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FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

NOMBRE DEL PROYECTO: _____________________________________


Cra y engorda de borregos en pastoreo rotacional.

A
B
B.I.
B. II.
B. III
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
DESARROLLO DEL REBAO
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

Cra y engorda de borregos en pastoreo rotacional.


PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

COSTO UNITARIO

APORTACION EN
ESPECIE (GRUPO)

UNIDAD

CANTIDAD

436,279.00

105,000.00

Terreno

Ha

20

5,000.00 $

100,000.0

100,000.00

Vientres ovinos (raza pelibuey)

CB

100

2,300.00 $

Sementales ovinos (raza pelibuey)

CB

Galera

Bomba de aspersion Manual de 20 lts

UN

Machete

ACTIVO FIJO

MONTOS

CLUB DE MIGRANTES
+ PROGRAMA
$

343,279.00

230,000.0

230,000.00

6,000.00 $

24,000.0

24,000.00

13,100.00 $

13,100.00

13,100.00

800.00 $

800.00

800.00

UN

75.00 $

150.00

150.00

Palas

UN

125.00 $

250.00

250.00

Grapa galvanizada 1"

Kg

25

25.00 $

625.00

625.00

Malla borreguera 1.20 x 50 m.

Rollo

30

598.00 $

17,940.00

17,940.00

Corrales hembras 15 x 20 m.

Lote

5,000.00 $

5,000.00

5,000.00

Corrales semental 15 x 20 m.

Lote

5,000.00 $

5,000.00

5,000.00

Corrales de engorda 15 x 20 m.

Lote

5,000.00 $

5,000.00

5,000.00

Comedero de madera de 10 x .50 x .60 m.

pza

2,500.00

5,000.00

Bebedero de plastico de 1.50 x .70 m.

pza

2,728.50

10,914.00

10,914.00

Bomba equipada para sistema de riego

Equipo

18,500.00

18,500.00

18,500.00

Semilla pasto Tanzania

Kg

15

275.00

4,125.00

4,125.00

Semilla pasto Insurgente

Kg

15

250.00

3,750.00

3,750.00

Semilla pasto Llanero

Kg

15

275.00

4,125.00

4,125.00

3,000.00

3,000.00

23,000.00

Galera de 15 x 5 m. Lamina de zinc y materiales de la regin.

ACTIVO DIFERIDO

5,000.00

Asistencia tcnica y capacitacin.

Servicio

10

2,000.00 $

20,000.00

20,000.00

Pago de energa elctrica.

Contrato

3,000.00 $

3,000.00

3,000.00

68,786.49

33,721.49

Alimento balanceado

ton

5,500.00 $

16,500.00

16,500.00

Desparasitante interno

Ml

1,989

0.50 $

994.54

994.54

Desparasitante externo

Ml

15913

0.28 $

4,455.56

4,455.56

CAPITAL DE TRABAJO

6,925.65

35,065.00

Dosis

663

2.60 $

1,723.88

1,723.88

Vitaminas

Ml

995

1.60 $

1,591.27

1,591.27

Antibiticos

Ml

1658

0.65 $

1,077.42

1,077.42

Vacuna Derriengue

Dosis

332

10.00 $

3,315.15

3,315.15

Vacuna Brucelosis

Bacterina doble

Dosis

332

5.00 $

1,657.57

1,657.57

Sal mineral

Gr.

133672

0.018 $

2,406.10

2,406.10

Mantenimiento de praderas

Ha

20

705.00 $

14,100.00

14,100.00

Servicio

600.00 $

1,800.00

1,800.00

Jornal

180

100.00 $

19,165.00

19,165.00

508,065.49

140,065.00

400,000.49

Pago de energa elctrica.


Mano de obra

TOTAL

TOTAL PROYECTO
$

448,279.00

100,000.00

230,000.00

24,000.00

13,100.00

800.00

150.00

250.00

625.00

17,940.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

10,914.00

18,500.00

4,125.00

3,750.00

4,125.00

23,000.00

20,000.00

3,000.00

68,786.49

16,500.00

994.54

4,455.56

1,723.88

1,591.27

1,077.42

3,315.15

1,657.57

2,406.10

14,100.00

1,800.00

19,165.00

540,065.49

Cra y engorda de borregos en pastoreo rotacional.


Memoria de Calculo costos Variables
Concepto

U. de M

Cantidad

Num. De Aplic.

Costo Unitario

U.A.A y/o CB

ml
ml
dosis
ml
ml
dosis
dosis
GR

3
2
1
3
5
1
1
15

2
24
2
1
1
1
1
365

0.50
0.28
2.60
1.60
0.65
10.00
5.00
0.018

332
332
332
332
332
332
332
24

Desparasitante interno
Desparasitante externo
Bacterina doble
Vitaminas
Antibioticos
Vacuna derriengue
Vacuna brucelosis
Sal mineral

TOTAL
Memoria de clculo de mano de obra (costos fijos)
CONCEPTO

Unidad

Cantidad

Compra de insumos
Manejo del Pastoreo
Manejo de los medicamentos
Manejo del bao de garrapaticida
Admon. De la empresa
Manto. De construccines e instalaciones
Manto. De maquinaria y equipo
Comercializacin
TOTAL

Jornal
Jornal
Jornal
Jornal
Jornal
Const. Instalacines
Maq. Y Equipo
Jornal

50
70
70
70
50
5%
5%
50
360.1

Costo Unitario
$
$
$
$
$
$
$
$

100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
28,100.00
18,500.00
100.00

Costo por ciclo de


produccion
$
2,500.00
$
3,500.00
$
3,500.00
$
3,500.00
$
2,500.00
$
702.50
$
462.50
$
2,500.00
$
19,165.00

2014
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
5,000.00
1,405.00
925.00
5,000.00
38,330.00

Memoria de clculo mantenimiento de praderas (costos fijos)


CONCEPTO
Fertilizacion
Control manual de malezas
Manto. De praderas
SUBTOTAL

Unidad
Bultos
Jornal
Hectrea

Cantidad
10
12
20

Costo Unitario
350.00
100.00
1,000.00

Costo por ciclo de


produccion
3,500.00
600.00
10,000.00
14,100.00

2014
3,500.00
1,200.00
20,000.00
24,700.00

Memoria de clculo consumo de energa elctrica (costos fijos)


CONCEPTO

Unidad

Cantidad

Costo Unitario

Costo por ciclo de


produccion

2014

Energia Electrica
Consumo de energia electrica
SUBTOTAL

Cuota Bimestral

600.00

1,800.00
1,800.00

3,600.00
3,600.00

Proyeccion de Ventas.
Volumen de Produccion por Ao

Corderos(as) rastro
Borregas de Desecho
Semental Desecho

CONCEPTO.

208
10
0

177
9
0

171
9
2

164
8
2

164
8
1

TOTAL

218

186

182

174

173

Precio de Venta de ganado por kg de peso vivo

CONCEPTO.

Precio por Kg

Corderos(as) rastro
Borregas de Desecho
Semental Desecho

peso/Animal

35.00
30.00
30.00

35
40
60

Precio total/Animal
$
$
$

1,225.00
1,200.00
1,800.00

Ingresos por Aos

CONCEPTO.

Corderos(as) rastro
Borregas de Desecho
Semental Desecho

$
$
$

254,205.30
12,000.00
-

$
$
$

216,987.66
10,800.00
-

$
$
$

209,241.23
10,800.00
3,600.00

$
$
$

201,295.55
9,600.00
3,600.00

$
$
$

200,608.96
9,600.00
1,800.00

TOTAL

266,205.30

227,787.66

223,641.23

214,495.55

212,008.96

Costo total
$
$
$
$
$
$
$
$

995
4,456
1,724
1,591
1,077
3,315
1,658
2,406

17,221.49

2015
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
5,000.00
1,405.00
925.00
5,000.00
38,330.00

2015
3,500.00
1,200.00
20,000.00
24,700.00

2015

2016
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
5,000.00
1,405.00
925.00
5,000.00
38,330.00

2016
3,500.00
1,200.00
20,000.00
24,700.00

2016

2017

2018

$ 5,000.00
$ 7,000.00
$ 7,000.00
$ 7,000.00
$ 5,000.00
$ 1,405.00
$
925.00
$ 5,000.00
$ 38,330.00

$ 5,000.00
$ 7,000.00
$ 7,000.00
$ 7,000.00
$ 5,000.00
$ 1,405.00
$
925.00
$ 5,000.00
$ 38,330.00

2017

2018

3,500.00
1,200.00
20,000.00
24,700.00

3,500.00
1,200.00
20,000.00
24,700.00

2017

2018

3,600.00
3,600.00

3,600.00
3,600.00

3,600.00
3,600.00

3,600.00
3,600.00

DESCRIPCION

DESARROLLO DEL REBAO


SIT ACT

U.A

Borrega de inicio
Borrega de fin
Primala
Cordera
Cordero
Cordero engorda
Semental
T o t a l cabezas
U. A.
U. A. Utilizado %
Compra de ganado
Borrega y/o primala
Sementales
Cord.p/eng
Mortalidad
Adultos
Engorda
Cras
Ventas
Borrega desecho
Semental desecho
Cordero(a)s rastro
Primalas
Total

0.08
0.09
0.05
0.05
0.09
0.12

precio/kg
30.00
30.00
35.00
0.00

Datos de produccin
Superficie
Cap. Forrajera (u.a.)
Paricin %
Cuateo %
Mortalidad adulto%
Mortalidad cra %
Mortalidad engorda %
Desecho borrega %
Desecho semental %
Reemplazo %
Nmero de partos/ao
Egresos

Ingresos
Borrega de desecho
Borrego de desecho
Cordero(a)s rastro

10
0
0
0
6
0
0
16
1.10
4

110
97
0
56
56
106
4
332
24
84

97
85
8
49
49
88
4
295
22
75

94
82
7
47
47
85
4
285
21
73

90
79
7
45
45
82
4
273
20
70

86
76
7
43
43
85
4
268
20
69

100
4.00
0

0
0
0

0
0
0

0
2
0

0
1
0

0
2
0

2
2
2

2
2
2

2
2
2

2
2
2

2
2
2

10

106

88

8
1
85

8
1
82

8
1
85

116

97

95

91

94

0
29.0
85%
25%
2%
5%
2%
10%

0
29.0
85%
25%
2%
5%
2%
10%

0
29.0
85%
25%
2%
5%
2%
10%
30%
15%

0
29.0
85%
25%
2%
5%
2%
10%
30%
15%

0
29.0
85%
25%
2%
5%
2%
10%
30%
15%

kg venta
40
60
35
0

0
29.0

15%

15%

Sales minerales
Bacterina doble
Bacterina mixta
Bacterina brucelosis
Vacuna derriengue
Desparasitante externo
Desparasitante interno
Antibiticos
Vitaminas
Inseminacin artificial
Ventas/ao(nm.)
Borrega de desecho
Borrego de desecho
Cordero(a)s rastro
Primalas

AOS
2

823

17221

15345

14793

14190

13954

108
83
0
80
160
215
48
52
77
0

2406
1724
0
1658
3315
4456
995
1077
1591
0

2150
1535
0
1476
2953
3968
886
960
1417
0

2072
1480
0
1423
2846
3826
854
925
1366
0

1988
1420
0
1365
2730
3669
819
887
1310
0

1964
1395
0
1341
2683
3606
805
872
1288
0

10

208

177

9
2
171

8
2
164

8
1
164

Precio/animal
$
1,200
$
1,800
$
1,225
$
$
$
$
$

266,205
12,000
254,205

$
$
$
$

227,788
10,800
216,988

$
$
$
$

223,641
10,800
3,600
209,241

$
$
$
$

214,496
9,600
3,600
201,296

$
$
$
$

212,009
9,600
1,800
200,609

Memoria de Calculo
Concepto
Sales minerales

Cantidad

Das-Aplic.

Precio

GR

15

365

0.018

GR

0.00

Bacterina doble

dosis

2.6

Bacterina mixta

dosis

0.00

Vacuna derriengue

dosis

10

Bact. Brucelosis

dosis

5.00

Antibiticos

ml

0.65

Desparasitante ext.

ml

24

0.28

Desparasitante int.

ml

Vitaminas

ml

Sal comn

U. Medida

Superficie
20

Cra y engorda de borregos en pastoreo rotacional.

PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
Desparasitante interno
Desparasitante externo
Bacterina doble
Vitaminas
Antibioticos
Vacuna derriengue
Vacuna brucelosis
Sal mineral
Mano de obra
Produccin de forraje
Consumo de energa elctrica

TOTAL

COSTOS

AO

AO

AO

AO

/CICLO

AO
5

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

995
4,456
1,724
1,591
1,077
3,315
1,658
2,406
19,165
14,100
1,800

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

995
4,456
1,724
1,591
1,077
3,315
1,658
2,406
38,330
24,700
3,600

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

886
3,968
1,535
1,417
960
2,953
1,476
2,150
38,330
24,700
3,600

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

854
3,826
1,480
1,366
925
2,846
1,423
2,072
38,330
24,700
3,600

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

819
3,669
1,420
1,310
887
2,730
1,365
1,988
38,330
24,700
3,600

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

805
3,606
1,395
1,288
872
2,683
1,341
1,964
38,330
24,700
3,600

52,286.49

83,851.49

81,975.25

81,423.23

80,819.74

80,584.04

Cra y engorda de borregos en pastoreo rotacional.

COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Mano de obra
Produccin de forraje
Consumo de energa elctrica

TOTAL

AO 1

TOTAL

AO 4

AO 5

38,330
24,700
3,600

$
$
$

38,330
24,700
3,600

$
$
$

38,330
24,700
3,600

$
$
$

38,330
24,700
3,600

$
$
$

38,330
24,700
3,600

66,630

66,630

66,630

66,630

66,630

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

$
$
$
$
$
$
$
$

995
4,456
1,724
1,591
1,077
3,315
1,658
2,406

$
$
$
$
$
$
$
$

886
3,968
1,535
1,417
960
2,953
1,476
2,150

$
$
$
$
$
$
$
$

854
3,826
1,480
1,366
925
2,846
1,423
2,072

$
$
$
$
$
$
$
$

819
3,669
1,420
1,310
887
2,730
1,365
1,988

$
$
$
$
$
$
$
$

805
3,606
1,395
1,288
872
2,683
1,341
1,964

17,221

15,345

14,793

14,190

13,954

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 3

$
$
$

COSTOS VARIABLES
Desparasitante interno
Desparasitante externo
Bacterina doble
Vitaminas
Antibioticos
Vacuna derriengue
Vacuna brucelosis
Sal mineral

AO 2

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

$
$

66,630
17,221

$
$

66,630
15,345

$
$

66,630
14,793

$
$

66,630
14,190

$
$

66,630
13,954

83,851

81,975

81,423

80,820

80,584

Cra y engorda de borregos en pastoreo rotacional.

PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN
CONCEPTO
Corderos(as) rastro
Borregas de Desecho
Semental Desecho

TOTAL

208
10
0

PRECIO

VENTAS

AO

AO

AO

AO

UNITARIO
$ 1,225 $
$ 1,200 $
$ 1,800 $

CICLO
254,205 $
12,000 $
$

1
254,205 $
12,000 $
$

2
216,988 $
10,800 $
$

3
209,241 $
10,800 $
3,600 $

4
201,296
9,600
3,600

266,205 $

266,205 $

227,788 $

223,641 $

214,496

AO
$
$
$

5
200,609
9,600
1,800

212,009

Cra y engorda de borregos en pastoreo rotacional.

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

266,205
66,630
17,221
83,851
182,354
5,510.40
176,843
76,042.67
100,801

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

227,788
66,630
15,345
81,975
145,812
5,510.40
140,302
60,329.87
79,972

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

223,641
66,630
14,793
81,423
142,218
5,510.40
136,708
58,784.27
77,923

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

214,496
66,630
14,190
80,820
133,676
5,510.40
128,165
55,111.13
73,054

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

212,009
66,630
13,954
80,584
131,425
5,510.40
125,915
54,143.24
71,771

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
Bomba de aspersion Manual de 20 lts
Machete
Palas
Malla borreguera 1.20 x 50 m.
Galera
Bebedero de plastico de 1.50 x .70 m.
Bomba equipada para sistema de riego

TOTAL

VALOR ORIGINAL
$
800
$
150
$
250
$
17,940
$
13,100
$
10,914
$
18,500
$
61,654.00

TASA
10%
10%
10%
10%
5%
10%
10%

AOS
5
5
5
5
5
5
5

DEP ANUAL
$
80.00
$
15.00
$
25.00
$
1,794.00
$
655.00
$
1,091.40
$
1,850.00
$
5,510.40

VALOR RESCATE
$
400.00
$
75.00
$
125.00
$
8,970.00
$
9,825.00
$
5,457.00
$
9,250.00
$
34,102.00

Cra y engorda de borregos en pastoreo rotacional.

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0

AO 1
$
$
$
$
$

$
$
$
-$

448,279
23,000
68,786
540,065.49 $

266,205
0.00
266,205
66,630
17,221
83,851

AO 2
$
$
$
$
$

182,354 $

227,788
0.00
227,788
66,630
15,345
81,975

AO 3
$
$
$
$
$

145,812 $

223,641
0.00
223,641
66,630
14,793
81,423

AO 4
$
$
$
$
$

142,218 $

214,496
0.00
214,496
66,630
14,190
80,820

AO 5
$
$
$
$
$
$

133,676 $

212,009
34,102
246,111
66,630
13,954
80,584

165,527

Cra y engorda de borregos en pastoreo rotacional.

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

$
$
$
$
$

AO 1
266,205
66,630
17,221
83,851
71,239
26.8%

$
$
$
$
$

AO 2
227,788
66,630
15,345
81,975
71,443
31.4%

$
$
$
$
$

AO 3
223,641
66,630
14,793
81,423
71,350
31.9%

$
$
$
$
$

AO 4
214,496
66,630
14,190
80,820
71,350
33.3%

Interpretacion del punto de equilibrio


El primer ao deberan asegurar
una produccion y venta de
58

Apartir del Segundo ao se


presenta una estabilidad en la
produccion lo que permitira
tener un punto de equilibrio

31.4%

animales para no obtener ganancias ni perdidas

considerando
cinco aos como
vida util del
proyecto

$
$
$
$
$

AO 5
212,009
66,630
13,954
80,584
71,324
33.6%

Cra y engorda de borregos en pastoreo rotacional.

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)


TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS

COSTOS

$
$
$
$
$

0
266,205
227,788
223,641
214,496
246,111

$
$
$
$
$
$

1,178,241

FLUJO DE
EFECTIVO

540,065.49 -$
83,851 $
81,975 $
81,423 $
80,820 $
80,584 $
948,719 $

540,065
182,354
145,812
142,218
133,676
165,527
229,521

TASA
(1+t)-n
1.0000
0.9091
0.8264
0.7513
0.6830
0.6209

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$

0
242,005
188,254
168,025
146,503
152,816

897,603

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$

540,065
76,229
67,748
61,174
55,201
50,036

850,454

Interpretacion del analisis de rentabilidad


El valor actual neto de proyecto es de

La tasa interna de rentabilidad es de


La relacion beneficio costo nos indica que por cada
peso invertido en el proyecto obtendremos

47,149
13%

1.06

Como resultado del analis de rentabilidad se obtiene que VAN>0 por lo que el proyecto
se recomienda.
La TIR 10%, que es la tasa de actualizacin, por lo tanto, el proyecto se acepta.

La relacin B/C 1, por lo tanto el proyecto se recomienda implementar.