MANTENIMIENTO

180,000.00

unidad
Pollitos para postura

_____________________________
se puede modificar

36,000.00

cantidad

animal

1000 $

MEMORIAS DE CALCULO DE
Precio unitario
9.00

CONSTRUCCION NAVE DE PRODUCCION

Concepto

Laminas
cortinas
madera para construccion
rollo de malla para gallinero
lampars
mangueras para agua
block
cemento
grava

Concepto
Carretilla
Palas

Unidad

pieza
pieza
mts2
pieza
mts
millar
bulto
Ton

Cantidad

Precio unitario

100
4
30
25

$
$
$
$
$

100.00
60.00
60.00
450.00
150.00

2000 $
15 $
2 $

8.00
100.00
470.00

MATERIALES Y HERRAMIENTAS
Cantidad
Precio unitario
2 $
400.00
4 $
70.00

$
$

Total

$
$
$
$
$
$
$
$
$

10,000.00
240.00
1,800.00
11,250.00
16,000.00
1,500.00
940.00

$
$
$
Total $

41,730.00

Costo
800.00
280.00

Total

Concepto
comederos
bebederos de iniciacion
bedederos de engorda
Criadora infrarrojo de iniciacion

Concepto
lamparas

$
$

1,080.00

Materiales para la produccin

Unidad
Cantidad
Precio unitario
pieza
50 $
60.00
pieza
10 $
70.00
piezas
50 $
50.00
pieza
2 $
1,000.00

Total

$
$
$
$
$
$
$
$
Total $

Unidad
pieza

Otros materiales
Cantidad

Precio unitario
1 $
150.00

$
$
$
$
$
$
Total $

VENTAS INICIO

3,000.00
700.00
2,500.00
2,000.00
8,200.00

Total
150.00
150.00

CONCEPTO
Pollo en pie (vivo)

VENTAS AO 1
CONCEPTO
Pollo en pie (vivo)

VOLUMEN DE PRODUCCION
(POLLOS)

PESO POLLO
(Kg/POLLO)

PRODUCCION (Kg)

250

750

Precio / Kg
$

24.00

4
-

_______________________________________________

MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS

Total
$
9,000.00
Suministro de alimento
Tipo de alimento

Perodo de suministro (mes)

Alimento de iniciacion
Alimento de engorda
Alimento de finalizacion

Kg/Ave/Mes
1
1
1

0.94
2.72
2.73

Alimentacion
tipo de alimento
Alimento de iniciacion
Alimento de engorda
Alimento de finalizacion

Producto
Vacuna contra viruela aviar (Emulmax AL)
vacuna contra newcastle (Biovac-ND)
Vacuna contra Gumboro

Nombre comercial
Iniciarina
Engordina I y II
Finalina

Vacunas
Presentacion
Frasco 500ml para 1000 dosis
Frasco 500ml para 1000 dosis
Frasco 500ml para 1000 dosis

presentacion
bulto de 40 kg
bulto de 40 kg
bulto de 40 kg

Cantidad
2
2
2
6

1800

COSTOS
COSTOS VARIABLES
Alimento de iniciacion
Alimento de engorda
Alimento de finalizacion
Vacuna viruela aviar
Vacuna New castle
Vacuna Gumboro
Mano de obra

periodo
mes
mes
mes

TOTAL COSTOS VARIABLES

COSTOS FIJOS
CONTRATO DE LUZ
CONTRATO AGUA
FLETE

TOTAL COSTOS FIJOS

COSTOS TOTALES

mensual
mensual

2,000.00

2,000.00

$
$
$

208.33
250.00
3,000.00

$
$

3,458.33
5,458.33

Total de la produccion ($)

$

18,000.00

5
$

6
18,000.00

7
18,000.00

18,000.00

8
18,000.00

alimento
Alimento
total(Kg)/ave/perio
do
0.94
2.72
2.73

Kg/1000aves/periodo
938.00
2,723.00
2,730.00

Alimentacion
Cantidad
23
68
68

$
$
$

Precio unitario
$
$
$

1,500.00
1,300.00
1,000.00

Bultos de alimento (40 Kg

c/u)

$
$
$
$
Total $

Precio unitario
245.00
240.00
220.00

$
$
$
$
Total $

23
68
68

Total

precio/Kg
$/ave/ciclo
5,745.25 $
6.13
16,338.00 $
6.00
15,015.00 $
5.50
37,098.25

5.75
16.34
15.02

Total
3,000.00
2,600.00
2,000.00
7,600.00

Luz
agua

Contrato anual
$
2,500.00
$
3,000.00
$
5,500.00

$
$
$
$

2
5,745.25 $
$
$
1,500.00 $
1,300.00 $
2,000.00 $
4,000.00 $

MES
4

3
5,745.25
16,338.00
15,015.00
1,500.00
1,300.00
2,000.00
4,000.00 $

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

14,545.25

45,898.25

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

$
$

208.33
250.00

$
$

208.33
250.00

$
$

208.33
250.00

$
$

208.33
250.00

$
$

208.33
250.00

$
$

208.33
250.00

$
$

458.33
15,003.58

$
$

458.33
46,356.58

$
$

458.33
4,458.33

$
$

458.33
4,458.33

$
$

458.33
4,458.33

$
$

458.33
4,458.33

9
18,000.00

10
$

11
18,000.00

18,000.00

12
18,000.00

TOTAL
144,000.00

AO 2
$
216,000.00

Consumo gr alimento/ave
Edad en semanas

gramos ave/dia

gr/dia

gr/ave/semana

1
2
3
4

18
38
78
100

126.00
266.00
546.00
700.00

5
6
7
8

128
161
195
195

896.00
1,127.00
1,365.00
1,365.00

gr/ave/mes
938.00

gr/ave/ao
-

Kg/ave/a
o
-

0.94

2.72

2,723.00

Mano de obra
Actividad
Num. Personal
Costo /personal
Total
Construccion galera
2 $
1,000.00 $
Proceso productivo
4 $
1,000.00 $

2,000.00
4,000.00

2,730.00

2.73

10

11

12 Total
$
$
$
$
$

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

$
$

208.33
250.00

$
$

208.33
250.00

$
$

208.33
250.00

$
$

208.33
250.00

$
$

$
$

458.33
4,458.33

$
$

458.33
4,458.33

$
$

458.33
4,458.33

$
$

458.33
4,458.33

$
$

11,490.50
16,338.00
15,015.00
3,000.00
2,600.00

$
$
$

46,000.00
94,443.50

208.33
250.00

$
$
$

2,500.00
3,000.00
3,000.00

458.33
4,458.33

$
$

8,500.00
102,943.50

1,638.00

mes
1.64

4,753.00

4.75

94443
179759

__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
COSTOS VARIABLES
Alimento de iniciacion
Alimento de engorda
Alimento de finalizacion
Vacuna viruela aviar
Vacuna New castle
Vacuna contra Gumboro
Mano de obra
TOTAL COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
CONTRATO DE LUZ
CONTRATO AGUA
FLETE

TOTAL COSTOS FIJOS

TOTAL

COSTOS
SEMANA/MES/CICLO

AO
1

AO
2

AO
3

AO
4

$
$
$
$
$
$
$

11,490.50
16,338.00
15,015.00
3,000.00
2,600.00
46,000.00

$
$
$
$
$
$
$

11,490.50
16,338.00
15,015.00
3,000.00
2,600.00
46,000.00

$
$
$
$
$
$
$

11,490.50
16,338.00
15,015.00
3,000.00
2,600.00
46,000.00

$
$
$
$
$
$
$

11,490.50
16,338.00
15,015.00
3,000.00
2,600.00
46,000.00

94,443.50

94,443.50

94,443.50

94,443.50

$
$
$

2,500.00
3,000.00
3,000.00

$
$
$

2,500.00
3,000.00
3,000.00

$
$
$

2,500.00
3,000.00
3,000.00

$
$
$

2,500.00
3,000.00
3,000.00

8,500.00

8,500.00

8,500.00

8,500.00

102,943.50

102,943.50

102,943.50

102,943.50

AO
5
$
$
$
$
$
$
$

11,490.50
16,338.00
15,015.00
3,000.00
2,600.00
46,000.00

94,443.50

$
$
$

2,500.00
3,000.00
3,000.00

8,500.00

102,943.50

________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
CONTRATO DE LUZ
CONTRATO AGUA
FLETE

TOTAL

AO 1
$
$
$

COSTOS VARIABLES
Alimento de iniciacion
Alimento de engorda
Alimento de finalizacion
Vacuna viruela aviar
Vacuna New castle
Mano de obra

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 2

2,500.00 $
3,000.00 $
3,000.00 $

8,500.00

AO 1

AO 3

2,500.00 $
3,000.00 $
3,000.00 $

8,500.00

AO 2

AO 4

2,500.00 $
3,000.00 $
3,000.00 $

8,500.00

AO 3

AO 5

2,500.00 $
3,000.00 $
3,000.00 $

8,500.00

AO 4

2,500.00
3,000.00
3,000.00

8,500.00
AO 5

$
$
$
$
$
$
$

11,490.50
16,338.00
15,015.00
3,000.00
2,600.00
46,000.00

$
$
$
$
$
$
$

11,490.50
16,338.00
15,015.00
3,000.00
2,600.00
46,000.00

$
$
$
$
$
$
$

11,490.50
16,338.00
15,015.00
3,000.00
2,600.00
46,000.00

$
$
$
$
$
$
$

11,490.50
16,338.00
15,015.00
3,000.00
2,600.00
46,000.00

$
$
$
$
$
$
$

11,490.50
16,338.00
15,015.00
3,000.00
2,600.00
46,000.00

94,443.50

94,443.50

94,443.50

94,443.50

94,443.50

$
$
$

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

8,500.00 $
94,443.50 $
102,943.50 $

8,500.00 $
94,443.50 $
102,943.50 $

8,500.00 $
94,443.50 $
102,943.50 $

8,500.00 $
94,443.50 $
102,943.50 $

8,500.00
94,443.50
102,943.50

__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
CONCEPTO
Huevo

TOTAL

VOLUMEN

PRECIO

VENTAS

Mes
750

UNITARIO Kg
$
24.00

SEM/MES/CICLO

AO

AO

AO

AO

AO

1
144,000.00 $

2
216,000.00 $

3
216,000.00 $

4
216,000.00 $

5
216,000.00

144,000.00 $

216,000.00 $

216,000.00 $

216,000.00 $

216,000.00

FLUJO DE EFECTIVO DURANT

CONCEPTO
INGRESOS
EGRESOS
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO
CAPITAL DE TRABAJO

$
-$
-$
$

1
0
5,458.33 $
5,458.33 -$
5,458.33 -$
106,943.50

CAPACIDAD INICIAL
2
3
4
0
0
0
15,003.58 $ 46,356.58 $ 4,458.33
15,003.58 -$ 46,356.58 -$ 4,458.33
20,461.92 -$ 66,818.50 -$ 71,276.83

FLUJO DE EFECTIVO DURANTE EL PRIMER AO

5
0
$ 4,458.33
-$ 4,458.33
-$ 75,735.17

6
$
$
-$
-$

4,458.33
4,458.33
80,193.50

7
$
$
-$
-$

4,458.33
4,458.33
84,651.83

$
$
-$
-$

CAPACIDAD PLENA
8
9
$
$
4,458.33 $
4,458.33 $
4,458.33 -$
4,458.33 -$
89,110.17 -$ 93,568.50 -$

10
4,458.33
4,458.33
98,026.83

11
$
$
4,458.33
-$
4,458.33
-$ 102,485.17

12 TOTAL
$
$
$
4,458.33 $
106,943.50
-$
4,458.33
-$ 106,943.50

______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS

AO 1

( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

$
$
$
$
$
$
$
$
$

ACTIVO FIJO
Nave de produccin
Materiales y herramientas

VALOR ORIGINAL
$
41,730.00
$
8,200.00

TOTAL

144,000.00
8,500.00
94,443.50
102,943.50
41,056.50
2,906.50
38,150.00
38,150.00

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

216,000.00
8,500.00
94,443.50
102,943.50
113,056.50
2,906.50
110,150.00
110,150.00

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 4

216,000.00
8,500.00
94,443.50
102,943.50
113,056.50
2,906.50
110,150.00
110,150.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

AOS
5
5

$
$

216,000.00
8,500.00
94,443.50
102,943.50
113,056.50
2,906.50
110,150.00
110,150.00

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

216,000.00
8,500.00
94,443.50
102,943.50
113,056.50
2,906.50
110,150.00
110,150.00

COSTOS DE DEPRECIACIONES

49,930.00

TASA
5%
10%

DEP ANUAL
VALOR RESCATE
2,086.50 $
31,297.50
820.00 $
4,100.00

2,906.50 $

35,397.50

ANALISIS DE RENTABI
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

AO 1
-

$
$
$
$
$
$
60,160.00 $
$
106,943.50 $
167,103.50 $

144,000.00
144,000.00
8,500.00
94,443.50
102,943.50
41,056.50

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

216,000.00
216,000.00
8,500.00
94,443.50
102,943.50
113,056.50

NALISIS DE RENTABILIDAD
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

216,000.00
216,000.00
8,500.00
94,443.50
102,943.50
113,056.50

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

216,000.00
216,000.00
8,500.00
94,443.50
102,943.50
113,056.50

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

216,000.00
35,397.50
251,397.50
8,500.00
94,443.50
102,943.50
148,454.00

______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

144,000.00
8,500.00
94,443.50
102,943.50
24,699.08
17%

AO 2
$
$
$
$
$

216,000.00
8,500.00
94,443.50
102,943.50
15,104.09
7%

AO 3
$
$
$
$
$

216,000.00
8,500.00
94,443.50
102,943.50
15,104.09
7%

AO 4
$
$
$
$
$

216,000.00
8,500.00
94,443.50
102,943.50
15,104.09
7%

AO 5
$
$
$
$
$

216,000.00
8,500.00
94,443.50
102,943.50
15,104.09
7%

INTERPRETACION
Para el primer ao de marcha de l proyecto, se tendra que producir un total de $ 24,699.08 equivalente al 17 % del total de la produccion para poder
igualar los costos con los ingresos y comenzar a obtener ganancias
Durante los siguientes 4 aos, se necesitara de $ 15,104.09 equivalente a un 7 de la produccion, ara poder igualar los costos con los ingresos y poder
obtener ganacias

uccion para poder

ingresos y poder

__________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$

144,000.00
216,000.00
216,000.00
216,000.00
251,397.50
1,043,397.50

COSTOS
$
$
$
$
$
$
$

167,103.50 -$
102,943.50 $
102,943.50 $
102,943.50 $
102,943.50 $
102,943.50 $
681,821.00 $

FLUJO DE
EFECTIVO
167,103.50
41,056.50
113,056.50
113,056.50
113,056.50
148,454.00
361,576.50

VAN
TIR
B/C

TASA
(1+t)-n
1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621

217,994.10
45%
1.39

CRITERIO DE DECISIN

Durante la vida util del proyecto se tendra una rentabilidad

Durante la vida util del proyecto se recupera la inversion y se obtiene u
La relacion beneficio costo nos indica que por cada pesi invertido

_____________
TIR, B/C)

$
$
$
$
$
$
$

INGRESOS
ACTUALIZADOS
130,909.09
178,512.40
162,284.00
147,530.91
156,098.07
775,334.46

criterio de aceptacin
VAN >= 1
TIR >= 10%
B/C >= 1

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
167,103.50
$
93,585.00
$
85,077.27
$
77,342.98
$
70,311.80
$
63,919.81
$
557,340.36
Decisin
Aceptado
Aceptado
Aceptado

se tendra una rentabilidad de $ 217,994.10

inversion y se obtiene una rentabilidad promedio de 45%
e por cada pesi invertido se obtendran 39 centavos.

_____________________________________________________
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE

AO

PAGOS
1
2
3
4
5

MONTO DE AHORRO