FARMACIAS PLUS DEL GOLFO, S.A. DE C.V.

AUDITORÍA OPERATIVA

SUCURSALES

17 DE FEBRERO DE 2006
 MISIÓN DE AUDITORÍA INTERNA:

Verificar que los objetivos de Farmacias Plus se

cumplan. Por ello se elaboró un Plan de
Auditoría Operativa para 2006 que pretende
analizar los niveles con los que se están
operando y administrando cada una de las
sucursales que conforman esta empresa.
 Con el objeto de llevar a las Sucursales a
estándares altamente competitivos, daremos
una evaluación de cada tienda, señalando las
principales observaciones detectadas por
Auditoría, para que sean corregidas a la
brevedad posible y que las demás sucursales
las consideren para prevenir situaciones
similares.
Adicionalmente esta evaluación tendrá efecto
en el Bono por resultados de los Gerentes de
Sucursal, por lo cuál, a continuación se
muestra la tabla de Evaluación
correspondiente:
RESULTADO % DE DESCUENTO
PÉSIMO 10 % MENOS DE BONO
MAL 5 % MENOS DE BONO
REGULAR 2 % MENOS DE BONO
BIEN 0 % DE BONO

En consecuencia a las sucursales que obtengan

un resultado:
MUY BIEN 5 % ADICIONAL AL BONO
 Tabla de Evaluación

PUNTOS CÓDIGO
ÍNDICE DE PRUEBAS: ASIGNADOS: EVALUACIÓN AUTORIZADA: COLORES:

1.- ARQUEOS A FONDO FIJOS. 100 MUY BIEN entre 950 y 1000

2.- MANEJO ADECUADO DE MEDICAMENTOS, ABARROTES Y PERFUMERÍA. 50 BIEN entre 800 y 949

3.- MANEJO INTEGRAL DE SALCHICHONERÍA. 50 REGULAR entre 700 y 799

4.- FALTANTES. 200 MAL entre 600 y 699

5.- CALIDAD EN EL SERVICIO. 100 PESIMO 599 o menos

6.- LIMPIEZA. 150

7.- BODEGA. 150

8.- PRECIOS Y SEÑALIZACIÓN. 100

9.- CADUCIDADES. 50

10.- OTROS. 50

TOTAL DE PUNTOS A EVALUAR 1000

 OBJETIVO:

De acuerdo con nuestro programa de

Auditoría, ejercicio 2006 y con el objeto
de verificar el correcto funcionamiento
de la sucursal, tanto operativa como
administrativamente; se practicarán
auditorías a las sucursales:
Acontinuación se presenta un ejemplo:
 PUNTOS PUNTOS
ASPECTOS REVISADOS ASIGNADOS OBTENIDOS OBSERVACIÓN / COMENTARIO

El fondo fijo se encontró completo, aunque con las siguientes

observaciones: 3 vales no cuentan con la firma de autorización del gerente
o subgerente; se detectó un vale con antigüedad excesiva, desde diciembre
I.- ARQUEOS A FONDOS FIJOS 100 90 del año pasado.

II.- MANEJO ADECUADO DE MEDICAMENTOS, Todos los anaqueles estan sucios, algunos con productos exhibidos
ABARROTES Y PERFUMERÍA 50 39 maltratados y dañados.

Se encontraron platos sucios de comida dentro del departamento; algunos

III.- MANEJO INTEGRAL DE SALCHICHONERÍA 50 39 embutidos fuera del enfriador.

El porcentaje de faltante a total tienda fue de 5.44% : medicamentos

IV.- FALTANTES 200 144 1.90%, abarrotes 10.86%, perfumería 6.00% y salchichonería 3.85%

De ochenta servicios a domicilio revisados cinco tuvieron error en tipo de

V.- CALIDAD EN EL SERVICIO 100 79 producto y precio; es decir el 6%

En general la sucursal se encontró limpia, aunque los tapetes y algunos

VI.- LIMPIEZA 150 140 pasillos se encontraron sucios en varios horarios.

VII.- BODEGA 150 99 Mercancía en desorden, cajas abiertas, basura en el interior de la bodega.

En la prueba de precios, los resultados fueron satisfactoríos, excepto

VIII.- PRECIOS Y SEÑALIZACIÓN 100 92 perfumería donde no se encontraron chispazos.

Se encontró un producto caduco en piso de venta y catorce productos

IX.- CADUCIDADES 50 49 próximos a caducar con derecho a cambio.

Se recibe y se exhibe mercancía dañada, se detectaron nueve espacios

X.- OTROS (MERCANCIA DAÑADA, SIN ROTACIÓN, vacios en anaqueles, se encontraron veintitres productos sin rotación de un
NIVELES DE SEGURIDAD, SALIDAS DE EMERGENCIA) 50 37 total de 1300 revisados; existe una relajación en el manejo de extintores.

RESULTADO DE AUDITORÍA: BIEN 808

I.- ARQUEOS A FONDO FIJOS.

REVISIÓN: PUNTAJE:
EFECTIVO FONDO FIJO

1.- SE ENCONTRÓ COMPLETO. 25

MORRALLA PARA CAJERAS

2.- SE ENCONTRÓ COMPLETO 25

COMPROBANTES
2.- ONCE VALES DE DIECISIETE ENCONTRADOS NO CORRESPONDEN A LA
OPERACIÓN DE LA SUCURSAL. (VALES POR FALTANTES). 21

AUTORIZACIÓN
3.- TRES VALES DE DIECISIETE ENCONTRADOS NO CUENTAN CON
AUTORIZACIÓN. 19

PUNTAJE ALCANZADO 90
RESULTADO BIEN

PUNTAJE ASIGNADO (MÁXIMO A OBTENER) 100

PUNTAJE INDIVIDUAL POR PUNTO (CASILLAS) 25
PUNTAJE ALCANZADO 67
RESULTADO MAL

MUY BIEN 97-100

BIEN 80-96
REGULAR 70-79
MAL 60-69
PÉSIMO -59
II.- MANEJO ADECUADO DE MEDICAMENTOS, ABARROTES Y PERFUMERÍA

PRESEN- ESTADO ANAQUELES

TACIÓN FISICO CUADRAJE EXHIBICIÓN SURTIDO / VITRINAS

DEPARTAMENTO DE
MEDICAMENTOS 2.08 2.08 2.08 2.50 2.08 2.08

DEPARTAMENTO DE
ABARROTES 2.08 2.08 2.50 2.08 2.08 2.50

DEPARTAMENTO DE
PERFUMERÍA 2.08 2.08 2.08 2.08 2.08 2.50

PUNTAJE ASIGNADO (MÁXIMO A OBTENER) 50

PUNTAJE INDIVIDUAL POR PUNTO (CASILLAS) 2.78
PUNTAJE ALCANZADO 39
RESULTADO REGULAR

MUY BIEN 48-50

BIEN 40-47
REGULAR 35-39
MAL 30-35
PÉSIMO -29
MANEJO INTEGRAL DEPARTAMENTO DE MEDICAMENTOS

X
DOCUMENTOS EN MUEBLE DE
MEDICAMENTOS CONTROLADOS
MANEJO INTEGRAL DEPTO. DE MEDICAMENTOS

X
PRODUCTOS DE FARMACIA SOBRE REFRIGERADOR
DE SALCHICHONERIA
 MANEJO INTEGRAL DEPARTAMENTO DE ABARROTES

X X
TARAS EN PISO DE VENTA QUE DAN MERCANCIA CERRADA EN
MAL ASPECTO AL CLIENTE PISO DE VENTA
MANEJO INTEGRAL DEPARTAMENTO DE PERFUMERÍA

X X
EXHIBICIÓN SIN SEÑALAMIENTO ATRACTIVO DE LOS PRECIOS

X
EXHIBICIÓN POBRE QUE
DENOTA FALTANTES
MANEJO INTEGRAL DEPARTAMENTO DE PERFUMERÍA

X
X

X X
EXHIBICIONES POBRES QUE DENOTAN FALTANTES
III.- MANEJO INTEGRAL DE SALCHICHONERÍA

MANTTO.
PRESEN- ESTADO CADENA DE EQUIPO Y PRODUCTOS ATENCIÓN AL
TACIÓN FISICO FRIO HIGIENE EXHBICIONES HERRAM. FRESCOS CLIENTE

5.00 5.00 5.00 4.70 4.80 5.00 4.80 4.80

PUNTAJE ASIGNADO (MÁXIMO A OBTENER) 50

PUNTAJE INDIVIDUAL POR PUNTO (CASILLAS) 6.25
PUNTAJE ALCANZADO 39
RESULTADO REGULAR

MUY BIEN 48-50

BIEN 40-47
REGULAR 35-39
MAL 30-35
PÉSIMO -29
MANEJO INTEGRAL DEPARTAMENTO DE SALCHICHONERÍA

X
PLATOS DE COMIDA QUE DAN MALA IMAGEN AL CLIENTE
MANEJO INTEGRAL DEPARTAMENTO DE SALCHICHONERÍA

X X
DESORDEN EN EL DEPTO. Y EXHIBICIÓN POBRE Y CAJAS DE
MERCANCIA FUERA DE VITRINA PRODUCTOS EN REFRIGERADOR
IV.- FALTANTES

CÓDIGO
EVALUAC. % DE FALTANTES PUNTOS ASIGNADOS: COLORES:

MUY BIEN 0.00% 200

BIEN 0.01% al 5.00% 160-199

REGULAR 5.01% al 10.00% 140-159

MAL 10.01% al 15.00% 120-139

PESIMO 15.01% o más -119

PORCENTAJE DE FALTANTES DE MEDICAMENTOS 1.90%

PORCENTAJE DE FALTANTES DE ABARROTES 10.86%
PORCENTAJE DE FALTANTES DE PERFUMERÍA 6.00%
PORCENTAJE DE FALTANTES DE SALCHICHONERÍA 3.85%

FALTANTE GENERAL DE TIENDA 5.44%

PUNTAJE ALCANZADO 144
RESULTADO REGULAR
IV.- FALTANTES

1 FALTANTES DE PRODUCTOS MAS VENDIDOS EN SUCURSAL

SALCHICH. Y
MEDICAMENTOS ABARROTES PERFUMERÍA LACTEOS TOTALES

1 REVISADOS 250 200 200 100 750

1 FALTANTES 2 16 5 3 26
1 % 0.80% 8.00% 2.50% 3.00% 3.47%

2 FALTANTES DE PRODUCTOS MAS VENDIDOS A NIVEL CADENA

SALCHICH. Y
MEDICAMENTOS ABARROTES PERFUMERÍA LACTEOS TOTALES

2 REVISADOS 275 150 100 30 555

2 FALTANTES 8 22 13 2 45
2 % 2.91% 14.67% 13.00% 6.67% 8.11%

2 TOTALES

SALCHICH. Y
MEDICAMENTOS ABARROTES PERFUMERÍA LACTEOS TOTALES

3 REVISADOS 525 350 300 130 1305

3 FALTANTES 10 38 18 5 71
3 % 1.90% 10.86% 6.00% 3.85% 5.44%

FALTANTE GENERAL DE TIENDA 5.44%

PUNTAJE ALCANZADO 144
RESULTADO REGULAR

1) LISTA PROPORCIONADA POR EL DEPTO. DE SISTEMAS.

2) LISTA PROPORCIONADA POR COMPRADORES DE DEPARTAMENTO.
V.- CALIDAD EN EL SERVICIO

SALCHICH. Y
TIPO MEDICAMENTOS ABARROTES PERFUMERÍA LACTEOS

1 UNIFORME Y GAFETE 5.31 5.31 5.31 5.31

2 ATENCIÓN A CLIENTES 5.31 5.00 5.31 5.31

HORARIOS DE ENTRADA Y
3 SALIDA DE PERSONAL 5.31 5.31 5.31 5.31

UBICACIÓN DE ARTÍCULOS DE
4 LIMPIEZA 4.06 4.06 4.06 3.75

5 ESTACIONAMIENTO NO APLICA

PUNTAJE ASIGNADO (MÁXIMO A OBTENER) 100

PUNTAJE INDIVIDUAL POR PUNTO (CASILLAS) 6.25
PUNTAJE ALCANZADO 79
RESULTADO REGULAR

MUY BIEN 97-100

BIEN 80-96
REGULAR 70-79
MAL 60-69
PÉSIMO -59
 CALIDAD EN EL SERVICIO

X
PRODUCTOS CON MALA EXHIBICIÓN

X
PRODUCTOS SIN EXHIBIR EN BOTE DE BASURA UTILIZADO PARA
PISO DE VENTA EXHIBIR PRODUCTOS
VI.- LIMPIEZA

FACHADA CRISTALES TAPETES ANAQUELES VITRINAS CAJAS EXHIBIDORES MUEBLES

18.00 18.00 14.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00

PUNTAJE ASIGNADO (MÁXIMO A OBTENER) 150

PUNTAJE INDIVIDUAL POR PUNTO (CASILLAS) 18.75
PUNTAJE ALCANZADO 140
RESULTADO BIEN

MUY BIEN 145-150

BIEN 120-144
REGULAR 105-119
MAL 90-104
PÉSIMO -89
 LIMPIEZA

X
TAPETE SUCIO

X X
PISO SUCIO

NOTA: SE REALIZARON RECORRIDOS EN DIFERENTES HORARIOS

ASPECTO INTERIOR DEL EDIFICIO

X
PASILLOS SUCIOS QUE DAN MAL
ASPECTO
VII.- BODEGA

MERCANCIA
CUADRAJE LIMPIEZA CERRADA SEÑALIZACIÓN ACCESOS SEGURIDAD

15.00 15.00 18.75 12.50 18.75 18.75

PUNTAJE ASIGNADO (MÁXIMO A OBTENER) 150

PUNTAJE INDIVIDUAL POR PUNTO (CASILLAS) 18.75
PUNTAJE ALCANZADO 99
RESULTADO MAL

MUY BIEN 145-150

BIEN 120-144
REGULAR 105-119
MAL 90-104
PÉSIMO -89
 BODEGA

X X
MERCANCIA DESORDENADA QUE MERCANCIA FUERA DE ÁREA
DÁ MAL ASPECTO QUE DÁ MAL ASPECTO
 BODEGA

X X
BOTE BASURA JUNTO A LA TARAS SOBRE LA MERCANCIA QUE
MERCANCIA QUE DÁ MAL ASPECTO DAN MAL ASPECTO
VIII.- PRECIOS Y SEÑALIZACIÓN

CATULINAS DE CABECERAS SALIDAS DE

ETIQUETAS CENEFAS CHISPAZOS OFERTA SEÑALADAS EMERGENCIA

REVISADOS 250 50 50 20 6 2
MAL 35 15 2 0 0 0

13.50 13.50 15.00 16.67 16.67 16.67

PUNTAJE ASIGNADO (MÁXIMO A OBTENER) 100

PUNTAJE INDIVIDUAL POR PUNTO (CASILLAS) 16.67
PUNTAJE ALCANZADO 92
RESULTADO BIEN

MUY BIEN 97-100

BIEN 80-96
REGULAR 70-79
MAL 60-69
PÉSIMO -59
 PRECIOS INCORRECTOS

X X
PRECIO CORRECTO $ 400.10 PRECIO CORRECTO $ 83.70

X X
PRECIO CORRECTO $ 319.90
PRECIO CORRECTO $ 190.50
FUENTE: LISTA PROPORCIONADA POR BODEGA DE MEDICAMENTOS
 PRECIOS Y SEÑALIZACION

X X
PRODUCTOS SIN ETIQUETAS NI SEÑALIZACIÓN ATRACTIVA DE PRECIOS

X X
CENEFAS DETERIORADAS
IX.- CADUCIDADES

NO. PROD. PUNTOS CÓDIGO

CALIFICACIÓN CADUCADOS ASIGNADOS: COLORES:

MUY BIEN 0 50

BIEN 01 - 10 40-49

REGULAR 11 - 20 30-39

MAL 21 - 30 20-29

PESIMO 30 o más -19

CADUCADOS EN MEDICAMENTOS 0
CADUCADOS EN ABARROTES 0
CADUCADOS EN PERFUMERÍA 0
CADUCADOS EN SALCHICHONERÍA 1

TOTAL CADUCADOS EN TIENDA: 1

PUNTAJE ALCANZADO 49
RESULTADO BIEN
IX.- CADUCIDADES

SALCHICH. Y
DEPARTAMENTOS MEDICAMENTOS ABARROTES PERFUMERÍA LACTEOS

1 PRÓXIMOS A CADUCAR 9 0 0 5

2 CADUCADOS 0 0 0 1

NOTA:
EN TODOS LOS PRODUCTOS CADUCADOS Y PRÓXIMOS A CADUCAR SE TIENE DERECHO A CAMBIO
 CADUCIDADES

FECHA DE CADUCIDAD
12 DE ENERO DE 2005
(Fotografía tomada el día 26
de febrero de 2005)

FECHA DE CADUCIDAD
20 DE ENERO DE 2005
(Fotografía tomada el día 18
de febrero de 2005) X
X.- OTROS DE IMPORTANCIA

SALCHICH. Y
DEPARTAMENTOS MEDICAMENTOS ABARROTES PERFUMERÍA LACTEOS

1 MERCANCIA DAÑADA 9 11 10 86

2 ANAQUELES VACIOS - 7 1 1

3 PRODUCTOS REVISADOS 525 350 300 130

3 PRODUCTOS SIN ROTACIÓN 10 10 2 1
3.1 DE TIENDA
3.2 DE COMPRAS 10 1
3.3 DE BODEGA 3 2
3.4 DE PROVEEDOR 7

PROCESO DE RECEPCIÓN DE
4 MERCANCIAS 2.66 2.34 2.34 2.66

5 NIVELES DE SEGURIDAD 2.03 2.34 2.34 2.34

6 EXTINTORES, HIDRANTES 2.03 2.34 2.34 2.34

7 SALIDAS DE EMERGENCIA 2.34 2.34 2.34 2.34

PUNTAJE ASIGNADO (MÁXIMO A OBTENER) 50

PUNTAJE INDIVIDUAL POR PUNTO (CASILLAS) 3.13
PUNTAJE ALCANZADO 37
RESULTADO REGULAR

MUY BIEN 48-50

BIEN 40-47
REGULAR 35-39
MAL 30-35
PÉSIMO -29
 MERCANCIA EXHIBIDA DAÑADA

X X
 MERCANCIA EXHIBIDA DAÑADA

X X
 ACUERDOS Y COMPROMISOS

FECHA
ACUERDOS Y COMPROMISOS RESPONSABLE SUGERIDA INDICADOR