ACTAS DEL ÓRGANO DE GOBIERNO.

ASAMBLEA DE ACCIONISTAS - (S.A. Y S.A.U.):

 ASAMBLEA DE ACCIONISTAS- MARCO NORMATIVO:

Actas de Asamblea.

Art. 73.

…..“Las actas de las asambleas de las sociedades por acciones serán

confeccionadas y firmadas dentro de los cinco (5) días,
días por el presidente y
los socios designados al efecto”…..

“Los socios firmantes como mínimo deben ser dos”.

dos”
Art. 233.

Lugar de reunión.

…..“Deben reunirse en la sede o en el lugar que corresponda a la

jurisdicción del domicilio social”…..
social

Obligatoriedad de sus decisiones. Cumplimiento.

…..“Sus resoluciones conformes con la ley y el estatuto, son obligatorias

para todos los accionistas y deben ser cumplidas por el directorio”…..
directorio
Competencia.

Art. 233.

…..“Las asambleas tienen competencia exclusiva para tratar los asuntos

incluidos en los artículos 234 y 235”…..
235

Aumento de capital.
Art. 188.
…..“El estatuto puede prever el aumento del capital social hasta su
quíntuplo.
quíntuplo Se decidirá por la asamblea sin requerirse nueva conformidad
administrativa. La resolución de la asamblea se publicará e
inscribirá.”…..
inscribirá.
Asamblea ordinaria.
Art 234.
Corresponde a la asamblea ordinaria considerar y resolver los siguientes asuntos:
asuntos
1.Balance general, estado de los resultados, distribución de ganancias, memoria e
informe del síndico y toda otra medida relativa a la gestión de la sociedad o que
sometan a su decisión el directorio, el consejo de vigilancia o los síndicos.

2.Designación y remoción de directores y síndicos miembros del consejo de

vigilancia y fijación de su retribución.

3.Responsabilidad de los directores y síndicos y miembros del consejo de

vigilancia.

4.Aumentos del capital conforme al artículo 188.

Para considerar los puntos 1) y 2) será convocada dentro de los cuatro (4) meses
del cierre del ejercicio.
ejercicio
Asamblea extraordinaria.

Art. 235.

Corresponden a la asamblea extraordinaria todos los asuntos que no sean de competencia de la

asamblea ordinaria, la modificación del estatuto y en especial:

1.Aumento de capital,
capital salvo el supuesto del artículo 188.

2.Reducción y reintegro del capital.

3.Rescate, reembolso y amortización de acciones.

4.Fusión, transformación, escisión y disolución de la sociedad; nombramiento, remoción, gestión y

retribución de los liquidadores.

5.Limitación o suspensión del derecho de preferencia en la suscripción de nuevas acciones.

6.Emisión de debentures y su conversión en acciones.

7.Emisión de bonos.
Convocatoria: Oportunidad. Plazo.

Art. 236.

…..“Las asambleas ordinarias y extraordinarias serán convocadas por el

directorio o el síndico en los casos previstos por la ley, o cuando cualquiera
de ellos lo juzgue necesario o cuando sean requeridas por accionistas que
representan por lo menos el cinco por ciento (5 %) del capital social,
social si los
estatutos no fijaran una representación menor.

El directorio o el síndico, convocará la asamblea para que se celebre en el

plazo máximo de cuarenta (40) días de recibida la solicitud.
Art. 237.

Convocatoria.

Las asambleas serán convocadas por publicaciones durante cinco (5) días, con diez (10) de anticipación y
no más de treinta (30),
(30) en el diario de publicaciones legales. (Boletín Oficial, que por jurisdicción
corresponda).

Asamblea en segunda convocatoria.

La segunda convocatoria por haber fracasado la primera deberá celebrarse dentro de los treinta (30) días
siguientes,
siguientes y las publicaciones se harán por tres (3) días con ocho (8) de anticipación como mínimo.
mínimo
En convocatorias simultáneas,
simultáneas si la asamblea fuere citada para celebrarse el mismo día deberá serlo con
intervalo no inferior a una (1) hora de la fijada para la primera.
primera

Asamblea unánime.

La asamblea podrá celebrarse sin publicación de la convocatoria cuando se reúnan accionistas que
representen la totalidad del capital social y las decisiones que se adopten por unanimidad de las acciones
con derecho a voto.
Art. 238.
Depósito de las acciones.

Para asistir a las asambleas los accionistas deben depositar en la sociedad sus acciones,
acciones para su
registro en el libro de asistencia a las asambleas, con no menos de tres (3) días hábiles de
anticipación al de la fecha fijada.
fijada La sociedad les entregará recibo, que servirá para la admisión a
la asamblea.

Comunicación de asistencia.

Los titulares de acciones nominativas o escriturales cuyo registro sea llevado por la propia
sociedad, quedan exceptuados de la obligación de depositar sus acciones, acciones pero deben cursar
comunicación para que se los inscriba en el libro de asistencia dentro del mismo término.

Libro de asistencia.

Los accionistas o representantes que concurran firmarán el libro de asistencia.

Certificados.

No se podrá disponer de las acciones hasta después de realizada la asamblea.

asamblea
Art. 239.

Actuación por mandatario.

Los accionistas pueden hacerse representar en las asambleas. No pueden

ser mandatarios los directores, los síndicos, los integrantes del Consejo de
Vigilancia, los gerentes y demás empleados de la sociedad.
sociedad

Es suficiente el otorgamiento del mandato en instrumento privado, con la

firma certificada en forma judicial, notarial o bancaria.
bancaria
Art. 240.

Intervención de los directores síndicos y gerentes.

Los directores, los síndicos y los gerentes generales tienen derecho y

obligación de asistir con voz a todas las asambleas.
asambleas Sólo tendrán voto en la
medida que les corresponda como accionistas.
accionistas

Art. 241.

Inhabilitación para votar.

Los directores, síndicos, miembros del consejo de vigilancia y gerentes

generales, no pueden votar en las decisiones vinculadas con la aprobación
de sus actos de gestión, responsabilidad o remoción con causa.
Art. 242.

Presidencia de las asambleas.

Las asambleas serán presididas por el presidente del directorio o su

reemplazante,
reemplazante y en su defecto,
defecto por la persona que designe la asamblea.

Asamblea convocada judicialmente o por la autoridad de contralor.

Cuando la asamblea fuere convocada por el juez o la autoridad de contralor,

será presidida por el funcionario que éstos designen.
designen

(Entiéndase a la “Autoridad de Contralor”,

Contralor” al Registro Público, que le
corresponde a la sociedad por jurisdicción).
jurisdicción
Art. 243.

Asamblea ordinaria. Quórum.

La constitución de la asamblea ordinaria en primera convocatoria,

convocatoria requiere la
presencia de accionistas que representen la mayoría de las acciones con derecho a
voto. (Mayoría Absoluta).

Segunda convocatoria.

En la segunda convocatoria la asamblea se considerará constituida cualquiera

sea el número de esas acciones presentes.
presentes

Mayoría.

Las resoluciones en ambos casos serán tomadas por mayoría absoluta de los
votos presentes, que puedan emitirse en la respectiva decisión.
Art. 244.
Asamblea extraordinaria. Quórum.
La asamblea extraordinaria se reúne en primera convocatoria con la presencia
de accionistas que representen el sesenta por ciento (60 %) de las acciones con
derecho a voto.
voto

Segunda convocatoria.
En la segunda convocatoria se requiere la concurrencia de accionistas que
representen el treinta por ciento (30 %) de las acciones con derecho a voto.
voto

Mayoría.
Las resoluciones en ambos casos serán tomadas por mayoría absoluta de los
votos presentes que puedan emitirse en la respectiva decisión.
Art. 246.

Orden del día: Efectos.

Es nula toda decisión sobre materias extrañas a las incluidas en el orden

del día,
día salvo:

1.Si estuviere presente la totalidad del capital y la decisión se adopte por

unanimidad de las acciones con derecho a voto.

2.Las excepciones que se autorizan expresamente en este Título.

Título

3.La elección de los encargados de suscribir el acta.

Art. 247.

Cuarto intermedio.

La asamblea puede pasar a cuarto intermedio por una vez, a fin de

continuar dentro de los treinta (30) días siguientes. Sólo podrán participar
en la reunión los accionistas que cumplieron con lo dispuesto en el artículo
238.
238 Se confeccionará un acta de cada reunión.
Art. 249.

Acta: Contenido.

El Acta confeccionada conforme el artículo 73, debe resumir las

manifestaciones hechas en la deliberación, las formas de las votaciones y
sus resultados con expresión completa de las decisiones .

Copias del acta.

Cualquier accionista puede solicitar a su costa, copia firmada del acta .

Art. 251.
Impugnación de la decisión asamblearia. Titulares.
Toda resolución de la asamblea adoptada en violación de la ley, el estatuto o el
reglamento, puede ser impugnada de nulidad por los accionistas que no hubieren
votado favorablemente en la respectiva decisión y por los ausentes que acrediten
la calidad de accionistas a la fecha de la decisión impugnada. Los accionistas que
votaron favorablemente pueden impugnarla, si su voto es anulable por vicio de la
voluntad.
También pueden impugnarla los directores, síndicos, miembros del consejo de
vigilancia o la autoridad de contralor.

Promoción de la acción.
La acción se promoverá contra la sociedad, por ante el Juez de su domicilio,
dentro de los tres (3) meses de clausurada la asamblea.
REUNIÓN DE SOCIOS – (S.R.L.):
 REUNIÓN DE SOCIOS – MARCO NORMATIVO:

Art. 159.

Resoluciones sociales.

…..“El contrato dispondrá sobre la forma de deliberar y tomar acuerdos

sociales.
sociales En su defecto son válidas las resoluciones sociales que se adopten
por el voto de los socios, comunicando a la gerencia ….. dentro de los Diez
(10)……..
(10) o las que resultan de declaración escrita en la que todos los socios
expresan el sentido de su voto”…..
voto
Asambleas. (En una S.R.L., la Asamblea se denomina, “Reunión de Socios”).

.....“los socios reunidos en asamblea resolverán sobre los estados contables

del ejercicio,
ejercicio para cuya consideración serán convocados dentro de los Cuatro
(4) meses de su cierre.
cierre

Esta asamblea se sujetará a las normas previstas para la sociedad

anónima,
anónima reemplazándose el medio de convocarlas por la citación notificada
personalmente o por otro medio fehaciente”…..
fehaciente

Domicilio de los socios.

…..“Toda comunicación o citación a los socios debe dirigirse al domicilio

expresado en el instrumento de constitución, salvo que se haya notificado su
cambio a la gerencia”…..
gerencia
Art. 160.

Mayorías.

Resoluciones que modifican el contrato:

•Si las reglas estuvieran estipuladas en el contrato, la mayoría debe representar

como mínimo mas de la mitad del capital social. (“Mayoría Absoluta”).

•Si las reglas no estuvieran estipuladas en el contrato, se requiere el voto de las Tres
Cuartas (3/4) partes del capital social.

Si un solo socio representare el voto mayoritario, se necesitará, además, el voto

de otro.

(“En sociedades de dos socios, ambos deben estar de acuerdo para que las
resoluciones sean validas, siempre deben resolver por unanimidad, este principio
no existe para las S.A.S.”).
Resoluciones que no modifican el contrato:

…..“La designación y la revocación de gerentes o síndicos, se adoptarán por

mayoría del capital presente en la asamblea ….. (“Mayoría Simple”), salvo
que el contrato exija una mayoría superior ”…..
 VOTO: CÓMPUTO, LIMITACIONES.

Art. 161.

…..“Cada cuota solo da derecho a un voto ….. rigen las limitaciones de

orden personal previstas artículo 248”…..
248

Art. 248.

…..“El accionista o su representante que tenga un interés contrario al de la

sociedad, tiene obligación de abstenerse de votar”…..
votar
Art. 162.

Actas.

.....“Las resoluciones sociales que no se adopten en asamblea constarán

también en el libro exigido por el artículo 73, mediante actas que serán
confeccionadas y firmadas por los gerentes dentro del quinto día de
concluido el acuerdo.
acuerdo

En el acta deberán constar las respuestas dadas por los socios y su sentido
a los efectos del cómputo de los votos.
votos Los documentos en que consten las
respuestas deberán conservarse por Tres (3) años.
años
DELIBERACIÓN A DISTANCIA:
DELIBERACIÓN A DISTANCIA.

Las Reuniones a Distancia, son posibles y admitidas, por la Ley 19.550, según lo estableció la
reforma a la Ley de 2015, siempre y cuando se cumpla con el requisito que establece la Ley.

En la actualidad las S.A.S., pueden realizar sus Reuniones a Distancia , sin importar donde se
lleve a cabo y donde estén sus socios.

El 26 de Marzo de 2020, se publica la RG 11/2020 de la IGJ, autorizando a realizar Reuniones

a Distancia para las Sociedades de la Ley 19.550, aun sin que esto este contemplado en el
Instrumento Constitutivo de la Sociedad.

Con fecha 15 de julio de 2022, se publicó, la RG 8/2022 de la IGJ, mediante la cual se dio por
finalizada la autorización prevista en la RG. 11/2020 para celebrar reuniones a distancia,
mediante la utilización de medios o plataformas informáticas o digitales, en aquellos supuestos en
que el Instrumento Constitutivo, no lo hubiese previsto.

Hoy en día para que las Sociedades de la Ley General de Sociedades, puedan realizar Reuniones
a Distancia, se requiere que esto esté establecido en el Instrumento Constitutivo y así y todo,
tienen las limitaciones que impone la Ley. (La reunión debe ser hosteada dentro de la jurisdicción
de la Sociedad y los socios conectados, deben estar dentro de la misma también).
GUÍA PRÁCTICA PARA CONFECCIONAR ACTAS:
 MARCO NORMATIVO ACTAS DE ASAMBLEA:

El marco normativo para confeccionar actas, para todos los tipos

societarios, es el articulado de la Ley General de sociedades, para las
Sociedades Anónimas, (Art. 73 y 233 a 254 – Ley 19.550).

Teniendo en cuenta esto, a la hora de confeccionar el Acta, debemos

adecuarlo al modelo utilizado, al Órgano y tipo societario correspondiente,
teniendo en cuenta el caso particular.
ELEMENTOS ESENCIALES PARA LA CONFECCIÓN DE ACTAS:
Título:

En el título se deberá indicar si se trata de una Asamblea Ordinaria o

Extraordinaria.

Si bien la utilización del título no es imprescindible,

imprescindible facilita la ubicación
en libros y permite su diferenciación en distintos tipos de trámites.

Número:

El hecho de numerar las actas, ayuda a su ubicación y referenciación.

Ejemplo: “Acta de Asamblea de Accionistas Ordinaria N° 10”.

10
Lugar de realización:

Debe indicarse el lugar en que la asamblea se lleva a cabo, en general se

reúnen en la sede de la sociedad, o en la jurisdicción de la sociedad.
sociedad

(Esto no rige para reuniones a distancia,

distancia como por ejemplo ocurre con las
Sociedades por Acciones Simplificadas).

Fecha de realización:

Debe indicarse el día, mes y año en el cual se ha realizado la reunión y

tratado el orden del día.
Hora de comienzo:

Se debe indicar la hora de inicio de la Asamblea. Es conveniente, aunque

no imprescindible que coincida con la hora de convocatoria .

Tipo de Asamblea:

Se debe indicar si se trata de una “Asamblea Ordinaria” o de una

“Asamblea Extraordinaria”. Resulta importante destacar aquí que desde la
sanción en el año 1972 de la Ley Nº 19.550, no se clasifica más a las
asambleas como “General o Especial”, por lo que la inclusión de este
vocablo en su designación es obsoleta.
Denominación:
Si bien no es un requisito formal,
formal es conveniente colocar en el Acta la
denominación de la sociedad para facilitar su distinción.

Domicilio:

Tampoco es un requisito formal, pero es importante indicar el domicilio

de la sede de la sociedad (calle, número, piso, departamento, localidad y
partido).
partido) Si no corresponde al lugar de realización, también debe colocarse la
localidad.
Quórum:

Se debe indicar el quórum con que se cuenta, indicando además número de

folio del libro Depósito de Acciones y Asistencia a Asambleas. Este requisito es
imprescindible para la legitimación de las mayorías en las resoluciones.

A continuación, a modo de ejemplo, exponemos el texto válido, únicamente para

asambleas unánimes:

…..“Se deja constancia que la presente Asamblea se va a realizar en los

términos del último párrafo del artículo 237 de la Ley General de Sociedades y que
por lo tanto, no se han efectuado las publicaciones de la convocatoria de
Asamblea, en el Boletín Oficial, dado el compromiso formal asumido por parte de
los señores accionistas, a concurrir a la presente Asamblea, por lo que todas las
decisiones deberán tomarse por unanimidad de votos. Atento a que ningún
accionista formula objeciones a la constitución del Acto, el Señor Presidente”…..
Presidencia de la Asamblea:

Se debe incluir en el texto del Acta que el Presidente del Directorio es

quien preside la Asamblea, propiciando el desarrollo del Orden del Día.

Designación de accionistas para firmar el acta:

Deben designarse los accionistas que firmen el acta. En general se incluye

como primer punto del Orden del Día, la elección de como mínimo 2
accionistas, para firmar conjuntamente con el presidente el acta de
Asamblea.
En la Sociedades Unipersonales, (S.A.S., de un único socio o S.A.U.), se
designara al único socio, para firmar el Acta de Asamblea .
Es importante tener en cuenta, que un mismo sujeto societario podría
cumplir dos roles dentro de la sociedad y puede firmar dos veces el mismo
Acta, como accionista en nombre propio y como Presidente, en nombre de la
sociedad.
Consideración del tema específico a tratar:

El Artículo 249, de la Ley General de Sociedades, establece que:

El Acta confeccionada conforme al Artículo 73, …..“ debe resumir las

manifestaciones hechas en la deliberación , las formas de las votaciones y
sus resultados, con expresión completa de las decisiones”…..

Aprobación:

Se debe indicar con qué mayoría se aprobó o no, cada punto tratado .
Para los casos en que la aprobación no sea por unanimidad, deberá tenerse
presente que algunos actos requieren mayorías especiales.
Designados para diligenciar:
Al aprobarse un tema pasible de inscripción, resulta importante designar a uno
o más profesionales y al Presidente, a fin de realizar los trámites pertinentes,
autorizándolos, asimismo, a aceptar vistas, proponer reformas etcétera, a fin de
salvar errores u omisiones del acta.

Cierre del acta:

Si bien no es imprescindible, es conveniente colocar en el Acta, la hora de
finalización de la Asamblea.

Firmas:
Para proceder a la inscripción de las actas, en caso de ser necesario, es requisito
imprescindible que se encuentren transcriptas en libros, a fin de su certificación
en cuanto a fuente, origen y contenido. Asimismo, deben estar firmadas por los
asambleístas designados y por el Presidente.
ACTAS DEL ÓRGANO DE REPRESENTACIÓN.
ACTAS DE DIRECTORIO, GERENCIA O ADMINISTRACIÓN:
Art. 260.

Funcionamiento.

…..“El estatuto debe reglamentar la constitución y funcionamiento del directorio .

El quórum no podrá ser inferior a la mayoría absoluta de sus integrantes”…..

Art. 267.

Directorio, Reuniones, Convocatoria.

…..“El directorio se reunirá, por lo menos, una vez cada tres (3) meses . La
convocatoria será hecha, en éste último caso, por el presidente para reunirse
dentro del quinto día de recibido el pedido. En su defecto, podrá convocarla
cualquiera de los directores. La convocatoria deberá indicar los temas a tratar”…..
ACTA CONSTITUTIVA – INSTRUMENTO CONSTITUTIVO.
 Instrumento Constitutivo.

Consta de 2 elementos:

a) Acta Constitutiva: Es el Instrumento donde se van a volcar

todos los datos en relación a los socios fundadores y las
Disposiciones transitorias.

b) Estatuto o Contrato Social: Es la norma que se establece al

crear la Sociedad, para definir el funcionamiento interno de la
misma, es el cuerpo articulado
 Instrumento Constitutivo.
Acta Constitutiva Art. 11 LGS:
Datos de los socios:
• Nombre.
• Edad.
• Estado civil.
• Nacionalidad.
• Profesión.
• Domicilio.
 Instrumento Constitutivo.
Acta Constitutiva:

• Número de documento.
• La expresión de voluntad de constituir la sociedad
• La denominación.
• Domicilio completo de la Sede Social, (evitando incluirlo en el Estatuto).
• Capital Social y mención de los aportes.
 Instrumento Constitutivo.
Acta Constitutiva:

a)Designación de las primeras autoridades.

b)En el caso de que los socios sean personas humanas, se incorporan los
datos personales mencionados.
c)En el caso de que se incorpore a la sociedad personas jurídicas:
• Los datos de personería.
• La documentación respaldatoria que acredite el carácter
invocado.
 Instrumento Constitutivo.
• Sociedades por Acciones Simplificadas , (Disposición 131/2017).

• La inscripción es en forma digital, con opción de utilizar el

Estatuto Modelo.

• Si se elije la opción de presentar el Estatuto Modelo , solamente se

debe completar en el sistema la información solicitada . Como
resultado de ello se obtiene el documento.
 Observaciones de la Dirección Provincial de Personas Jurídicas.

Al determinar la sede social, se deberá consignar claramente en el

instrumento respectivo: la calle, número de chapa municipal, piso y/o
departamento en caso de corresponder, localidad y partido de la sede social .
Debe consignarse el Partido, incluso cuando su denominación coincida con
la de la localidad donde se asienta la sede.

En el supuesto de no hallarse emplazada en un sitio que pueda

individualizarse de la forma prevista , se deberán utilizar otras indicaciones
que aseguren la identificación de forma precisa , e inequívoca de la
ubicación de la sede.
 Observaciones de la Dirección Provincial de Personas Jurídicas.

Si la sede social se incorpora en el articulado del estatuto, su

traslado implicará reforma estatutaria. Recuerde que en el
estatuto/contrato social puede consignar como domicilio a la
Provincia de Buenos Aires, y luego fijar la sede social en el acta
constitutiva.

Enlace consultas frecuentes DPPJ:

CUESTIONES DE DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA
EN RELACIÓN A LAS ACTAS SOCIETARIAS:
 DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA SOBRE ACTAS.
Naturaleza Jurídica:
a.Hay consenso en relación a que las Actas en nuestro derecho, son un instrumento privado,
que constituye un medio de prueba de los acuerdos tomados ,que, hacen plena fe, mientras
no se pruebe lo contrario.
b.No hay consenso en relación a si el acta es esencial para considerar la existencia de la
reunión misma o si, ante su ausencia, puede ser suplida por otros medios de prueba por
quien la invoca. Es decir, si puede haber acto sin acta, o no.
Posturas doctrinarias en controversia:
“La decisión de la asamblea no formalizada en Acta es válida desde el momento en que
se aprueba el tema incluido en el Orden del Día y plenamente oponible entre los socios
presentes, quienes pueden invocarla utilizando otros medios de prueba”.
“El Acta es esencial para la reunión y las decisiones tomadas, no puede suplirse ni por
decisión judicial, el hecho de su existencia. Sin el Acta la asamblea es inexistente”.
 DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA SOBRE ACTAS.

Jurisprudencia en ambos sentidos:

“En la Sala C, de la Cámara de Apelaciones en lo Comercial en 1980, en los autos

“Serviacero S.A.”, se dispuso que el acta resulta esencial para el conocimiento y
determinación de sus resultados y que es su medio de prueba y el documento de su
comprobación”.

“En sentido contrario, con fecha 27/12/1991, tenemos en autos “Astilleros Puerto
Deseado S. A. s/Quiebra s/ Incidente no admisión a Horacio M. Vila Borda como
presidente de la fallida”, el fiscal de cámara entendió que no resulta necesario para la
validez de una asamblea, la existencia de un acta que registre la decisión”.
 DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA SOBRE ACTAS.

Forma:
El Artículo 73 de la Ley 19.550 establece: …..“Deberá labrarse en libro especial, con
las formalidades de los libros de comercio, acta de las deliberaciones de los órganos
colegiados”….., por lo que no puede escribirse fuera de los márgenes o dejando blancos,
con raspaduras o testados sin salvar debidamente antes de las firmas.
Se debe asentar un relato sucinto de los debates, con enunciaciones de lo principal y
las conclusiones y resultado de la votación. El hecho de no transcribir la versión íntegra de
lo sucedido constituye una fuente de problemas en la práctica societaria, siempre tomando
en cuenta los casos complejos o cuando los derechos de los socios disidentes o minoritarios
se encuentran vulnerados, por una redacción defectuosa de las mismas. Otro inconveniente
es la falta de alguna firma, las hojas en blanco o las actas sin salvar en algo de su
contenido.
 DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA SOBRE ACTAS.
Actas de Asamblea y Directorio:
•Con respecto a las Actas de Asamblea, la Ley establece plazo de 5 días de clausurado el
acto asambleario para redactarlas.
•Deben ser firmadas por el presidente y los socios designados para tal fin.
•En relación a las Reuniones de Directorio, se establece que éstas “deberán ser firmadas
por los asistentes”, lo cual lleva a interpretar que deben confeccionarse a medida que se
desarrolla la reunión y ser firmada por todos los presentes.
•Cuando se impugna judicialmente el contenido de un Acta, puede recurrirse a otros
medios de prueba.
 DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA SOBRE ACTAS.
Actas de Asamblea y Directorio:
Se admite la inscripción de resoluciones sociales formalizadas directamente en
Escritura Pública, cuando concurran los extremos que allí se establecen:
1.Que la sociedad no disponga de los Libros Rubricados, ya sea porque está rubricando
nuevos, o por algún problema de la autoridad competente.
2.Si la sociedad está desposeída de los Libros por alguna causal justificada, simplemente
exhibiendo al Escribano las constancias correspondientes, podrá formalizar el Acta por
Escritura Pública.
3.Que las autoridades sociales asuman el compromiso expreso de registrar el contenido
de la Escritura Pública en los Libros Sociales, según sea el caso de la falta de estos
últimos.
 DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA SOBRE ACTAS.
Actas de Asamblea y Directorio:
Efectos del Acta realizada por Escritura Pública:
Destacamos el valor probatorio de las actas notariales y la seguridad jurídica de su
contenido, sumado a la fidelidad y autenticidad de las firmas, las actas deberán labrarse
en el momento y no con posterioridad, y que podrá oponerse como plena prueba respecto
de los accionistas y terceros que, obviamente, no intervinieron en su redacción y
aprobación.
CONSULTAS FRECUENTES SOBRE LA TEMÁTICA.
 CONSULTAS FRECUENTES:
En una S.R.L. constituida en el año 2014, con todos sus Estados Contables
legalizados en tiempo y forma, pero sus Libros Societarios fueron adquiridos
y rubricado recientemente:

a)¿Cómo debo actuar en relación a las actas de aprobación de los Estados

Contables, correspondientes a los periodos 2014 a 2021?

b)¿Qué sanción o consecuencia, deriva de redactar y registrar las actas,

fuera de los plazos legales?

c)¿La Memoria Anual, debe de estar obligatoriamente transcripta en el

Acta de Asamblea de Accionistas o con solo mencionar que se leyó, es
suficiente?
 CONSULTAS FRECUENTES:
d) ¿En el caso de Sociedades, son admisibles las Actas Volantes?

e) ¿Tiene el mismo carácter jurídico, registrar lo ocurrido en un Acta

Volante que en un Acta Notarial?

f) ¿Qué se debe hacer, si se celebró la Asamblea de Accionistas y por

distintos motivos se impugno el Acta respectiva?, ¿Qué efectos genera
esta impugnación?

g) ¿Se debe confeccionar el Acta de una Asamblea de Accionistas, si se

pasa a Cuarto Intermedio?

h) ¿El valida legalmente la asistencia de profesionales asesores, a la

Asamblea de Accionistas?
Dra. Lucila Scinica: lucilascinica@yahoo.com.ar
Dra. Carina Cabrera: carinamonicac6@gmail.com
Dr. Guillermo Pugliares: gpugliares@estudiopugliares.com.ar