Control

Interno
Caso Parmalat - grupo 2
INTEGRNTES 1. Ricardo Ruiz

2. Cynthia Gondoy
3. Teresa Gimenez
4. Jaqueline Sossmeier
5. Carmen Fretes
INTRODUCCION
Parmalat es una empresa fundada
en 1961 por Calisto Tanzi a sus 22
anos, en 1974 inicia su proceso de
internacionalizacion y el 1990 se
vuelve un empresa lider en el
mundo.
Descubrimiento
• El fraude fue descubierto a finales de 2003 cuando se descubrió un documento falso de Bank of
América en el cual supuestamente existía un fondo de 7.000 millones de euros que posteriormente
ese banco confirmo que nunca existió.

• A raíz de esto la empresa se vio obligada a revelar el robo en las cuentas de 4.000 millones que
luego se descubriría que superaba 14.000 millones de euros.
 ESQUEMA

El fraude de Parmalat fue descubierto debido a una serie de eventos y denuncias que llevaron a una
investigación más profunda. Estos son los principales acontecimientos que condujeron al descubrimiento del
fraude:
Incumplimiento de pagos

Intervencion del Gobierno

Denuncia de un banco

Confesiones

Auditoria externa
 DESENLACE
El caso Parmalat fue el escándalo contable más grave en
Europa. Su magnitud fue comparada con ENRON. Tras lo
ocurrido el ex primer ministro italiano Silvio Berlusconi ordenó
la aprobación de una legislación similar a la Ley de Bancarrota
que existe en Estados Unidos. La Unión Europea, por su parte,
propuso reforzar el papel de las comisiones de auditoría de las
empresas.
GRACIAS