Integrantes: CURSO: 6/3

Lisa Cabezas
Liseth Estrella
Mara Garca
Michael Merchn
Nilo Ortega
Gilda Uria

El caso Parmalat
Fue en 1997 cuando Parmalat salt al mundo financiero, obteniendo varias adquisiciones internacionales,
especialmente en el hemisferio Este, pero con deudas. Pero en el 2001, muchas de las nuevas divisiones
corporativas y gubernamentales de la empresa empezaron a perder dinero.
En febrero del ao 2003 el Contador Oficial Ejecutivo, Fausto Tonna de improvisto anunci una nueva
edicin de bonos de 500 millones de euros. Esto fue una sorpresa tanto para el gerente, Tanzi, y para toda
la compaa. Tanzi despidi a Tonna y lo reemplaz con Alberto Ferraris.
El 11 de noviembre del 2003, Parmalat se desplom en bolsa ms de un ocho por ciento, hasta 2,37 euros,
despus de que su auditor, Deloitte & Touche, se negara a aprobar las cuentas del primer semestre. Deloitte
expres serias dudas sobre la transparencia y la correccin de las cuentas de su cliente.
Parmalat ha utilizado durante aos la colocacin de acciones y bonos convertibles en parasos fiscales para
financiar docenas de adquisiciones en todo el mundo. Entre 1993 y 2002 sus ventas se incrementaron un
410% y sus beneficios alcanzaron una cifra rcord. El escndalo estall cuando a finales de noviembre, la
empresa reconoci que no poda garantizar la liquidez de una inversin de 496,5 millones de euros en un
fondo de inversin de las Islas Caimn. Este hecho provoc la dimisin del director financiero de la
compaa, Fausto Tonna.
El fraude se cometi con medios muy sencillos: control de la correspondencia de los auditores, recibos
bancarios falsificados con un scanner y una fotocopiadora y cambios de domicilio social, para no tener que
cambiar de auditor, como exige la ley italiana, con lo cual era ms sencillo engaar al auditor tradicional,
que continuaba haciendo su trabajo con la despreocupacin nacida de la confianza ganada con una
documentacin uniforme e histricamente falsa. Las cifras de la falsificacin del balance fueron de 14.000
millones de euros de activos inexistentes, compensados con la misma cantidad de crditos bancarios,
obligacin y fondos propios perdidos por todos los que han confiado en la empresa. La empresa falsificaba
sus balances desde haca 15 aos al parecer con la complicidad de un grupo de bancos nacionales e
internacionales (segn los fiscales que investigan el caso), que contribuan a disimular las prdidas y
disfrazar las inversiones con complejos esquemas y de una estructura estable de ejecutivos leales a Tanzi,
quien reinaba con estilo patriarcal.
Parmalat, estaba inmerso en un escndalo tras reconocer un "agujero" contable en su filial Bonlat, con sede
en Islas Caimn, de 4.000 millones de euros pero que, segn otras fuentes, alcanza en realidad entre 7.000
y 9.000 millones. La mecha la encendi la entidad financiera estadounidense Bank of America, al negar la
autenticidad de un documento que garantizaba la existencia de 3.950 millones de euros en una cuenta de
una compaa off-shore, Bonlat.
Durante sus aos como director financiero de Parmalat, Fausto Tonna fue el principal creador de la trama
ilegal por orden de Calisto Tanzi, que ahora intenta dejarle con un muerto en las manos negando haber dado
orden de destruir la contabilidad B y los computadores utilizados para falsificar las cartas de Bank of
America que certificaban depsitos de 3.950 millones de euros a favor de Bonlat en las Islas Caimn. Al
parecer, un contador del grupo interrogado por los fiscales milaneses, confes que haban utilizado un
escner para copiar el logotipo de Bank of America y falsificar el documento en el que se acreditaban los
3.950 millones de euros. El Bank of America present en los tribunales de Miln una demanda contra la
firma italiana por falsificacin en escrito privado.
Mientras, los ttulos de la compaa suspendieron su cotizacin en la Bolsa de Miln a la vez que se hizo
efectiva su exclusin del MIB 30, principal ndice de la bolsa italiana, las acciones de Parmalat perdieron
en la Bolsa de Miln un 63,33%, situndose en los 0,11 euros. El 11 de noviembre del 2003, fecha del
desencadenamiento de la crisis, el valor de las acciones de Parmalat al cierre era de 2,37 euros.
Principales responsables del fraude de Parmalat
El principal participe de estas acciones fraudulentas fue el dueo y fundador de la misma Calisto Tanzi,
gracias al afn de expansin, siendo este la persona que daba las rdenes, pero al igual que este, otras
personas involucradas en el caso, quienes hacan cumplir esas rdenes y ayudar a esconder los grandes
agujeros que existan en los libros contables de las numerosas compaas de Parmalat. Entre ellos estn los
siguientes:
Fauto Tonna, el ex financiero quien est considerado como el cerebro de las operaciones, y jugo un papel
importante en el encubrimiento de las perdidas. - Giovanni Bonici, antiguo presidente de la filial en
Venezuela, quien contribuyo a la falsificacin de las cuentas. - Luciano del Soldado, antiguo jefe de
auditoria y ex director financiero, quien ayudo a montar el sistema para desviar fondos a parasos fiscales.
- Gianfrancco Bocchi y Claudio Pessina, quienes eran los dos auditores internos, falsificando cuentas y
supuestos documentos enviados por el Bank Of America. - Lorenzo Penca, presidente de Gran Thornton,
auditaba las unidades que son el centro de investigacin por fraude, con grandes influencias en la creacin
de la red de fraude. - Mauricio Bianchi, asesor para ocultar sus prdidas, y por ltimo, Gianpaolo Zini, el
abogado y confidente de Tanzi.
Consecuencias:
El expropietario de Parmalat Calisto Tanzi, de 72 aos, fue arrestado por la Guardia de Finanzas (polica
fiscal), en cumplimiento de la sentencia emitida por el Tribunal Supremo italiano que lo condenado a 8
aos y un mes de crcel por la quiebra de la compaa alimentaria en 2003.
Entre los condenados figuran el ex director financiero de Parmalat Fausto Tonna (dos ao y medio) y el
asesor legal Giampaolo Zini (dos aos)
Entre las tres personas jurdicas que sern juzgadas se encuentran las empresas auditoras y revisoras Grant
Thornton, que actualmente se llama Italaudit, y Deloitte & Touche.
Entre las personas fsicas se encuentra Paola Visconti, sobrina de Calixto Tanzi y ex consejera de
administracin de Parmalat Financiera (Parfin) y el ex banquero Luciano Silingardi, ex consejero de Parfin.
Se suicid Alessandro Bassi, uno de los contadores del grupo italiano Parmalat, arrojndose de un puente
de una ruta secundaria en las cercanas de Parmalat.