Organización de Entidades Bancarias en

Guatemala
Capítulo V
Autorización Constitución Registro Administración

• Art.7 : La JM previo dictamen de la
SIB, aprueba o deniega la autorización
para la constitución.
• Art. 8: Solicitud se presenta a la SIB,
con todos los requisitos:
• Art. 7:
• Estudio de Factibilidad
• Origen y monto del capital
• Solvencia Económica, seriedad,
honorabilidad y responsabilidad de
lo socios fundadores
• Solvencia económica, etc, +
conocimientos y experiencia de los
organizadores y/o consejo de
admon y/o admons.
• Verificación de las asociaciones y
estructura corporativa.
• SIB puede revocar por información
falsa.
• Art. 9: Inicio de operaciones 6 meses
de la notificación de la aut.
• Prorroga por sol razonada, 1 sola vez,
hasta por 6 meses.
• Art. 6:
• Como sociedades anónimas
• Acciones nominativas
• Art. 16: Capital pagado mínimo
(Resolución JM 120-2019) : 148
Millones de Quetzales y
Sucursales de Bancos Extranjeros
47 Millones de Quetzales
• Art. 10: Modificaciones a la
escritura – Aut JM Requerida
previo Dictamen SIB
• Art. 9: Fusiones: Autorizadas o
Denegadas por la JM previo
dictamen SIB
• En escritura matriz, papel
protocolo, Q.250.00 de timbres
fiscales, acta notarial del
nombramiento Q100.00 de
timbre fiscal
• Art. 20 – 3 o mas
• Art. 7 – Requisitos:
• El testimonio de la escritura admons
• Constitución de la • Solventes,
Resolución de la JM honorables con
• Inscripción definitiva sin más conocimiento y
trámite. experiencia
• Cancelación a solicitud de la
• Aviso del Cambio a
SIB: la SIB para aprobar
• No Iniciar en plazo
– 15 Días
• Información falsa
• 90 días para el
• Requisitos RM:
• Aranceles de sociedad, cambio
empresa, nombramientos, • Atribuciones – art.
8.5 x millar sobre capital. 21
Inscripción en el RTU. • Responsabilidades
• Inscripciones en el RGP de
– art.22
aportes registrables.
• Presentación al RM de la
razón del aporte para su
respectiva anotación.
 • Art.7 : La JM previo dictamen de la SIB, aprueba o deniega la
autorización para la constitución.
• Art. 8: Solicitud se presenta a la SIB, con todos los requisitos:
• Art. 7:
• Estudio de Factibilidad
• Origen y monto del capital

Autorización • Solvencia Económica, seriedad, honorabilidad y

responsabilidad de lo socios fundadores
• Solvencia económica, etc, + conocimientos y experiencia
de los organizadores y/o consejo de admon y/o admons.
• Verificación de las asociaciones y estructura corporativa.
• SIB puede revocar por información falsa.
• Art. 9: Inicio de operaciones 6 meses de la notificación de la aut.
• Prorroga por sol razonada, 1 sola vez, hasta por 6 meses.
• SIB – PUBLICACIÓN EN EL DIARIO OFICIAL Y EN OTRO DE MAYOR
CIRCULACIÓN – ART 8, 2DO PARRAFO
 • Art. 6:
• Como sociedades anónimas
• Acciones nominativas art. 15
• Art. 12 – Denominación banco
• Art. 16: Capital pagado mínimo (Resolución JM
79-2022) : 157 Millones de Quetzales y

Constitución Sucursales de Bancos Extranjeros 50 Millones

de Quetzales
• Art. 10: Modificaciones a la escritura – Aut JM
Requerida previo Dictamen SIB
• Art. 9: Fusiones: Autorizadas o Denegadas por
la JM previo dictamen SIB
• En escritura matriz, papel protocolo, Q.250.00
de timbres fiscales, acta notarial del
nombramiento Q100.00 de timbre fiscal
 Registro

Art. 7 – Inscripción Cancelación a Requisitos RM: Inscripciones en

Requisitos: definitiva sin solicitud de la el RGP de
más trámite. SIB: aportes
registrables.
El testimonio de la No Iniciar en plazo Aranceles de Presentación al RM
escritura de Información falsa sociedad, empresa, de la razón del
Constitución nombramientos, 8.5 aporte para su
y la Resolución de la JM x millar sobre capital. respectiva anotación.
Inscripción en el
RTU.
 Administración

• Art. 20 – 3 o más admons

• Solventes, honorables con conocimiento y experiencia
• Aviso del Cambio a la SIB para aprobar – 15 Días
• 60 días para el cambio
• Atribuciones – art. 21
• Responsabilidades – art.22
 • La JM previo dictamen de la SIB otorgará
autorización para que estos puedan establecer
sucursales en el país.
• Operaciones permitidas:
• Promoción de negocios
• Otorgamiento de financiamientos
Bancos • Se deberán realizar las publicaciones de el
Extranjeros diario oficial y en otro de mayor circulación
• El capital pagado mínimo lo autorizará la JM y
deberá permanecer en el país. (Resolución 79-
2022: Q.57 Millones)
Entidades Fuera de Plaza o
Entidades Offshore
 Es aquel banco que funciona según las
leyes de otro país distinto al de
residencia del inversor.

Definición y Se establecen en paraísos fiscales: Islas

Caimán, las Bahamas, Barbados,

Particularidades Jersey, Mónaco, Chipre, Luxemburgo,

Macao, Islas del Pacifico Sur, etc.

No están sujetas a encaje bancario.

 • Autorización de la JM previo dictamen de la
SIB (Revocable):
• Aceptar ser supervisadas por la SIB
• Reportes periódicos y verificables
• Acreditar que la SIB puede requerir
información a las autoridades del país
Requisitos para su de origen.
• Que las autoridades del país de origen
funcionamiento: tengan estándares similares de riesgos
patrimoniales
• Que las empresas controladoras se
comprometan a cubrir las deficiencias
patrimoniales
• Comunicar a los depositantes que no
están cubiertos por el FOPA
 • ART 27 DE 31 LEY DE BANCOS
• Es la agrupación de dos o mas personas jurídicas que
GRUPOS realizan actividades de naturaleza financiera, de las
FINANCIER cuales una de ellas deber ser banco, entre las cuales
existe control común por relaciones de propiedad,
OS administración o uso de imagen corporativa, o bien
sin existir estas relaciones, según acuerdo, deciden el
control común.
• Control Común:
• Sociedad Controladora: conforma con la sociedad
y 2 ó mas sociedades anónimas especiales.
• Sociedad Responsable (Banco): conforma con el
banco y 1 ó mas sociedad anónimas especiales.