INGENIERÍA

ECONÓMICA
WILMER ALBERTO ORJUELA
 FLUJO DE CAJA
También conocido como cash flow, representa la diferencia entre los
cobros y pagos realizados en un período de tiempo concreto. 
INGRESOS

EGRESOS O PAGOS
 CAPITAL FINAL
• El capital final es el resultado de sumar al capital inicial los
intereses que éste genera periódicamente, se representa por la
letra S

• S= P + I
• S=P(1+in)
 EJEMPLO
Calcular el monto exacto de $ 3’000.000 desde el 23 de agosto de 2021 hasta el 27 de
octubre del mismo año al 35% nominal anual
Solución:
1. Se debe contar los días exactos del mes ( del 23/08 al 27/10 hay 65 días).
2. Luego se reemplazan los datos en la formula
S= $3’000.000 (1+ (0,35(65/365))
=$ 3’000.000 (1+(0,35(0,178082192)) S= ?
= $ 3’000.000 (1+(0,0623287672))
= $ 3´000.000 (1,0623287672) 27/10
= $ 3’186.986,3123/08
$ 3’000.000
 CAPITAL INICIAL
Si despejamos P de la Fórmula anterior se obtiene una nueva fórmula que nos permite calcular el
valor inicial a partir del valor final
•S/ (1+in)=P P= ___S___
(1+in)
Ejemplo
Cuánto debo depositar el dinero hoy 25 de abril en una cuenta que paga el 23% simple real para que
el 28 de Julio fue a retirar $6000000

 
 •INTERÉS ANTICIPADO
•El interés anticipado consiste en cobrar los intereses al principio del período
•TASA ANTICIPADA
•La tasa anticipada es la que genera el interés anticipado y lo representamos por
la letra d también se le conoce tasa de descuento
•DESCUENTO SIMPLE
•Es el descuento simple consiste en cobrar intereses por anticipados calculados
por el valor final se simboliza con la letra D y su fórmula en la siguiente:
• 
 •VALOR LÍQUIDO
Se denomina valor líquido o valor transaccional al valor nominal menos el descuento y se
simboliza con la letra VT

Ejemplo
 Cuál es el valor nominal de un documento que va a ser descontado por un banco al 38% nominal
anual periodo anticipado entre el 17 diciembre 2018 y el 25 de enero de 2019 si el valor líquido
es de $6.374.370
Ejercicio

Cuál debe ser el valor nominal de un documento que va a ser descontado por un banco al 33.5%

nominal anual periodo anticipado entre el 15 de marzo de 2018 del 23 de diciembre de 2018 si el

valor líquido es de 65.000.000

 •DESCUENTOS EN CADENA

Es usual que sobre una misma factura ocurran varios descuentos tal es el caso cuando una fábrica vende

mercancías a un almacén en este caso la fábrica ofrece una serie de descuentos que son aplicables a la misma

factura tales descuentos pueden ser:

 Descuento por volumen

 Descuento por pronto pago

 Descuentos por embalaje

 Descuentos por temporada

 Descuento por fidelidad

 
 • VALOR DE DESCUENTO

• TASA PROMEDIO DE DESCUENTO

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• VALOR FINAL DE LA FACTURA

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•  VALOR FINAL DE LA FACTURA

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 •Ejemplo

 Fernanda Abre una boutique de ropa para dama y hace un pedido por un valor de $75.000.000 y la casa Dior le ofrece los

siguientes descuentos así:

•5% por ser cliente nuevo

•10% por pago de contado

•8% por volumen

•6% por temporada

•Calcular el valor del descuento y valor final de la factura?

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•19.544.700