Planeación A

CORTO PLAZO

OBJETIV Presupuesto

OS
Pronóstico

Políticas y
Estrategias

surge en un negocio donde se

refiere a la forma en que se
flujos de efectivo Gestión de es esencial para empresas que manejan
generan y utilizan los fondos bienes físicos, como minoristas,

durante la operación del negocio.

inventarios mayoristas, fabricantes y empresas de
distribución.

Es una función esencial en la

gestión financiera de una
empresa, especialmente para Crédito y Financiamiento a la obtención de recursos financieros
aquellas que venden bienes o por parte de una empresa u
servicios a crédito.
cobranza corto plazo organización para cubrir sus
necesidades de capital durante un
período de tiempo relativamente breve
 Financiamiento y planeación
a corto plazo
El rubro general de finanzas a corto plazo: El endeudamiento de las empresas a corto
plazo

tienen El valor de referencia del RATIO de

Aseguran que las empresas tengan los recursos
endeudamiento varía considerablemente según la
necesarios para mantener la liquidez a corto plazo y los
industria de la empresa y las condiciones
medios para hacer frente a circunstancias imprevistas.
económicas. Un valor de referencia generalmente
aceptable está entre 40% y 60%.
Cuánto de crédito debe otorgar los
bancos a los clientes
Tasa de interés en soles de créditos en
Las entidades bancarias ofrecen créditos el sistema financiero del 2023
de hasta el 70 por ciento del valor de la
vivienda y en la mayoría de los casos con
tasas y cuotas fijas.
los elementos básicos de las decisiones financieras a
corto plazo
Gestión de efectivo: la gestión adecuada del efectivo es fundamental
para tomar decisiones financieras a corto plazo. Esto incluye
garantizar que las empresas tengan suficiente efectivo para cumplir
con las obligaciones de pago, como facturas y gastos operativos.
Préstamos y cobranzas: la gestión del crédito y la cobranza de
deudas son importantes al tomar decisiones financieras a corto
plazo. Es importante desarrollar una política de crédito para
clientes y proveedores y asegurar que los deudores se mantengan
bajo control.
Presupuesto: Un presupuesto detallado es esencial para
tomar decisiones financieras a corto plazo. Un presupuesto
ayuda a predecir ingresos y gastos y le permite tomar
decisiones informadas sobre la distribución de los recursos
financieros disponibles.
Inversiones a corto plazo: en algunos casos, las empresas
pueden invertir temporalmente el exceso de efectivo en
inversiones a corto plazo, como certificados de depósito o
fondos del mercado monetario, para generar ingresos
adicionales mientras mantienen la liquidez para cumplir con las
obligaciones.
 Seguimiento del efectivo
y del capital de trabajo neto

Actividades que incrementan el efectivo

• Aumentar la deuda a largo plazo 2. Incrementar el capital contable 3. Acrecentar el pasivo circulante

implica que una empresa decide tomar ES aumentar los recursos financieros significa aumentar las deudas y
prestado más dinero mediante la propios de una empresa sin incurrir en obligaciones que la empresa debe pagar en
emisión de bonos o la obtención de deudas adicionales. el corto plazo, generalmente dentro de un
préstamos a largo plazo, generalmente año.
con vencimientos superiores a un año.

Reducir los activos fijos

4. Disminuir otros activos circulantes que
no son efectivo
Es el valor de los activos de larga
implica reducir ciertos elementos del activo circulante
duración que posee una empresa,
que la empresa posee, distintos al efectivo, con el fin de como terrenos, edificios,
mejorar su eficiencia financiera y optimizar el uso de los maquinaria, equipo y vehículos.
recursos disponibles
 Actividades que reducen el efectivo
• Decrecer la deuda a largo plazo
reduce el nivel de endeudamiento de una
empresa, es decir, pagar o cancelar una
parte o la totalidad de las deudas a largo
plazo que la empresa tiene contraídas.
2. Disminuir el capital contable 3. Reducir el pasivo circulante
ES disminuir las deudas y obligaciones que la
representa la inversión de los accionistas
empresa tiene a corto plazo, es decir, las
o propietarios en el negocio y es una
deudas que deben ser pagadas dentro de un
parte fundamental del patrimonio de la
año o el ciclo operativo normal de la empresa.
empresa.

4. Aumentar los otros activos circulantes 5. Ampliar los activos fijos

que no son en efectivo
incrementa la inversión en elementos del activo
circulante distintos al efectivo, como inventarios,
cuentas por cobrar y otros activos que se espera que
se conviertan en efectivo en el corto plazo
Esta decisión se toma cuando la empresa busca expandir
sus operaciones, aumentar su capacidad de producción o
mejorar su infraestructura para impulsar el crecimiento y
generar mayores ingresos a largo plazo.