Proyecto de Graduación

Modelo de Negocios para la Producción de Leche en Polvo

Viotti, Flavio Emmanuel

Ingeniería Industrial
Año 2021
Introducción
Composición de la Leche Cruda
La leche cruda (leche recién extraída de la vaca) presenta la siguiente
composición:
 Agua: 87,5%
 Proteínas: 3,4%
 Lactosa: 4,7%
 Grasa 3,6%
 Minerales: 0,8%
Introducción
Industria Láctea en Tucumán
La provincia de Tucumán tiene una larga historia lechera. A comienzos del siglo
pasado se registraban fincas de gran importancia, con producciones de leche que
sorprenderían aún hoy en día. En la década del 20 disponía de leche pasteurizada
y en los años 40 su “Granja Modelo” producía más de 20.000 litros diarios.
Introducción
Que es la Leche en Polvo
La leche en polvo es, en esencia, leche deshidratada, es decir, leche líquida a la
que se le elimina el agua.
Estudio de Mercado
Objetivo del Estudio de Mercado
El objetivo principal del estudio de mercado es identificar todas las variables que
tendrán algún grado de influencia sobre las decisiones que se tomarán en el
proyecto.
En el mismo, se van a analizar:
 Mercado Competidor.
 Mercado Consumidor.
 Mercado Proveedor.
Estudio de Mercado
Mercado Competidor
 Panorama Nacional: los principales competidores son las grandes empresas
como ser:

 Panorama Provincial: No existen productores de leche en polvo en el noroeste

del país, se competirá entonces con productos de grandes empresas.
Estudio de Mercado
Mercado Consumidor
 Destino de la leche en Argentina
PRODUCTO %
Quesos 42,28%
Leche en polvo 18,82%
Leche Fluida 18,00%
Leche Informal 7,43%
Manteca 7,09%
Yogurt 3,75%
Dulce de leche 2,10%
Otros 0,52%

 Elasticidad: En el caso de la leche en polvo, a pesar de ser este un producto

industrializado, su sustitución puede realizarse con leche fluida pasteurizada.
Por eso, y debido a una investigación realizada, la elasticidad precio de la
demanda de la leche en polvo es elástica, con pequeños valores superiores
que uno
Estudio de Mercado
Mercado Proveedor
 Ubicación de proveedores: la principal cuenca lechera de la provincia se
encuentra en Trancas.
 Tipo de envase: se analizaron las siguientes propuestas:
Bobinas Bopp

Coextruido de 7 capas
Ingeniería del Proyecto
Diagrama del Proceso
Ingeniería del Proyecto
Recepción
Una vez que la leche cruda llega a la planta industrial, se descarga del camión
cisterna utilizando una bomba sanitaria.

 Marca: DELANI TRADING CORP

 Costo:
 Cantidad: 1
Ingeniería del Proyecto
Higienización y desnatado
La higienización tiene por objeto la eliminación de aglomerados de proteínas,
partículas orgánicas e inorgánicas.
El desnatado tiene por objeto la eliminación del contenido graso de la leche por
separación de la nada, hasta un 0,05% de tenor graso.

 Marca: GEA/Wesfalia
 Costo:
 Cantidad: 1
Ingeniería del Proyecto
Refrigeración
La leche higienizada que sale de la etapa anterior con una temperatura
aproximada de 12°C, es refrigerada en un intercambiador de placas hasta una
temperatura de 4°C.

 Marca: ALFA LAVAL

 Costo:
 Cantidad:
Ingeniería del Proyecto
Almacenamiento
Se realiza en tanques de acero inoxidable refrigerados, donde se contiene la
leche hasta que la misma se estandariza. Se consigue así una reserva que
garantiza la continuidad del proceso, evita colapsos y se independiza de la
recepción de leche en caso de posibles averías en los procesos de tratamiento y
transformación.

 Marca: GROSSO
 Costo:
 Cantidad: 2
Ingeniería del Proyecto
Estandarización
Esta operación se realiza dentro de los tanques de almacenamiento, para ajustar
el contenido de materia grasa a los % exigidos para la legislación, según el
producto que se desee obtener.

Precalentamiento
Luego que la leche contiene el % de grasa adecuado de acuerdo al producto final
que se desee obtener, esta se precalentara a 30°C para pasar a la etapa de
homogeneización.
Ingeniería del Proyecto
Homogeneización
La homogeneización evita la separación de la nata y favorece la distribución
uniforme de la misma, y favorece una distribución uniforme de la misma, ya que
produce división y rotura de los glóbulos de grasa.

 Marca:KAIQUAN
 Costo:
 Cantidad: 1
Ingeniería del Proyecto
Concentración
El concentrado se deshidrata hasta que llega casi al límite de la fluidez, es decir
hasta una proporción de extracto de seco del 48 – 50%.
Para la obtención del concentrado se utilizará evaporadores de película
descendente de funcionamiento en múltiples efectos.

 Marca: CHINZ
 Costo:
 Cantidad: 1
Ingeniería del Proyecto
Desecación
La leche en polvo se obtendrá mediante secado por atomización o pulverización.
El proceso de secado por atomización se lleva a cabo en la cámara spray.
Etapas del secado:
 Secado por atomización.
 Separación de finos.
 Vidriofluidificador.
Rendimientos
Para finalizar, luego de realizarse los balances correspondientes se obtienen los
siguientes resultados:
Defectos de la Leche en Polvo
La leche en polvo puede presentar los siguientes defectos:
 Acidez.
 Sedimentos.
 Humedad.
 Solubilidad.
 Rancidez Hidrolica.
 Oxidación.
 Recuento Microbiano alto.
Limpieza de Planta y Equipos
Sistema de Limpieza CIP (Clearin In Place o limpieza in situ)
Los sistemas de limpieza CIP se utilizan ampliamente en la industria láctea y su correcto
funcionamiento es esencial para que el producto reúna las características higiénicas
necesarios.

Etapas del sistema de Limpieza CIP

 Enjuague Inicial.
 Lavado
 Enjuague.
 Desinfección.
 Enjuague Final.
Tamaño de Planta
Criterios para determinar la Capacidad Productiva
A la hora de dimensionar el tamaño de la planta se tuvieron en consideración los
siguientes criterios:
 Disponibilidad de la materia prima.
 Demanda.
 Tamaño de plantas competidoras.
 Capacidad financiera.
 Tecnología.
Tamaño de Planta
Criterios para determinar el Tamaño físico de la Planta
Para la determinación del tamaño se tuvieron en cuenta los siguientes criterios:
 Ritmo de Trabajo.
 Rango de Trabajo.
 Tamaño mínimo.
Tamaño de Planta
Descripción de las instalaciones
La planta propuesta constara de las siguientes instalaciones:
 Sala de Elaboración.
 Almacén de Insumos.
 Mantenimiento.
 Laboratorio.
 Sanitarios.
 Oficinas.
 Comedor.
 Playa de Recepción.
 Deposito de Producto terminado.
 Pozo de agua.
 Sala de Calderas.
Tamaño de Planta
Ubicación
El terreno seleccionado se ubicará en la comuna de Benjamín Paz y será de unos
1800m2
Higiene y Seguridad Industrial
Los aspectos de higiene y seguridad industrial que se deberán tener en cuenta
son:
 Seguridad industrial.
 Medicina laboral.
 Ergonomía.
 Control de las condiciones de trabajo.
Organización
Organigrama de la Empresa
Estudio Económico-Financiero
Inversión Inicial
Los montos subtotales de la inversión inicial son los siguientes
 Terreno: $7.220.000,00
 Construcción: $34.100.000,00
 Maquinaria: $16.895.000,00
 Rodados y equipos auxiliares: $257.000,00
 Muebles y útiles: $92.500,00
Finalmente, se tiene entonces que la Inversión Inicial del proyecto será de
$58.582.500,00
Estudio Económico-Financiero
Costos Fijos
Los costos fijos son aquellos que no sufren variaciones si existen cambios en los
niveles de actividad del proyecto, es decir, que permanecen invariables ante
cambios en la cantidad a producir.
Costos Fijos Costo anual Incidencia

Mano de Obra $ 1.830.000 53%

Gastos de Librería $ 5.500 0,2%

Estrategia comercial $ 75.000 2%

Amortizaciones $ 1.171.650 34%

Servicios $ 400.000 11%

SUBTOTAL $ 3.482.150 100%

Estudio Económico-Financiero
Costos Variables
Un costo variable es aquel que se modifica de acuerdo a las variaciones del
volumen de producción, se trata tanto de bienes como de servicios. Para el
presente modelo de negocios la estructura de costos variables se compondrá por
los insumos, materia prima, servicios, entre otros.

Produccion
Producto Costo variable total anual Costo Variable unitario
anual (un)

Leche en polvo entera $ 37.858.718,40 88704 $ 426,8

Leche en polvo descremada $ 37.858.718,40 88704 $ 426,8

Estudio Económico-Financiero
Costo Unitario
En términos anuales se tiene que:

Producto Costo total Costo Total Unitario por un.

Leche en polvo entera $ 39.599.793,40 $ 446,43

Leche entera descremada $ 39.599.793,40 $ 446,43

Estudio Económico-Financiero
Precio de Venta
Para la determinación del precio de venta, se realizó un estudio teniendo en
cuenta los precio en el mercado de los competidores. Los precios de venta de los
competidores obtenidos son muy variables, esto se debe a que se presentan
diferencias en el diseño, calidad, terminación, etc.

Precio de Venta en Planta

Productos Ganancia Obtenida ($/un)
($/un)

Leche en Polvo Entera $ 580,00 $ 133,57

Leche en Polvo Descremada $ 580,00 $ 133,57

Estudio Económico-Financiero
Ingresos Anuales
Ingresos anuales por venta de leche en polvo:
Produccion
Producto Precio de venta ($/un) Ingresos Anuales por ventas
Anual (un)
Leche en polvo entera $ 580,00 126000 $ 73.080.000
Leche en polvo descremada $ 580,00 126000 $ 73.080.000
TOTAL     $ 146.160.000

Ingresos anuales por venta de nata a granel:

Cantidad de nata anual (kg) Precio de venta ($/kg) Ingresos anuales por venta

25200 $ 200,00 $ 5.040.000,00

 Estudio Económico-Financiero
Punto de Equilibrio
Para el calculo del punto de equilibrio de cada producto se utilizo la siguiente
formula:

Se obtuvieron los siguientes resultados:

Punto de
Punto de Equilibrio en PE para Cada Precio de
Producto Equilibrio en
$ producto en $ venta
Unidades

Leche en polvo entera $ 4.556.948,00 $ 2.278.474,00 $ 580,00 3928

Leche en polvo descremada $ 4.556.948,00 $ 2.278.474,00 $ 580,00 3928

 Estudio Económico-Financiero
CASHFLOW a 5 años
CASHFLOW A 5 AÑOS
PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS  

Ingreso por LeP $ 73.080.000,00 $ 146.160.000,00 $ 146.160.000,00 $ 146.160.000,00 $ 146.160.000,00

Ingreso por Nata $ 2.520.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00

TOTAL DE INGRESOS $ 75.600.000,00 $ 151.200.000,00 $ 151.200.000,00 $ 151.200.000,00 $ 151.200.000,00

EGRESOS  
Inversión Inicial -$ 58.582.500,00        

Costo Expensas -$ 2.400.000,00 -$ 4.800.000,00 -$ 4.800.000,00 -$ 4.800.000,00 -$ 4.800.000,00

Costos de MO -$ 10.980.000,00 -$ 21.960.000,00 -$ 21.960.000,00 -$ 21.960.000,00 -$ 21.960.000,00

Costo variable unitario -$ 53.776.588,64 -$ 107.553.177,27 -$ 107.553.177,27 -$ 107.553.177,27 -$ 107.553.177,27

Depreciación de construcción -$ 413.200,00 -$ 826.400,00 -$ 826.400,00 -$ 826.400,00 -$ 826.400,00

Depreciación de equipos -$ 172.625,00 -$ 345.250,00 -$ 345.250,00 -$ 345.250,00 -$ 345.250,00

TOTAL DE EGRESOS -$ 126.324.913,64 -$ 135.484.827,27 -$ 135.484.827,27 -$ 135.484.827,27 -$ 135.484.827,27

Utilidad antes de impuestos -$ 50.724.913,64 $ 15.715.172,73 $ 15.715.172,73 $ 15.715.172,73 $ 15.715.172,73

Impuestos (45%) $ 22.826.211,14 -$ 7.071.827,73 -$ 7.071.827,73 -$ 7.071.827,73 -$ 7.071.827,73

Utilidad después de impuestos -$ 27.898.702,50 $ 8.643.345,00 $ 8.643.345,00 $ 8.643.345,00 $ 8.643.345,00

Depreciación de construcción $ 413.200,00 $ 826.400,00 $ 826.400,00 $ 826.400,00 $ 826.400,00

Depreciación de equipos $ 172.625,00 $ 345.250,00 $ 345.250,00 $ 345.250,00 $ 345.250,00

FLUJO NETO -$ 27.312.877,50 $ 9.814.995,00 $ 9.814.995,00 $ 9.814.995,00 $ 9.814.995,00

FLUJO ACUMULADO -$ 27.312.877,50 -$ 17.497.882,50 -$ 7.682.887,50 $ 2.132.107,50 $ 11.947.102,50

Estudio Económico-Financiero
VAN Y TIR
Se obtuvieron los siguientes resultados:
5 Años
 VAN: $616.279,00
 TIR: 16%
10 Años
 VAN: $16.974.082,00
 TIR: $33

Se concluye mediante el análisis de estos indicadores, que el proyecto es

RENTABLE.
 Canvas del Proyecto
Socios clave
Se considera socio al gobierno de la
provincia de Tucumán ya que presenta gran
interés en el desarrollo y crecimiento de la
actividad lechera en la provincia.
Los socios principales para el desarrollo de
las actividades serán también los pequeños
y medianos tamberos que integran la
Cuenca Lechera de Trancas
Actividades clave
Producción y comercialización de
Leche en polvo en sus distintas
presentaciones.
También se incluye la venta a granel de
nata obtenida como desperdicio del
proceso de desnatado e higienización de la
leche cruda
Recursos clave
 Equipos de fabrica
 Profesionales
 Equipo de Laboratorio
Propuestas de valor
La propuesta surge de la necesidad
de darle un valor agregado a la
producción lechera tucumana.
Se ofrece un producto de máxima
calidad que tiene, además de satisfacer
todas las necesidades del cliente, el
objetivo de demostrar que Tucumán
puede ser competitivo y ejemplo de
desarrollo dentro de los productores
lecheros.
Se ofrece un producto tucumano de
primera necesidad a un precio bajo y de
excelente calidad.
Relación con clientes
El principal medio para establecer una
buena relación y crear una fidelidad con los
clientes es ofrecer un producto de alta
calidad a un precio bajo y que, además, es
producido dentro de la provincia.
Canales
Segmentos de
clientes
Al ofrecer un producto de primera
necesidad, se espera que los clientes
sean todo el público en general sin
diferenciación de sexo o edad.
Se espera también tener buena
recepción del producto, especialmente,
en los habitantes de la municipalidad de
Trancas y zonas aledañas.

Estructura de costos Fuente de ingresos

Los costos claves para la puesta en marcha del proyecto:  VENTA DE LECHE EN POLVO
 Adquisición del terreno.  VENTA A GRANEL DE NATA
 Adquisición de Equipamiento necesario para la fábrica.
Para el desarrollo de actividades se consideran como costos claves:
 Costo de la leche cruda.
 Contratación de la mano de obra.
 Costos producción.
MUCHAS GRACIAS