PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACION DE CHEQUE

N° ENCARGADO

O OBJETIVO

SECRETARIA DE LA
DIRECCION GENERAL
1
DE ASUNTOS
ADMINISTRATIVOS

OPERADOR DE
2 CANCELACION DE
CHEQUES

POR CONCEPTO DE
DESEMBOLSO DE
PASAJES Y VIATICOS
2.1
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO Y
OTROS CON CARGO
DE CUENTA.
 POR CONCEPTO
2.2
PAGOS CON FONDO
ROTATIVO

RESPONSABLE DE LA
3 SECCION DE
TESORERÍA
OCEDIMIENTO PARA LA CANCELACION DE CHEQUES
ACTIVIDAD CARGO DE CUENTA AUTORIZACIONES
Establecer los pasos a seguir para la cancelación de
cheques a: Empresas proveedoras, devolución de haberes,
viáticos, gasto de funcionamientos y otras cancelaciones
con o sin cargo de cuenta.

Recibe y con libro de Registro remite los cheques y la

documentación completa al Operador de Cancelación de
Cheques de la Sección de Tesorería.

Recibe y firma el libro de Registro como constancia de

recepción y procede de la siguiente manera:
-Verifica que el cheque contemple las firmas y pie de firmas
autorizadas, asimismo que adjunte planillas (si
corresponde).
-Coloca el sello de fecha en los cheques.
-Cambia de estado el cheque en el Sistema de (I) impreso,
a (P) pendiente.
-Previo a la entrega del cheque al interesado realiza lo
siguiente:

...

Una vez cancelado los cheques procede de la siguiente

manera:
*Cambia el estado de los cheques entregados en el Sistema
de (P) pendien1te a (C) cancelado.
*Sella los cheques con la leyenda PAGADO, considerando
la fecha del día en que se efectúo la entrega.
*El último día del mes prepara lo cheques cancelados con
documentación original debidamente foliada, elabora la Nota
de Entrega firma y remite con Oficio al Responsable de la
Sección de Análisis y Operaciones Contables.

a. Con la presentación de la Cédula de Identidad original,

gestiona la firma y aclaración de la misma del interesado en
el Comprobante de Contabilidad de Egreso y en el
Documento Cargo de Cuenta Documentado.
b. Al momento de entregar el cheque al interesado, le
entrega copia del Documento de Cargo de Cuenta
Documentado.
*Con la presentación de la Cédula de Identidad original del
benficiario, gestiona su firma y aclaración de firma en el
documento Cargo a Rendir.
*Una vez entregado el cheque, remite toda la
documentación original al Responsable del Fondo Rotativo.

Recibe los cheques que fueron cancelados más la

documentación original de respaldo debidamente foliada.
3.1 En caso de que existan observaciones devuelve el
trámite al Operador de Cancelación de Cheques para su
correción (Retorna al numeral 2)
3.2 En caso de que no existan observaciones, firma la Nota
de entrega y el oficio y remite a la Sección de Análisis y
Operaciones Contables para su Archivo Temporal.
 PROCEDIMIENTO PARA LA RECUPERACIÓN DE RECURSOS ECO
APERTURADOS CON CARGO DE CUENTA, QUE NO FUERON DESC
GESTIONES PASADAS
N° ENCARGADO

O OBJETIVO

AREA DE CARGOS
1
DE CUENTA

RESPONSABLE DE
2 LA SECCION DE
TESORERÍA

OPERADOR DE
3
RECAUDACION

RESPONSABLE DE
4 LA SECCION DE
TESORERÍA
 MIENTO PARA LA RECUPERACIÓN DE RECURSOS ECONÓMICOS
DOS CON CARGO DE CUENTA, QUE NO FUERON DESCARGADOS EN
GESTIONES PASADAS
ACTIVIDAD CARGO DE CUENTA AUTORIZACIONES
Establecer los pasos a seguir para recuperar los recurso
económicos aperturados con cargos de cuenta, que no fueron
descargados en gestiones pasadas.
Remite el reporte de plazo vencido por cuentadante y cargo de
cuenta sin descargo de gestiones pasadas, solicitando la
siguiente documentación.

-Extracto bancario que evidencia el cobro

-Copia fotostática del cheque.

Mediante proveído en HTD remite solicitud e instruye al

"Operador de Recaudación de Recurso" proporcione el extracto
bancario que evidencie el cobro por parte del cuentadante y al
Archivo Temporal proporcione copia del Cheque o preventivo.

Revisa y procede de la siguiente manera:

3.1 En caso de que existan observaciones devuelve el trámite al
Área de Cargos de Cuenta. (Retorna al numeral 1)
3.2 En caso de que no existan observaciones, realiza lo siguiente:
(Continua en el numeral 4)
a. Procede a la verificación por medio del Sistema de UNINET del
Banco cuando corresponda a gestiones actuales, si el cobro
corresponde a gestiones pasadas se solicitará a la Entidad
Bancaria la cetificación del cobro del cheque de acuerdo al
siguiente detalle:
*Número de cheque.
*Número de cuenta
*Año de vigencia del cheque.
b. Una vez obtenida la información, remite la misma al
Responsable de la Sección de Tesorería.

Revisa y procede de la siguiente manera:

4.1 En caso de que existan observaciones devuelve el trámite al
Operador de Recaudación de Recursos. (Retorna al numeral 3)
4.2 En caso de que no existan observaciones, recibe la
documentación proporcionada del Operador de Recaudación y el
Operador de Archivo Temporal y remite al Área de Cargos de
Cuenta.
PROCEDIMIENTO PARA LA EMISION DEL COMPROBANTE DE EGR
DEVOLUCION DE RECURSOS DE FORMA EXCEPCIONAL DESCONTA
RECUPERACION DE CARGOS DE CUENTA
N° ENCARGADO

O OBJETIVO

ENCARGADO DE DESCARGOS
DE CUENTA - SECCION DE
1
ANALISIS Y OPERACIONES
CONTABLES

RESPONSABLE DE LA
2 SECCION DE ANALISIS Y
OPERACIONES CONTABLES

OPERADOR CONTABLE DE
3
DEVOLUCION
4 CONTADOR GENERAL

RESPONSABLE DE LA
5 SECCION DE ANALISIS Y
OPERACIONES CONTABLES

6 SECCION DE TESORERÍA
ARA LA EMISION DEL COMPROBANTE DE EGRESO POR
CURSOS DE FORMA EXCEPCIONAL DESCONTADOS POR
CUPERACION DE CARGOS DE CUENTA
ACTIVIDAD CARGO DE CUENTA AUTORIZACIONES

Establecer los pasos a seguir para el registro

contable de la devolución de recursos de forma
excepcional descontados por recuperación de
cargo de cuenta.

Remite a la Sección de Análisis y Operaciones

Contables y informe en el cual indique la
devolución de dinero por la recuperación de
recursos del cuentadante, adjuntando la
certificación de descuento emitida por la
Sección de Servicios Personales y Habilitación

Recepciona el requerimiento y mediante

proveído deriva la documentación al Operador
Contable, para su devolución si corresponde.

Verifica en el SIAF la obligación existente,

revisa la documentación y procede de la
siguiente manera:
3.1 En caso de existir observaciones en la
documentación, devuelve la misma al
Encargado de Descargos de Cuenta. (Retorna
al numeral 1)
3.2 En caso de no existir observaciones en la
documentación, imprime el mayor auxiliar
contable y elabora el comprobante de Egreso,
imprime Minuta de Instrucción y remite la
documentación al Contador General para la
firma. (Continua en el numeral 4)
Recibe y revisa la documentación y procede de
la siguiente manera:
4.1 Si existen observaciones en la
documentación, devuelve la misma al
Operador Contable. (Retoma al numeral 3)
4.2 Si no existen observaciones en la
documentación, firma los comprobantes de
Contabilidad de Egreso y remite la
documentación al Responsable de la Sección
de Análisis y Operaciones Contables.
(Continua en el numeral 5)

Recibe, revisa y firma los comprobantes de

Contabilidad de Egreso y procede de la
siguiente manera:
5.1 En caso de que existan observaciones en
la documentación, devuelve la misma al
Contador General para su corección. (Retorna
al numeral 4)
5.2 En caso de que no existan observaciones,
firma los Comprobantes de Contabilidad de
Egresos y remite a la Sección de Tesorería.
(Continua en el numeral 6)

Recibe la documentación y efectúa los trámites

respectivos para la emisión de cheques.
 PROCEDIMIENTO PARA LA EMISION DE COMPROBANTES DE DIAR
REGISTRO CONTABLE DE CIERRE DE RECURSOS ENTREGADOS CON
CUENTA
N° ENCARGADO

O OBJETIVO

ENCARGADO DE DESCARGOS DE
1 CUENTA - SECCION DE ANALISIS Y
OPERACIONES CONTABLES

RESPONSABLE DE LAS
2 SECCIONES DE ANALISIS Y
OPERACIONES CONTABLES

3 OPERADOR CONTABLE
4 CONTADOR GENERAL

RESPONSABLE DE LA SECCION
5 DE ANALISIS Y OPERACIONES
CONTABLES

6 OPERADOR CONTABLE
LA EMISION DE COMPROBANTES DE DIARIO POR EL
CIERRE DE RECURSOS ENTREGADOS CON CARGO DE
CUENTA
ACTIVIDAD CARGO DE CUENTA AUTORIZACIONES

Establecer los paos a seguir para el registro

contable del cierre de los recursos
entregados a través de cargo de cuenta

Remite al responsable de la sección de

Análisis y Operaciones Contables lo
siguiente:
-Informe u oficio en el cual solicita el registro
contable por cierre de cargo de cuenta para
recuperación de recursos del cuentadante
-Copia simple de la certificación de los
descuentos efectuados por la Sección de
Servicios Personales y Habilitación
-Copia simple del preventivo y/o diario de
cargo de cuenta SIGEP.

Recepciona el requerimiento y deriva las

planillas al Operador Contable la reversión
de descargos de cuenta.

Revisa los antecedentes de la solicitud y

verifica en el SIAF el registro contable de la
recuperación de recursos, e imprime el
Mayor Contable de la Cta. Contable 211493
y de acuerdo a dicha documentacion
procede con el registro contable de cierre de
la cuenta contable en el SIAF, luego
imprime y firma el Comprobante de
Contabilidad de Diario y deriva al Contador
General.
Recibe y revisa la documentación y procede
de la siguiente manera:
4.1 Si existen observaciones en la
documentación , comunica las mismas al
Operador Contable para su correción.
(Retoma al numeral 3)
4.2 Si no existen observaciones en la
documentación, firma el comprobante de
contabilidad de Diario y remite la
documentación al Responsable de la
Sección de Análisis y Operaciones
Contables. (Continua en el numeral 5)

Recibe y revisa la documentación, luego

procede de la siguiente manera:
5.1 En caso de que existan observaciones
en la documentación, comunica las mismas
al Contador General para su corección.
(Retorna al numeral 4)
5.2 En caso de que no existan
observaciones, firma el Comprobante de
Contabilidad de Diario y los remite al
Operador Contable. (Continua en el
numeral 6)

Una vez que el comprobante de contabilidad

de diario se encuentre firmado, procede de
la siguiente manera:
6.1 Remite a Descargos de Cuenta la copia
del diario y fotocopia simple del informa de
cargos de cuenta.
6.2 Remite el documento original y los
antecedentes al Encargado de Archivo
Temporal para su archivo respectivo.
 PROCEDIMIENTO PARA LA EMISION DE COMPROBANTES DE DIAR
REGISTRO CONTABLE DE RECURSOS RETENIDOS POR DESCUENTO C
CUENTA Y OTROS
N° ENCARGADO

O OBJETIVO

RESPONSABLE DE
1 LA SECCION DE
TESORERIA

RESPONSABLE DE
LA SECCION DE
2 ANALISIS Y
OPERACIONES
CONTABLES

OPERADOR
3
CONTABLE

CONTADOR
4
GENERAL
 RESPONSABLE DE
LA SECCION DE
5 ANALISIS Y
OPERACIONES
CONTABLES

OPERADOR
6
CONTABLE
ENTO PARA LA EMISION DE COMPROBANTES DE DIARIO PARA EL
TABLE DE RECURSOS RETENIDOS POR DESCUENTO CON CARGO DE
CUENTA Y OTROS
ACTIVIDAD CARGO DE CUENTA AUTORIZACIONES

Establecer los pasos a seguir para el registro contable de

recursos retenidos por descuentos por cargo de cuenta,
recuperación de pago de bonos indebidos, pago de multas a
AFP's, retenciones judiciales, faltas y atrasos y otros.

Remite al Responsable de la Sección de Análisis y

Operaciones Contables lo siguiente:
-Relación Nominal de acreedores adjuntando la composición
de la relación nominal emitida por la Sección de Servicios
Personales y Habilitación debidamente refrendada.
-Boleta de depósito debidamente canjeada, según extracto
bancario.
-Acta de conciliación de los descuentos efectuados a los
haberes del personal militar y civil de las FF.AA. y Ministerio de
Defensa que se encuentran en las cuentas fiscales del
MInisterio de Defensa.

Recepciona el requerimiento y deriva al Operador Contable

para su registro.

Revisa los antecedentes de la solicitud y de acuerdo a dicha

documentación procede con el registro contable de la cuenta
contable respectiva, luego imprime y firma el Comprobante de
Contabilidad de Diario y deriva al Contador General

Recibe y revisa la documentación y leugo procede de la

siguiente manera:
4.1 En caso de que existan observaciones comunica las
mismas al Operador Contable para su correción. (Retorna al
numeral 3)
4.2 En caso de que no existan observaciones firma el
Comprobante de Contabilidad de Diario y remite al
Responsable de la SECCION DE ANALISIS Y OPERACIONES
CONTABLES. (Continua en el numeral 5)
Recibe y revisa la documentación y luego procede de la
siguiente manera:
5.1 En caso de que existan observaciones comunica las
mismas al Contador General para su correción. (Retorna al
numeral 4)
5.2 En caso de que no existan observaciones firma el
Comprobante de Contabilidad de Diario y remite al Operador
Contable. (Continua en el numeral 6)

Una vez que el comprobante de contabilidad de diario se

encuentre firmado, remite la documentación original y los
antecedentes al Encargado de Archivo Temporal para su
archivo respectivo.
 PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO CONTABLE POR RETENCION
CARGO DE CUENTA
N° ENCARGADO

O OBJETIVO

UNIDAD DE RECURSOS HUMANOS

1 - SECCION DE SERVICIOS
PERSONALES Y HABILITACION

RESPONSABLE DE LAS
2 SECCIONES DE ANALISIS Y
OPERACIONES CONTABLES

OPERADOR CONTABLE DE
3
INGRESOS

4 CONTADOR GENERAL

RESPONSABLE DE LA SECCION
5 DE ANALISIS Y OPERACIONES
CONTABLES

6 OPERADOR CONTABLE

ENCARGADO DE ARCHIVO
7
TEMPORAL
RA EL REGISTRO CONTABLE POR RETENCIONES POR DEVOLUCION
CARGO DE CUENTA
ACTIVIDAD CARGO DE CUENTA AUTORIZACIONES

Establecer los pasos a seguir para el registro de descuento de

sus habres al personal por descargos de cuenta observados

Cada 5 de mes, remite a la Unidad Financiera - Sección de

Análisis y Operaciones Contables, las planillas de descuentos
firmadas por el responsable de la elaboración de las mismas

Recepciona el requerimiento y deriva las planillas al Operador

Contable de ingresos y una copia de la documentación a
Descargos de Cuenta

Revisa la documentacion y procede de la siguiente manera:

3.1 Si existen observaciones en la documentación devuelve la
misma al responsable de Sección (Retorna al numeral 2)
3.2 Si no existen observaciones en la documentación, efectúa el
registro contable en el SIAF, luego imprime y firma el
Comprobante de Contabilidad de Diario y deriva al Contador
General. (Continua en el numeral 4)

Revisa la documentación y procede de la siguiente manera:

4.1 Si existen observaciones en la documentación devuleve la
misma al Operador Contable de Ingresos. (Retoma al numeral
3)
4.2 Si no existen observaciones en la documentación, firma el
comprobante, luego remite la documentación al Responsable de
la Sección de Análisis y Operaciones Contables. (Continua en
el numeral 5)

Recibe, revisa y firma los comprobantes de Contabilidad de

Diario y los remite al Operador Contable.

Una vez firmado el comprobante de contabilidad de diario deriva

el mismo al Encargado de Archivo Temporal
Ordena los comprobantes de contabilidad y archiva la
documentación para su posterior remisión a la Sección de
Memoria Documental y Digital cuando corresponda.
 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DEL COMPROBANTE D
TRASPADO DE CUENTADANTES (AUTOCAMBIOS) DE FORMA E

N° ENCARGADO

O OBJETIVO

COMANDANTE DE FUERZA Y/O DIRECTOR

ADMINISTRATIVO FINANCIERO QUE TIENEN
FIRMAS AUTORIZADAS O COMANANDA
1
UNIDAD MILITAR Y/O RESPONSABLE
ADMINISTRACION DE LA UNIDAD MILITAR
QUE TIENE FIRMAS AUTORIZADAS

TRASPASO DE CUENTADANTE POR

1.1
CAMBIO DE DESTINO

TRASPASO DE CUENTADANTE POR NUEVA

1.2 APERTURA DE CARGO DE CUENTA POR EL
COMANDATE DE FUERZA

DIRECTOR GENERAL DE ASUNTOS

2
ADMINISTRATIVOS

3 JEFE DE LA UNIDAD FINANCIERA

RESPONSABLE DE LA SECCION DE
4
ANALISIS Y OPERACIONES CONTABLES
v
5 OPERADOR CONTABLE

6 CONTADOR GENERAL

RESPONSABLE DE LA SECCION DE
7
ANALISIS Y OPERACIONES CONTABLES

8 OPERADOR CONTABLE

9 ENCARGADO DE ARCHIVO TEMPORAL

3
ABORACION DEL COMPROBANTE DE DIARIO POR EL
NTES (AUTOCAMBIOS) DE FORMA EXCEPCIONAL

ACTIVIDAD CARGO DE CUENTA AUTORIZACIONES

Establecer los pasos a seguir para la emisión de
Comprobante de Contabilidad de Diario para traspado de
Cuentadante por auto cambio.

Que hubiese percibido recursos posterior al 20 de diciembre

de cada gestión y que hubiese cambiado de destino de
acuerdo a la Orden General, presenta a la Dirección
General de Asuntos Administrativos los siguientes
documentos:

- Acta de Entrega y Recepción que acredite la entrega y

recepción de recursos económicos o bienes(debe
mencionar el número del documento o cargo de cuenta)
- Copia fotostática del Memorándum de designación o
radiograma, orden del día
- Copia fotostática del Carnet de Identidad de ambos
funcionarios debidamente firmadas por los mismos.

-Copia legalizada de la apertura del cargo de cuenta

realizada en la Fuerza
-Fotocopia del cheque emitido y/o extracto bancacio que
evidencie el cobro.
-Notificación efectuada al cuentadante emitido por
Descargos de cuenta y la Unidad de Asuntos Jurídicos de
su Fuerza
-Informe legal de la fuerza para descuento de los haberes.

Mediante proveído deriva la documentación al Jefe la

Unidad Financiera.

Mediante proveído en la Hoja de Trámite Documentada

deriva la documentación al Responsable de la SECCION
DE ANALISIS Y OPERACIONES CONTABLES.

Mediante proveído en la Hoja de Trámite Documentada

deriva la documentación al Operador Contable
Revisa la documentación presentada y procede de la
siguiente manera:
5.1 Si cumple los requisitos del caso, registra el autocambio
respectivo en el Sistema de Contabilidad Integrada
Financiera( SIAF) e imprime y firma el comprobante de
Diario, asimismo imprime el nuevo Documento de
Obligación y los Reportes de Estado de SItuación Cargos y
Descargos de Cuenta luego remite la documentación al
Contador. (Continua en el numeral 6)
5.2 En caso de existir alguna obsevación en la presentación
de la documentación la misma es remitida la interesado,
mediante nota o proveído en la Hoja de Trámite
Documentada. (Retorna al numeral 1)

Revisa la documentación y procede de la siguiente manera:

6.1 Si existen observaciones en la documentación, devuelve
la misma al Operador Contable.
6.2 Si no existe observacines en la documentación firma los
Comprobantes de Diario y los remite al Responsable de la
Sección de Análisis y Operaciones Contables.

Recibe, revisa y firma los Comprobantes de Diario y los

remite al Operador Contable de Registro.

Una vez que el Comprobante de Diario se encuentra

firmado, entrega el comprobante de diario y la
documentación de respaldo mediante acta de entrega al
Encargado de Archivo Temporal.
Realiza el archivo respectivo de la documentación
 PROCEDIMIENTO PARA LA APERTURA DE C
N° ENCARGADO
O OBJETIVO

RESPONSABLE DE LA SECCION DE ANALISIS Y OPERACIONES

1
PRESUPUESTARIAS

RESPONSABLE DE LA SECCION DE ANALISIS Y OPERACIONES

2
CONTABLES

3 OPERADOD O ANALISTA CONTABLE

4 CONTADOR GENERAL

RESPONSABLE DE LA SECCION DE ANALISIS Y OPERACIONES

5
CONTABLES
6 AUXILIAR DE OFICINA DE LA SECCION DE CONTABILIDAD
NTO PARA LA APERTURA DE CARGOS DE CUENTA DOCUMENTADA
ACTIVIDAD CARGO DE CUENTA
Establecer los pasos a seguir para efectuar la apertura de cargos de
cuenta documentada
Emite y firma los comprobantes C-31 adjunto la documentacion de
respaldo y remite al responsable de la seccion de Análisis y
Operaciones Contables

Recibe y remite la documentación al Operador o Analista Contable

Revisa la documentación y procede de la siguiente manera:

3.1 En caso de que existan observaciones comunica las mismas a la
seccion de analisis y operaciones presupuestarias(Retorna al
numeral 1)
3.2 En caso de que no existan observaciones
a. Registra el momento del devengado en el SIGEP
b. Verifica el devengado en el sistema
c. Imprime y firma el comprobante C-31 de Devengado Verificado
d. Registra el Documento de Obligación en el SIAF e imprime el
mismo si corresponde.
e. En el caso del Preventivo que contara con las partidas de pasajes
y viáticos y otras que correspondan a gastos de funcionamiento se
generará dos cargos de cuenta uno por pasajes y viáticos y otro por
gastos de funcionamiento, debido a la diferencia de plazos de
descargo.
f. Remite la documentación al Contador General (Continua en el
numeral 4)

Revisa los comprobantes C-31 de Devengado - Verificado la

documentación y procede de la siguiente manera:
4.1 En caso de que existan observaciones comunica las mismas al
Operador. (Retorna al numeral 1)
4.2 En caso de que no existan observaciones, remite la
documentación al Responsable de la SECCION DE ANALISIS Y
OPERACIONES CONTABLES. (Continua en el numeral 5)
Recibe, revisa , aprueba y firma el C-31 devengado, remitiendo los
mismos al auxiliar de Oficina
Mediante libro de registro y HTD entrega la documentación a la
Unidad Financiera o Sección de Tesorería si corresponde.
NTA DOCUMENTADA
AUTORIZACIONES
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO CONTABLE DEL INGRESO Y SALIDA DE
CUEN
N° ENCARGADO
O OBJETIVO

1 OPERADOR CONTABLE DE ALMACENES

2 CONTADOR GENERAL

RESPONSABLE DE LA SECCION DE ANALISIS Y OPERACIONES

3
CONTABLES

4 OPERADOR CONTABLE

5 ENCARGADO DE ARCHIVO
ABLE DEL INGRESO Y SALIDA DE ARTICULOS CLASE I, II Y LIBRETAS DE SERVICIO MILI
CUENTA
ACTIVIDAD CARGO DE CUENTA
Establecer los pasos a seguir para el registro contable de artículos clase I, II y
Libretas de Servicio Militar

1.1 Revisa a diario el Sistema de Almacenes

1.2 Registra la información de los ingresos y salidas en forma manual de
(libretas de servicio militar) y automática ( de Artículos Clase I y Clase II) en el
SIAF modulo almacenes.
1.3 Luego imprime y firma el comprobante de Diario Contabilidad Inventarios.
1.4 Finalmente remite al Contador General el Comprobante de Diario
Contabilidad Inventarios y el Documento de Obligación en caso de apertura
de cargo de cuenta.

Revisa la documentación y procede de la siguiente manera:

2.1 En caso de que existan observaciones comunica las mismas al Operatod
Contable de Almacenes, para su corrección. (Retorna al numeral 1)
2.2 En caso de que no existan observaciones, firma el Comprobante de Diario
remitiendo los mismo al Responsable de la SECCION DE ANALISIS Y
OPERACIONES CONTABLES. (Continua en el numeral 3)

Revisa la documentación y procede de la siguiente manera:

3.1 En caso de que existan observaciones comunica las mismas al Contador
para su corrección. (Retorna al numeral 2)
3.2 En caso de que no existan observaciones, firma el Comprobante de Diario
remitiendo los mismos al Operador Contable. (Continua en el numeral 4)

Una vez firmada la documentación, adjunta al citado comprobante las notas

de ingreso y salida debidamente firmadas por la isntancia respectiva y remite
la documentación mediante acta de entrega al Encargado de Archivo.

Realiza el archivo de la documentación

II Y LIBRETAS DE SERVICIO MILITAR CON CARGO DE

AUTORIZACIONES
PROCEDIMIENTO PARA DESEMBOLSO DE RECURSOS CON CARGO DE
CUENTA DOCUMENTADA (FUENTE 10 FUENTE 11)
N° ENCARGADO ACTIVIDAD CARGO DE CUENTA AUTORIZACIONES
Establecer los pasos a seguir para el registro
presupuestario para el desembolso de
O OBJETIVO recursos con cargo de cuenta documentada,
Fuente 10 TGN y Fuente 11 TGn Otros
Ingresos

En función a la Disponibilidad Presupuestaria

de la Repartición y a la Programación
Operativa Anual (POA) remite a la Dirección
General de Asuntos Administrativos la Minuta
de Instrucción firmada por la M.A.E. que
autorice el desembolso de recursos
adjuntando la planilla firamda que especifique
1 UNIDAD SOLICITANTE
las partidas presupuestarias, los montos, el
programa, la actividad y la repartición
Con excepción, de importes igual o menos a
Bs20.000.- correspondientes a la Dirección
Administrativa 1, que firmará el Director
General de Asuntos Administrativos dirigido al
Jefe de Unidad Financiera.

DIRECCION GENERAL DE Recibe la documentación y mediante proveído

2 ASUNTOS en HTD deriva la documentación al Jefe de la
ADMINISTRATIVOS Unidad Financiera

Revisa, recibe la documentación de respaldo

JEFE DE LA UNIDAD y mediante proveído eh HTD deriva la
3
FINANCIERA documentación al Responsable de la Sección
de Análisis y Operaciones Presupuestarias.

Recibe y revisa la documentación y con

RESPONSABLE DE LA
proveído deriva a los Profesionales
SECCION DE ANALISIS Y
4 Presupuestarios y/o Técniso Presupuestarios,
OPERACIONES
para la verificación de Saldos Presupuestarios
PRESUPUESTARIAS
y Categorías Programáticas.

Revisa, analiza la documentación y procede

de la siguiente manera:
5.1 Si no existen saldos presupuestarios, se
devuelve a la Unidad Solicitante, para su
PROFESIONALES
correspondiente solicitud de modificación
PRESUPUESTARIOS Y/O
5 presupuestaria. (Vuelve al numeral 1)
TECNICOS
5.2 Si existen saldos presupuestarios, se
PRESUPUESTARIOS
imprime el correspondiente reporte SIGEP el
cual refleje, los Saldos y las Categorías
Programáticas a ser imputadas. ( Continua
en el numeral 6)

RESPONSABLE DE LA
Revisa la documentación y con proveído
SECCION DE ANALISIS Y
6 remite la documentación a la Sección de
OPERACIONES
Análisis y operaciones contables
PRESUPUESTARIAS