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  • Actividad 3

    Cargado por

    Aroon Veliz Tobar
    6 vistas4 páginas
    El documento analiza un caso de fraude de 200 millones de dólares cometido por Juan Pablo Dávila en 1994. Aplica la teoría del triángulo del fraude, que identifica tres elementos clave: incentivo o presión (comisiones), oportunidad (uso de información privilegiada), y racionalización (falta de ética). El fraude involucró el uso indebido de información reservada para inflar comisiones y cohecho administrativo al recibir dinero para realizar sus funciones.

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    actividad 3

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    El documento analiza un caso de fraude de 200 millones de dólares cometido por Juan Pablo Dávila en 1994. Aplica la teoría del triángulo del fraude, que identifica tres elementos clave: incentivo o presión (comisiones), oportunidad (uso de información privilegiada), y racionalización (falta de ética). El fraude involucró el uso indebido de información reservada para inflar comisiones y cohecho administrativo al recibir dinero para realizar sus funciones.

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    El documento analiza un caso de fraude de 200 millones de dólares cometido por Juan Pablo Dávila en 1994. Aplica la teoría del triángulo del fraude, que identifica tres elementos clave: incentivo o presión (comisiones), oportunidad (uso de información privilegiada), y racionalización (falta de ética). El fraude involucró el uso indebido de información reservada para inflar comisiones y cohecho administrativo al recibir dinero para realizar sus funciones.

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    de 4

    DIPLOMADO

    CORRETAJE DE
    SEGUROS
    CASO PRACTICO DE FRAUDE
    ANÁLISIS DEL SUJETO

    • Al realizar el caso de Juan Pablo Dávila, quién realizo un fraude 200 MUSD en el año
    1994. Considerando la Probidad del sujeto, destacamos la ausencia de:
    • Conducta honesta
    • Moral
    • Lealtad
    • Preeminencia del interés genera.
    TRIANGULO DEL FRAUDE

    • Aplicando la teoría del triángulo del fraude de Donald Cressey, revisamos los tres
    elementos críticos:
    • Incentivo / Presión (Necesidad) Excedentes y beneficios propios de las comisiones.
    • Oportunidad : Hace uso de información privilegiada, ingresos externo a su contratación
    • Racionalización (ética): Deslealtad en su cargo, uso de poder al no tener el control.
    TIPO DE FRAUDE

    • USO DE INFORMACIÓN RESERVADA O PRIVILEGIADA: Al ser el encargado de los


    contratos del cobre en el extranjero, realiza una acción fraudulenta en base a comisiones
    infladas las cuales el tenía el control del valor. Lo que detona en un
    • COHECHO ADMINISTRATIVO: al recibir dinero de distintos particulares para realizar
    y tramitar diligencias propias de sus funciones

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