UNIVERSIDAD NACIONAL DE PILAR

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ADMINISTRATIVAS Y

ECONÓMICAS
TRABAJO DE GRADO

PROYECTO DE INVERSIÓN

«Confección y Comercialización de
Prendas uniformes TIO PIUCHO»
Elida Mercedes del Puerto Leguizamón

Tutor: Prof. MSc. Roberto C. Godoy C.

SAN JUAN BAUTISTA MISIONES-PARAGUAY

2019.-.
 Capítulo
I del Proyecto
Generalidades
 1- El Problema
En San Juan Bautista Misiones se evidencia la apertura de nuevas
infraestructuras y la ampliación de las existentes, sean estas Instituciones
Públicas o Privadas, organizaciones culturales, deportivas, entidades
municipales y departamentales entre otras, en las cuales las personas quienes
se ven vinculadas a éstas necesitan atuendos acordes a cada institución. Por lo
que nace la idea de implementar un “Taller de confección Textil”
 Confección y
Comercialización de
prendas y uniformes para
Instituciones Públicas y
Objetivo
General Privadas en la ciudad de San
Juan Bautista Misiones a
partir del año 2018.
 Contar con
personales
altamente
capacitados

Determinar un flujo Tener un

continuo de efectivo
que permita la
Objetivos crecimiento en el
recuperación del mercado del 10 %
capital Específicos anual

Proponer
innovación en los
diseños y mejorar
la calidad de las
prendas
 Capítulo
II
Análisis institucional

Empresa de producción y comercialización  Calidad del producto.
de uniformes “JD Sport”.
OPORTUNIDADES-O
 Servicios de Web y otros medios
tecnológicos.
 Extensión del producto a nivel
nacional.
 Carencia de competencia directa en la
confección de uniformes
AMENAZAS-A
 Ingreso de competencia
 Elevado precio de materia prima.
 Contrabando de prendas
FUERZAS-F
 Personal calificado en el rubro.
 Capacidad de innovación
ESTRATEGIAS-FO
 Ofrecer promociones con buena
calidad de servicio.
 Aumentar la gama de producto,
implementando innovación en las
prendas.
ESTRATEGIAS-FA
 Buscar alianza con proveedores
para abaratar el costo de materia
prima
 Elaborar diferentes diseños de
uniformes, diversificando así el
producto
DEBILIDADES-D
 Débil imagen de en el mercado
 Elevado monto de inversión inicial
 Falta de estrategia de marketing para
ingreso al mercado
ESTRATEGIAS-DO
 Propiciar convenios con instituciones
públicas, municipalidad y gobernación
para provisión de uniformes a sus
funcionarios.
 Elaborar estrategias de producto, sobre la
calidad y rapidez en la entrega para
posicionar la marca en el mercado
ESTRATEGIAS-DA
 Establecer alianzas con proveedores de
tejidos con la empresa Manufactura de
Pilar SA. a precios mayoristas y con
descuentos
 Informar al cliente sobre promociones,
nuevos servicios con que cuenta la empresa.
 Capítulo
EstudioIII
de Mercado
 :Encuesta aplicada a empresas, comercios e instituciones educativas

Análisis de la Demanda
Pantalón Camisas Chaquetas Camperas Remeras Buzos

Personal en empresas 1.100 1.100 300 100

Funcionarios Inst. Educ. 140 140 80
Comercios 3.200 3.200 560
Institución deportiva 420 250
Alumnos en Inst. Educ. 4.300 4.300 2.580 1.080
8.740 8.740 300 740 3.000 1.330
Proyección de la demanda: Se toma como base el crecimiento de
1.3%
Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Pantalón 8.740 9.658 10.672 11.792 13.030 14.399 15.911 17.581 19.427 21.467

Camisas 8.740 9.658 10.672 11.792 13.030 14.399 15.911 17.581 19.427 21.467

Chaquetas 300 332 366 405 447 494 546 603 667 737

Camperas 740 818 904 998 1.103 1.219 1.347 1.489 1.645 1.818

Remeras 3.000 3.315 3.663 4.048 4.473 4.942 5.461 6.035 6.668 7.369

Buzos 1.330 1.470 1.624 1.794 1.983 2.191 2.421 2.675 2.956 3.267

22.850 25.249 27.900 30.830 34.067 37.644 41.597 45.964 50.791 56.124
 Cuantificación de la
Oferta.
Cantidad Porcentaje

Empresa 1 4.113 18%

Empresa 2 5.027 22 %

Empresa 3 3.428 15 %

Empresa 4 5.484 24 %

Empresa 5 2.742 12 %

Particular 2.057 9%
es
22.850 100%
 Demanda Insatisfecha.
Empresas Demanda Oferta Demanda

Descripción Instituciones Uniformes Insatisfech Determinaci

a ón
Demanda Total 22.850 22.850 0 Saturada
Total 22.850 22.850

Determinación de la demanda y participación del mercado.

Pantalón Camisas Chaquetas Camperas Remeras Buzos

Demanda total 8.740 8.740 300 740 3.000 1.330

Mercado Meta 3600 3600 144 240 1200 528
Participación de 41% 41% 48% 32% 40% 40%
mercado
 Precios de los Uniformes a
Ofertar

P C
C C
a a
a h
n m B
m a Gs
t p
Gs i Gs q 170.000 u Gs
a 60.000
Gs
e
l 70.000 s u 60.000 z 160.000
r o
o a e
a s
n s t
s
e a
s s
Estrategia de promoción
 Estrategia de distribución
 La empresa fabricadora se
Forma Directa encarga de poner
directamente al consumidor.

• La empresa fabricadora
Forma Indirecta busca un intermediario
para llegar al consumidor.
 Capítulo
IV
Estudio Técnico
 Macro- Micro-localización
localización
 Análisis de Localización
San Juan San
Miguel
Factor relevante Peso Calificación Ponderada Calificación Ponderada
asignado

M.P Disponible 0.45 9 4.05 2 0.9

M.O Disponible 0.15 7 1.05 7 1.05

Costo de 0.10 5 0.5 5 0.5

Insumos
Clima 0.15 9 1.35 5 0.75
Cercanía del 4 0.6 5 0.75
mercado 0.15

SUMA 1 7.55 3.95

 Capacidad de la planta
Producción Pantalón Camisa Chalecos Campera Remeras Buzos

Por Hora 1 7 6 10 1.5 5 2

Por día 8 56 48 80 12 40 16

Semanal 5 280 240 400 60 200 80

Mensual 4 1120 960 1600 240 800 320

Layout del Proyecto
 ORGANIGRAMA

Gerente
propietario(1)

Contaduría
Externa

Departamento de Producción Departamento de Administración y

Comercialización

Encargado Secretario
Encargado
(1) (1)
(1)

Operarios
(9)
 MARCO LEGAL DE LA EMPRESA
Empresa Unipersonal.
 Es una unidad productiva perteneciente a una persona
física, en la que se emplea en forma conjunta el capital y el
trabajo, en cualquier proporción, con el objeto de obtener un
resultado económico.
 La empresa de confección TIO PIUCHO, situado en la
Ciudad de San Juan Bautista
Misiones. El primer paso para su habilitación es la inscripción
en el Registro Único del
Contribuyente (RUC)
 Capítulo
V
Estudio Económico –Financiero.
Inversíon Inicial
Descripción Guaraníes
115.260.000
ACTIVOS
27.100.000
MARKETING
3.250.000
APERTURA Y ADECUACION
145.610.000
 Costo de confección por Unidad.
Pantalón Camisas Chaquetas Camperas Remeras Buzos

Materia Prima
Tejidos Mts 24,750 15,480 22,200 57,000 12.000 77,500
Insumos
Hilos Mts 540 240 100 500 200 1,040
Botones Unid 1,000 3,500 500 1,000 1,500

Cierre Unid 1,200 5,000 5,000 5,000

Total Insumos 2,740 3,740 5,600 6,500 1,700 6,040

Mano de Obra
Directa
Recursos
Humanos 15,995 14,995 9,149 73,082 16,212 48,041

Costos Indirectos 6,265 6,265 251 418 2,088 919

 Flujo de Caja Financiero

RUBROS 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS 661.921.036 681.778.668 702.232.028 723.298.988 744.997.958 767.347.897 790.368.334 814.079.384 838.501.765 863.656.818
Ventas 661.921.036 681.778.668 702.232.028 723.298.988 744.997.958 767.347.897 790.368.334 814.079.384 838.501.765 863.656.818

Costo Total 588.059.008 604.836.424 616.413.711 628.641.862 641.553.421 655.135.890 669.518.484 684.692.207 700.696.616 717.573.246
Costo Variable 423.191.008 435.588.424 448.605.711 462.273.862 476.625.421 491.694.557 507.517.151 524.130.874 541.575.283 559.891.913
Costo Fijo 164.868.000 169.248.000 167.808.000 166.368.000 164.928.000 163.441.333 162.001.333 160.561.333 159.121.333 157.681.333

UTILIDAD ANTES
DEL IMPUESTO 73.862.029 76.942.244 85.818.317 94.657.127 103.444.537 112.212.006 120.849.850 129.387.177 137.805.149 146.083.572
IMPUESTO A LA
RENTA 7.386.203 7.694.224 8.581.832 9.465.713 10.344.454 11.221.201 12.084.985 12.938.718 13.780.515 14.608.357
Utilidad despues de
Impuesto 66.475.826 69.248.019 77.236.485 85.191.414 93.100.084 100.990.806 108.764.865 116.448.459 124.024.634 131.475.215
DEPRECIACIONES 11.526.000 11.526.000 11.526.000 11.526.000 11.526.000 11.479.333 11.479.333 11.479.333 11.479.333 11.479.333
VALOR RESIDUAL
DE ACTIVOS
Amortizaciones -8.000.000 -8.000.000 -8.000.000 -8.000.000 -8.000.000 -8.000.000 -8.000.000 -8.000.000 -8.000.000 -8.000.000
Financiacion 80.000.000
Pre inversion - 27.100.000
Inversion en
Marketing - 3.500.000
Inversion - 115.260.000
Capital Operativo - 80.000.000 40.000.000 40.000.000
FLUJO DE CAJA /
UTILIDAD NETA -145.860.000,00 70.001.826 72.774.019 80.762.485 88.717.414 136.626.084 104.470.139 112.244.198 119.927.792 127.503.967 174.954.548
RECUPERACION
INVERSION
INICIAL -145.860.000,00 -75.858.174 -3.084.155 77.678.330 166.395.744 303.021.828 407.491.967 519.736.165 639.663.957 767.167.924 942.122.472
 Capítulo
VI
Evaluación Económica-Financiera.
.
 Valor Actual Neto

TMAR 19.3%
Año Ben. Neto VAN
0 -145.860.000 -145.860.000
1 70.001.826 58.677.138
2 72.774.019 51.132.317
3 80.762.485 47.565.092
4 88.717.414 43.797.276
5 136.626.084 56.536.823
6
7 .
104.470.139
112.244.198
36.236.773
32.634.788
8 119.927.792 29.227.811
9 127.503.967 26.047.120
10 174.954.548 29.958.551
Total 942.122.472 265.953.688
 Tasa Interna de Retorno por Interpolación

55% 60%

Año Ben. Neto VAN VAN

0
- 145.860.000 - 145.860.000 - 145.860.000
1
70.001.826 45.162.468 43.751.141
2
30.290.955 28.427.351
Calculo de la Tasa Interna de Retorno
72.774.019
3 por el método de interpolación
80.762.485 21.687.754 19.717.404
4
88.717.414 15.370.291 13.537.203 TIR= 55% + (60%-55%) *
5 2,932,976 /(2,932,976)-(-10,749,979))
136.626.084 15.271.269 13.029.679
6 TIR= 55% + 5% (0,2143252)=
104.470.139 7.533.590 6.226.906
7 55+1,071= 56
112.244.198 5.222.062 4.181.422
8
119.927.792 3.599.700 2.792.287
9
127.503.967 2.469.098 1.855.427
10
174.954.548 2.185.789 1.591.202
Total
942.122.472 2.932.976 - 10.749.979
 Calculo y Análisis del Tiempo de Recuperación de Capital (TRC)

19.3% 19.3%
Año Ben. Neto VAN VAN
0 -145.860.000 -145.860.000 -145.860.000
1 70.001.826 58.677.138 -87.182.862
2 72.774.019 51.132.317 -36.050.545
3 80.762.485 47.565.092 11.514.547
4 88.717.414 43.797.276 55.311.823
5 136.626.084 56.536.823 111.848.646 TRC: Año1+ (A1-A2)*V1/V2+V1.
6 104.470.139 36.236.773 148.085.419
7 112.244.198 32.634.788 180.720.207
TRC: 2.76 años
8 119.927.792 29.227.811 209.948.018
9 127.503.967 26.047.120 235.995.138
10 174.954.548 29.958.551 265.953.688 RELACION BENEFICIO COSTO
Total 942.122.472 265.953.688 ES= 1,15%
 RATIOS FINANCIEROS.

Rentabilidad de los fondos propios =Beneficios Netos: 66.475.826 Gs es igual al 33%

Fondos Propios: 204.335.826 Gs

Razones de liquidez= Activo Corriente: 70.001.826 es igual a 9.48

Pasivo Corriente : 7.386.203

Apalancamiento= Deuda: 87.386.203 es igual a 43%

Activo Total: 204.335.826
 Capítulo
Análisis VII
de. Sencibilidad
 Análisis de Sensibilidad
Resultados de los escenarios de Sensibilización del Proyecto

Escenarios VAN TIR RB/C TRC

Precio disminuye 5% 128,685,036 37.52% 1.10 5.00
Precio disminuye 10% -14,774,902 17.14% 1.04 10.89
Costo Total se incrementa 5% 143,934,417 39.24% 1.10 4.37
Costo Total se incrementa 10% 23,177,184 22.59% 1.05 8.68
Volumen de Ventas disminuye 5% 128,685,036 37.52% 1.10 4.73

Volumen de Ventas disminuye 10% -14,774,902 17.14% 1.04 7.70

Precio de Venta disminuye 15% -79,195,834 -6.76% 0.98 26.01
Precio de Venta aumenta 20 % 828,696,690 134.56% 1.38 0.48
 Conclusiones y
Teniendo en cuenta Recomendaciones
esta propuesta de poner en marcha un taller de costura y

confección de prendas de uniformes para las instituciones públicas y privadas de la

ciudad de San Juan Bautista Misiones es de mucha importancia para poder abastecer

esta necesidad .

Considerando todos los estudios realizados detalladamente se sugiere la

implementación del mismo, ya que según la evaluación del proyecto es rentable.

Gracias!