UNIVERSIDAD NACIONAL JOSE FAUSTINO

SANCHEZ CARRIÓN - HUACHO

FACULTAD DE CIENCIAS
EMPRESARIALES
Escuela Profesional de Administración

LA PLANEACIÓN

Mtro. ANGEL MENA MELGAREJO

 LA PLANEACION

1. Por qué es
necesario planear?
Ninguna empresa puede alcanzar el éxito si no
posee una administración eficiente, esto por lo
regular, requiere de la planeación la cual es
importante ya que:

La eficiencia es resultado
del orden y no puede
surgir de la improvisación
Se necesita hacer planes
sobre la forma en que las
acciones serán coordinadas
Todo control es
imposible si no se
compara con un plan
previo sin un plan se
trabaja a ciegas

Sin la previa determinación de

actividades no existirá nada que
organizar, nadie que ejecute y nada
que necesite control
 LA PLANEACIÓN

Por qué es
necesario planear?

Ya que la empresa se encuentra inmersa en un sistema,

los cambios ambientales que se gestan en el medio en
el cual opera son, entre otros los siguientes:

Cambios en el
entorno de la Cambios
empresa tecnológicos

Cambios en la Cambios
actividad políticos y
económica, etc. de gobierno

Cambios en el
grado y actividad
de la competencia
 LA PLANEACIÓN

Por qué es necesario

planear?

Como justificación adicional a la necesidad de planear

están las siguientes consideraciones:

•La organización se desarrolla en un medio complejo

y dinámico siempre cambiante.

• La empresa siempre se enfrenta a niveles crecientes

de actividad.
•Ante los avances tecnológicos, los métodos de
trabajo tienden a volverse obsoletos.
•La eficacia operativa tiende a reducirse ante los
volúmenes de operación, las necesidades de
cambios y la presión externa.
 LA PLANEACIÓN
2. El Proceso de la
Planeación
 LA PLANEACIÓN

3. Concepto

La determinación de los objetivos y elección de los

cursos de acción para lograrlos, con base en la
investigación y elaboración de un esquema detallado
que habrá de realizarse en el futuro

Elección: la planeación
Objetivo: el aspecto fundamental
implica la determinación,
al planear es determinar los
el análisis y la selección
resultados deseados
de la decisión más adecuada

Cursos alternativos de acción: Futuro: la planeación

al planear es necesario
determinar diverso caminos,
formas de acción y estrategias,
para conseguir los objetivos
trata de prever situaciones
futuras y de anticipar
hechos inciertos así
como trazar actividades
futuras
 4. Importancia de la planeación

Al conocer hacia donde se dirige la acción, permite encaminar

y aprovechar mejor los esfuerzos. Los fundamentos básicos
que muestran la importancia de la planeación son:

• Propicia el desarrollo de la empresa al utilizar racionalmente los recursos

• Reduce los niveles de incertidumbre que se pueden presentar en el futuro
• Prepara a la empresa para las contingencias que se presenten
• Mantiene una mentalidad futurista teniendo así más visión de futuro
• Condiciona a la empresa al medio ambiente que la rodea
• Establece un sistema racional para la toma de decisiones
• Reduce riesgos y permite aprovechar oportunidades
• Las decisiones se basan en hechos y no en suposiciones
• Elimina la improvisación
• Proporciona los elementos para llevar a cabo las actividades de control
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5. Principios y
Elementos
Los principios son verdades fundamentales de
aplicación general que sirven como guía de
conducta a observar en la acción administrativa

Factibilidad

Flexibilidad

Cambio de estrategias

Objetividad y cuantificación
Unidad
6. Tipos de Planes
 Niveles de los planes
• Estratégicos.
– Los lineamientos generales de la planeación,
– Diseñados por los miembros de mayor jerarquía de la empresa
– La función consiste en regir la obtención, uso y disposición de los medios
necesarios para alcanzar los objetivos generales de la organización,
– Largo plazo
– Empresa.
• Tácticos o funcionales.
– Planes más específicos
– Son establecidos y coordinados por los directivos de nivel medio
– Mediano plazo
– Área de actividad específica o departamentos de la empresa
• Operativos.
– Formulación y asignación de actividades más desarrolladas
– Desarrolladas últimos niveles jerárquicos de la empresa.
– Corto plazo
– Unidades en que se divide un área de actividad
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7. Elementos de los planes

Procedimientos
Misión

Visión Presupuestos

Propósitos Programas

Premisas
Políticas
Objetivos
Estrategias
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Propósitos o fines

Son las aspiraciones fundamentales de tipo cualitativo

que la organización persigue de forma permanente

Ejemplo: “incrementar las utilidades sobre

la inversión de los accionistas”

Para determinar los propósitos, es importante

considerar los siguiente puntos:

Características

Importancia
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Propósitos

Características

Al establecer los propósitos es importante considerar:

• Hacer conocer a todo el personal
• deben estar acordes con los valores de la empresa
• definirse con frases claras y sin ambigüedades
• deben ayudar a que la dirección no pierda tiempo en
aspiraciones desatinadas o erróneas

Importancia:

• sirven de cimiento para los demás elementos de la

planeación
• permiten orientar sobre los cursos de acción a seguir
• identifican a la empresa ante sus públicos objetivos
• son la razón de ser de la empresa
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Premisas

Son las suposiciones que deben considerarse acerca

de las condiciones o factores futuros que pueden
afectar el desarrollo del plan

Por su naturaleza pueden ser:

Internas: cuando se originan en el interior

de la empresa

Externas: cuando su origen es ajeno a la empresa

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Objetivos

Indican los resultados o fines que la empresa desea

lograr en un tiempo determinado y proporcionan
pautas hacia donde dirigir los esfuerzos

Para determinar los objetivos, es importante

considerar los siguientes puntos:

Características

Clasificación
Lineamientos
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Objetivos

Características:

• se establecen a un tiempo específico

• se determinan cuantitativamente

“Lograr una utilidad neta de 30 millones

de soles durante los próximos 3 años”
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Objetivos

Clasificación:

• estratégicos o generales: para toda la

organización
• tácticos o departamentales: referidos a un área o
departamento y son a mediano plazo
• operacionales: se refieren a actividades más
detalladas y son a corto plazo
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Estrategias

Son los cursos de acción general o alternativas que

muestran la dirección y el empleo general de los
recursos y esfuerzos para lograr los objetivos

Al establecer las estrategias, es importante

considerar los siguientes puntos:

Importancia

Características

Lineamientos
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Estrategias

Importancia

• A falta de ellas se corre el riesgo de no lograr

los objetivos
• Establece el camino para llegar a los objetivos
• Facilita la toma de decisiones al evaluar diversas
alternativas
• Desarrolla la creatividad en la solución de
problemas
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Estrategias

Lineamientos

• determinarlas con claridad

• no confundir las estrategias con tácticas
• analizar las consecuencias que pueden presentarse
al momento de implantarlas
• considerar experiencias pasadas para su
establecimiento
• asegurarse de que sean consistentes con los
objetivos
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Estrategias

Características

• Una vez alcanzados los objetivos, es necesario

diseñar nuevas estrategias
• Debido a la dinámica del negocio, una estrategia útil
en un momento puede no serlo en otro
• Son establecidas por los niveles más altos de
la organización
• Por cada área clave es necesario aplicar una
diferente estrategia
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Políticas

Son lineamientos generales a observar en la toma de

decisiones, sobre problemas que se repiten una
y otra vez en la organización

Al establecer las políticas, es importante

considerar los siguientes puntos:

Importancia

Lineamientos
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Políticas

Las políticas deberán estar interrelacionadas y deben

contribuir a lograr las aspiraciones de la empresa;
su redacción debe ser clara, accesible y realista de
tal forma que su interpretación sea uniforme

Importancia

• Facilitan la delegación de autoridad

• Evitan pérdidas de tiempo: los colaboradores no tienen
que estar preguntando una y otra vez
• Facilitan la inducción al nuevo personal
• Proporcionan uniformidad y estabilidad en las decisiones
• Otorga un margen de libertad para tomar decisiones
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Políticas

Lineamientos

• debe establecerse por escrito y darle validez

• redactarse claramente y con precisión
• coordinarse con las demás políticas
• revisarse periódicamente
• ser razonable y aplicable en la práctica
• ser flexible
• debe ser estable en su formulación
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Programas

Es un esquema en donde se establecen la secuencia

de actividades específicas que habrán de realizarse
para alcanzar los objetivos, el tiempo requerido
para cada actividad así como todo evento involucrado

Al establecer los programas, es importante

considerar los siguientes puntos:

Su elaboración

Importancia

Lineamientos
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Programas

Elaboración

La elaboración técnica de un programa, debe apegarse

al siguiente procedimiento

1. Identificar y determinar las actividades

comprendidas
2. Ordenar cronológicamente las actividades
3. Interrelacionar las actividades
4. Asignar a cada actividad la unidad de tiempo de
su duración , así como los recursos necesarios
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Programas

Importancia

. Suministra información e indica el estado de avance

. Mantiene el orden de las actividades
. Sirve como control
. Disminuye costos
. Determina los recursos necesarios
. Evitan duplicidades de esfuerzos
. Determinan tiempo e inicio de las actividades
. Se incluyen solo las actividades necesarias
. Determinan el tiempo de inicio y término de las
actividades
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Programas

Lineamientos

. En su elaboración deben participar tanto el

responsable de la ejecución como el de la
elaboración del programa
. Evitar que los programas se contrapongan entre si
. Deben establecerse por escrito, graficarse y ser
precisos y fácil comprensión
. Su aprobación debe involucrar a todos los miembros
. El programa debe tener la capacidad de adaptarlo
a los cambios en el entorno y en las circunstancias
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Presupuestos

Es un esquema escrito de tipo general y/o específico

que determina por anticipado, en términos
cuantitativos el origen y asignación de los recursos de la
organización para un período específico. Cuando los planes
convierten en cifras monetarios, se convierten en PRESUPUESTOS

Al establecer los presupuestos, es importante

considerar los siguientes puntos:

Sus características distintivas

Su forma de cálculo

Importancia

Consideraciones al elaborarlos
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Presupuestos

Características distintivas

. Es un esquema
. Es un plan expresado cuantitativamente
. Es general porque se establece para toda la
empresa
. Es específico porque puede referirse a cada una
de la áreas de la empresa
. Esta diseñado para un período de tiempo
específico
• Son considerados una herramienta de control
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Presupuestos

Tipos de Presupuestos:

1. Fijos o rígidos: cuando se estiman con base

en metas definidas para la operación. Se elaboran para
un solo nivel de la actividad.
2. Flexibles o variables: permite conocer los resultados en
diversas situaciones. Van variando de acuerdo a los
cambios en las actividades que se realizan
3. Según el tiempo que abarcan: a corto o a largo plazo
4. Por programa: se calcula con base en los
programas de cada área de la empresa
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Presupuestos

Tipos de Presupuestos:

5. Según el sector al que serán aplicados:

a. Sector Público- generalmente son los presupuestos
del Estado y generalmente se elaboran por programas.
Modernamente y como medida más efectiva del control
del gasto público, surgió el presupuesto base cero.
b. Sector Privado- conocidos como presupuestos
empresariales y dedicados a la planificación de las
actividades de la empresa.
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Presupuestos

Tipos de Presupuestos:

6. Según el campo de aplicación dentro de la empresa:

a. Operativos: comprende un conjunto de presupuestos que
abarca todas las actividades del periodo siguiente.
Generalmente se proyecta en el Estado de Resultados

b. Financieros: comprende todas las partidas esenciales del

Balance General y pueden ser de dos tipos:
i. Tesorería- comprende fondos disponibles en
bancos, caja o valores fácilmente negociables.
ii. De Capital- inversiones en activos fijos o proyectos de
inversión
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Procedimientos

Establecen el orden cronológico y la secuencia

de actividades que deben seguirse en la
realización de un trabajo repetitivo. Los procedimientos
son guías para la acción que detallan cómo debe ser realizada
una actividad

Al establecer los procedimientos, es importante

considerar los siguientes puntos:

Su importancia

Lineamientos para su formulación

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Procedimientos

Un buen ejemplo lo constituyen los Bancos, en

que existen diversos procedimientos para cada
una de las actividades que éste desarrolla. Así,
tenemos Procedimientos de depósitos, giros,
descuentos de letras, préstamos, importaciones y
exportaciones, compra y venta de divisas, etc.
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Procedimientos

Existen casos en que un procedimiento abarca más de

una unidad organizacional. Por ejemplo, un
procedimiento de préstamo en un banco incluye
secciones tan diferentes como informes (donde dan a
conocer la solvencia del postulante), el Comité de
Préstamo (que decide la otorgación del mismo) y
Cuenta Corriente (donde se abona el préstamo a la
cuenta del cliente).
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Procedimientos

Podemos pensar en el procedimiento de pedido

de materiales a bodega, en el que intervienen el
departamento de Producción, el departamento de
Bodegas y, a veces, el departamento de
Adquisiciones.
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Procedimientos

Importancia

. Determinan el orden lógico que deben de

seguir las actividades
. Promueven la eficiencia y la especialización
. Determinan responsabilidades y evitan
duplicidades
. Determinan como y cuando deben ejecutarse
las actividades y quien las debe ejecutar
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Procedimientos

Lineamientos

. Es necesario capacitar al personal previo a

su aplicación
. Deben ser accesibles y fáciles de interpretar
. Deben presentarse gráficamente
. Deben estar adecuados a situaciones reales
. Deben ser aceptados por el personal en cuanto
a su interpretación
. Deben ser estables para evitar confusiones
al personal