Proyectos Empresariales 2

Ing. Álvaro Zea Krings

Trabajo de graduación

“Desarrollar un diagnóstico empresarial en una empresa existente

de preferencia en el lugar de trabajo del alumno, para determinar
los principales problemas y oportunidades de negocio y proponer
un plan de mejora por medio de tecnología tangible”.
 Etapas del trabajo de graduación
I. Proyectos Empresariales 1
• Se recopila y redacta toda
la información de la
empresa para llevar a cabo
un diagnóstico
empresarial.
II. Proyectos Empresariales 2
• Se desarrolla el diagnóstico
empresarial por medio de
herramientas de
diagnóstico, determina los
principales problemas y
oportunidades de negocio
y se propone una solución
por medio de tecnología
tangible conocida como
Hardware.
III. Gestión Empresarial
• Revisión final de cada una
de las etapas del Trabajo
de Graduación. En caso el
alumno no haya realizado
las etapas 1 y 2 debe llevar
a cabo las tres en este
curso.
Normas de redacción

1. Debe ser elaborado con letra ARIAL, color negro e interlineado de 1.5, tamaño 12 puntos.

2. Los títulos deben ir con mayúsculas y centrados.

3. Los subtítulos a la izquierda y con letra inicial mayúscula y el resto minúsculas, al final
dos puntos.

4. El papel a emplear debe ser bond blanco tamaño carta.

5. Cada página se numera en la parte inferior derecha, con números arábigos en el orden
correlativo correspondiente.
Normas de redacción

6. Utilizar la carátula oficial disponible en Evaluanet.

7. No puede llevar insertos en el encabezado o pie de página con imágenes o nombres.

8. Confirmar que el nombre de la carrera es el que corresponde al pensum de estudios.

9. El nombre del alumno se escribe con letras mayúsculas y minúsculas y exactamente

como aparece en el DPI.

10. En la parte que corresponde a Previo a optar al título de …. la palabra correcta es

LICENCIATURA, no Licenciado ni Licenciada
Nombre del trabajo de graduación
1. Indicar de forma clara QUÉ se propone hacer y DÓNDE.

2. En pocas palabras debe indicar la esencia del trabajo.

3. No debe incluir en el nombre las palabras trabajo de graduación,

seminario, o plan de negocios.

4. El nombre debe ocupar como máximo una línea de texto.

5. El nombre se escribe en negrilla, con letras mayúsculas y entre

comillas.
Cómo elaborar gráficas
1. Título (centrado, todo en mayúscula y en negrilla)
2. No incluir la palabra gráfica dentro del título.
3. Fecha o período de medición
4. Citar la fuente al píe de la gráfica
5. Nombre eje X
6. Nombre eje Y
7. Indicar las cantidades equivalentes a los porcentajes en caso se incluyan en la gráfica.
8. No utilizar fondos obscuros en las gráficas
Cómo elaborar esquemas y diagramas
• De preferencia se debe utilizar esquemas en lugar de diagramas de flujo complicados.
1.

• Un esquema lo entiende cualquier persona.

2.

• Un esquema es una representación gráfica con imágenes y referencias breves que describen
3. cada etapa de un proceso.

• No se debe utilizar figuras infantiles.

4.

• No incluir la palabra esquema como parte del título.

5.
Índice
 Es un listado de las principales partes del documento, se coloca
después de la carátula y antes de la introducción. Incluye los capítulos
y subcapítulos que sean muy importantes.
Tipos de Índices

• 1. Contenido General. Se señalan las partes y su numeración de página correspondiente

números arábigos.
• 2. Contenido Sumarial. Es una breve definición de los contenidos de cada capítulo. El lector al
consultar el índice se pone en contacto con todo el contenido del trabajo, lo cual facilita la
localización de los temas generales y específicos.

Recomendaciones

• 1. Incluir solo los títulos y subtítulos

• 2. NO incluir índice de gráficas o tablas.
• 3. No utilizar paragrafatura con varios niveles de números combinados como 1.1.1.
• 4. El índice ideal es de una página y máximo tres páginas.
Introducción
 Es la información inicial  1. Se completa al finalizar el documento.
que permite describir el  2. Resumir los principales estudios del trabajo de graduación.
Trabajo de Graduación  3. Describir los aspectos más importantes y los objetivos para que
el lector entienda de forma clara y sencilla de qué se trata el
sin necesidad de documento.
explicar con grandes  4. La introducción es importante porque debe motivar al lector a
detalles. En esta parte leer todo el documento.
se describe de forma  5. Se ubica luego del índice.
general de qué trata el  6. El contenido debe preparar al lector para la descripción de lo
documento, los que se hizo.
principales objetivos y  7. Se debe indicar el tema de investigación y sus objetivos.
datos generales del  8. No se debe presentar resultados ni definiciones.
contenido y estructura.  9. Debe ser una página completa, no media y no página y media.
Objetivos
En un trabajo de graduación no existen
objetivos generales ni específicos.
Objetivo y meta no son sinónimos, se
deben plantear por separado.
El trabajo de graduación no es una
tesis.
Las metas se tienen que cuantificar e
indicar una fecha de inicio y fin.
• Los objetivos indican a qué resultados
se quiere llegar, no se deben dar los
resultados, se deben plantear de
forma general.
• Deben expresarse en forma concisa y
clara.
• Los objetivos no pueden ser juicios de
valor.
• Generalmente se expresan
comenzando con un verbo en
infinitivo.
Cómo plantear Objetivos
Cómo plantear metas
1. Deben ser específicas en lo que se expresa o se desea
definir.
2. Deben ser medibles, es decir, que se puedan
cuantificar y medir.

3. Deber ser alcanzables, es decir, que se puedan lograr.

4. Deben ser realistas, que sean consistentes con la
realidad, no una fantasía.
5. Deben indicar una fecha de inicio y una fecha final, es
decir, indicar una duración en tiempo.
Trabajo de graduación
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

DIAGNÓSTICO EMPRESARIAL

PROBLEMAS Y OPORTUNIDADES

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

FUENTES DE CONSULTA

ANEXOS
Diagnóstico empresarial
 Es un estudio de los factores del entorno  Factores Entorno Interno
interno, del entorno externo y los
principales procesos de la organización
con el propósito de determinar Empleados Clientes
oportunidades de negocios y los
problemas empresariales más
importantes.
 El Diagnóstico Empresarial es un método Accionistas Proveedores
cuyo propósito es conocer la situación
actual de una empresa y detectar las Empresa
principales causas o raíces de los
problemas para enfocar los esfuerzos
futuros en buscar las medidas más
efectivas en beneficio de la empresa.
Diagnóstico empresarial
 Factores Entorno Externo
Problema empresarial
 Es aquel que afecta de forma directa la Tecnología
esencia del negocio.
Gobierno Demografía

Oportunidad de Negocio
 Actividad que se puede llevar a cabo
Economía Empresa Geografía
para aumentar las ventas, reducir
costos, economías de escala, diversificar
servicios o productos.
Diagnóstico empresarial
Estadísticas de datos
 Una vez recogidos los datos de
cada una de las área se
recomienda elaborar cuadros y
tablas que reduzcan el tiempo
de análisis .
Análisis de datos
 Cuantificar el factor que está
analizando y no solo describirlo.
 Elaborar sus propias
interpretaciones de los
resultados encontrados.
Diagnóstico empresarial
En el diagnóstico empresarial se debe
evaluar la empresa desde las siguientes ¿Para qué sirve un Diagnóstico Empresarial?
perspectivas:
 La información obtenida en el
Financiera diagnóstico es muy valiosa para la
planeación estratégica, la dirección y el
Clientes control de la empresa en su conjunto.
Con los datos recogidos y analizados en
el diagnóstico es fácil detectar dónde
Procesos internos
se debe trabajar para mejorar y cuáles
son las áreas de la empresa en la que
Capacidad del personal se están haciendo mejor las cosas.
Diagnóstico empresarial
¿Cómo se lleva a cabo el Diagnóstico
Empresarial?
 Una vez elegido el modelo sobre
el cual se diseñará el
diagnóstico, el siguiente paso es
elaborar cuestionarios,
entrevistas, encuestas e
indicadores de desempeño que
se utilizarán para obtener los
datos.
El diagnóstico como herramienta de
planeación
 El diagnóstico empresarial es,
entonces, una herramienta más de
la planeación estratégica y también
un método de control al
proporcionar información para
medir el desempeño y la desviación
de los objetivos, para tomar
acciones preventivas y correctivas y
con ello optimizar el uso de los
recursos de la empresa.
Análisis de la situación actual
 El resultado del diagnóstico de la
situación actual será un
documento que permita
identificar los problemas
principales, carencias, los
recursos naturales disponibles,
las competencias de los
miembros de la comunidad,
entre otros.
Fuentes primarias de información
• Son todas aquellas que se llevan a cabo por
medio de entrevistas, encuestas o por el
método de observación.
Fuentes secundarias de información
• Son publicaciones con estadísticas, informes,
publicaciones especializadas y bancos de datos
de entidades oficiales, deben analizarse los
factores del macroentorno que influyen de
forma directa
 Fuerzas
Competitivas
Análisis de los Objetivos
 Los objetivos son las intenciones Análisis del
que se persiguen, de acuerdo con entorno
los recursos que se tienen. Es la externo
situación que se desea obtener
mediante el uso de los recursos y
las acciones que se piensan hacer. Análisis del
entorno
 Deben escribirse comenzando con Interno
un verbo en infinitivo y deben ser
claros y alcanzables, deben
considerarse objetivos tanto Análisis del
sector o
económicos, sociales y ambientales. industria
Análisis de los factores clave empresariales

Rentabilidad Productividad
Índice de Productividad =
Mayor ingreso
Producción total
Menor costo Recursos utilizados
Mayores utilidades
Mayor productividad Mayor rentabilidad
Rendimiento sobre las inversiones

Capital Menores costos Mayor rentabilidad

Activos Mayor Mayor

Productividad
rentabilidad competitividad
Análisis de los factores clave empresariales

Eficiencia Eficacia

Recusos Lograr los Menor Lograr los

normales resultados cantidad de resultados
utilizados esperados recursos esperados
Análisis de los factores clave empresariales

Innovación Eficiencia en Costos

Costos Fijos
Menor
Mayor Costos variables
cantidad de
rentabilidad
recursos
+ Margen de utilidad
Uso de Precio competitivo
tecnología
Análisis de los factores clave empresariales

Análisis de Costo Beneficio Análisis

Cuantificar
 Es dividir en partes y estudiar
por separado para dar a conocer
algo de forma más fácil.
Analizar

Evaluar
Evaluar
• Es identificar el valor de las cosas
como parte del análisis.
Determinar principales
costos y beneficios
Análisis de los factores clave empresariales
Cadena de suministro

 Formada por todos aquellos procesos involucrados de manera directa

o indirecta para atender las necesidades de suministro, incluye:

Materias Distribució
Producción Cliente
primas n
Análisis de los factores clave empresariales

Competitividad Cadena de Valor

 Es lograr la mayor satisfacción de los  Es un modelo teórico que describe
consumidores con el mismo precio o las actividades de una empresa y
la de ofrecer un menor precio con la genera valor al cliente final.
misma calidad.

Actividades de apoyo
• Abastecimiento almacenaje de artículos de mercadería, insumos y materiales.
• Infraestructura áreas de apoyo como la planificación, contabilidad y finanzas.
• Recursos humanos búsqueda, contratación y motivación del personal.
• Tecnología investigación, desarrollo y generadores de costos y valor.
ANÁLISIS DEL
MERCADO
Proyectos Empresariales 2
Análisis del mercado
Es un método para recopilar, analizar
e informar lo relacionado con
clientes, competidores y otras
fuerzas del mercado.
El análisis de mercado es necesario
porque todo el proceso de
mercadeo, desde que se decide crear
un producto o servicio hasta que
llega al beneficiario o consumidor
final, debe empezar por conocer los
deseos de compra del consumidor
final.
Análisis del mercado

Para hacer el análisis de mercado se deben seguir los siguientes pasos:

Definir el
Interpretación y
problema y Plan para recopilar Puesta en marcha,
reporte de
establecer información recopilar y analizar
hallazgos
objetivos

  Internas Externas
Estadísticas de ventas Grupos focales
Información de Clientes Encuestas
Primarias Datos técnicos de producción Entrevistas de profundidad
Observación
N/A Bases de datos
Secundarias Revistas especializadas
Entidades oficiales
Análisis del mercado

Deseo

• Deseo
• Estado de • Forma que respaldado
carencia adopta la por el deseo
percibida necesidad de compra
moldeada
Necesidad por la Demanda
cultura y la
personalida
d
Criterios para analizar el mercado
• Clasificar de acuerdo • Clasificar de acuerdo • Clasificar de acuerdo • Nivel socio económico
con características con su ubicación, con su de las personas.
como edad, género, país, estado, región o comportamiento, Luego de identificar
ingresos, grupo étnico ciudad. ideas, intereses, los segmentos de
y ocupación. opiniones, mercado debe
actividades, elegirse el mercado
motivaciones, meta, que está
actitudes y estilo de conformado por un
vida. grupo de
consumidores
especifico que se va a
atender, esto permite
actuar
estratégicamente.

Demografía Geografía Psicología Economía

Análisis del tamaño del mercado

Público General
 Debe analizarse quiénes van a
Mercado Potencial
consumir los productos o
servicios de la Empresa, debe
conocerse la población total y
Mercado Meta
luego ir reduciéndola de acuerdo
con los criterios definidos en el
inciso anterior, edad, sexo, nivel
Clientes socioeconómico, etc.
Análisis de la demanda
Estacionalidad de la Demanda
 Debe conocerse la 3.5

estacionalidad (cambia a lo largo 3

del tiempo) de la demanda, por 2.5

ejemplo, productos escolares (la 2

demanda aumenta al inicio del 1.5

ciclo escolar), agroquímicos y

fertilizantes que se utilizan en el
1

inicio de la cosecha. 0.5

0
Enero Abril Julio Octubre

Cuadernos Centros Turísticos Manzanas

Análisis de la Competencia
 Existe competencia directa, estas
son las empresas que venden un
producto igual o casi igual y lo
venden en el mismo mercado.
Competencia indirecta,
empresas que intervienen de
forma lateral en el mercado,
buscan satisfacer las mismas
necesidades de forma diferente
y con productos sustitutos.
Características del producto
Años en el mercado
Ventajas competitivas
Imagen de la marca
Planes de crecimiento
Canales de distribución
Promoción
Relación precio/calidad
Volumen de venta
Análisis de la mezcla de mercadotecnia

 Al conjunto de variables Producto Precio

controlables que la empresa
combina para provocar la 4 P´s
respuesta deseada en el
mercado meta, se conoce como
las cuatro P’s, precio, producto, Plaza Promoción
plaza y promoción.
Análisis del Producto o Servicio
 Producto o servicio Producto esencial
es cualquier cosa • Servicios o beneficios intrínsecos al adquirir el producto.
que pueda ofrecerse
a un mercado para Producto real
satisfacer una • Partes de un producto, estilo, características, materiales,
necesidad o deseo. empaque, calidad y marca que se combinan para hacer llegar
al cliente el beneficio.
 Además de bienes y
servicios incluyen Producto ampliado
personas, lugares, • Servicios y beneficios adicionales que se ofrecen al cliente,
organizaciones, garantía, servicio de instalación, servicio de mantenimiento,
actividades e ideas. transporte, facilidades de pago.
Análisis de Precios

En algunas ocasiones
el precio es el único
elemento que hace
El precio es un factor diferencia entre
determinante en la competidores.
decisión de compra y
El precio es el valor de una de las variables
mercado de los bienes que genera utilidad.
o servicios, medido de
acuerdo con lo que un
comprador está
dispuesto a dar para
obtenerlos.
Análisis de los Canales de Distribución
 La pérdida de control sobre cómo, dónde y cuándo se vende el
producto también debe de considerarse. Los canales de distribución
muy largos significan menos control para los empresarios.

Área de
Mercadeo
Análisis de
las
Análisis de Relaciones
la Venta Públicas
Análisis de Personal
la
Análisis de Publicidad
la
Tipos de Promoción
canales de
distribución
Análisis operativo
 Las áreas de operaciones se ocupan de la transformación y crean
valor para los clientes para otras partes interesadas.
 Una de las principales tareas del establecimiento de una empresa es
el montaje de su sistema de operaciones, para ofrecer los productos y
servicios concebidos por la función de mercadeo.

Entrada Proceso de Salida

• Materia prima e insumos transformación • Producto terminado
Análisis operativo
Análisis del diseño de productos
• El producto debe definirse en función de la necesidad que satisface. . Debe cuidarse de no aumentar el costo del
producto al añadir características que no aumentan el valor percibido para el cliente.

Análisis del proceso de producción

• Se deben identificar las operaciones necesarias para llevar a cabo la producción y su secuencia y puede utilizarse un
diagrama de flujo, el cual es una representación gráfica de los pasos que deben seguirse para realizar un proceso.

Análisis del equipo y los insumos

• Es necesario analizar si se poseerá el sistema de producción o se subcontratará el proceso de producción tipo maquila y
estimar los insumos y materias primas que se requerirán para la fabricación del producto o para brindar el servicio.

Análisis de construcción de obras

• Es necesario analizar y hacer una lista de todos los elementos, considerar su fecha de inicio y estimar el número de
unidades de tiempo (días, semanas o meses) que se requerirán. Un diagrama de Gantt es una herramienta útil para
presentar esta información.
Análisis técnico
Análisis de la Distribución
Localización del Proyecto Tamaño del Proyecto
de Costos
a. Características del a. Una Macro localización a. Capacidad instalada
producto b.Ubicación geográfica b.Demanda insatisfecha
b.Programa de producción c. Costo de transporte c. Capacidad financiera
c. Descripción del proceso d.Materia prima d.Tipo de tecnología
de producción e. Distribución e. Disponibilidad de
d.Requerimientos de insumos
Insumos y Mano de f. Estacionalidad de la
Obra demanda
e. Cronograma de g. Valoración del riesgo
construcción e
inversiones
Análisis técnico

Instalación y Transformación de
Análisis de la
funcionamiento de la Materia Prima e Procesos Maquinaria Distribución de planta
Disponibilidad
planta Insumos

Distribución de la Selección y Definir el perfil de

Diseñar y establecer
Costos de los insumos Localización de la maquinaria o equipos justificación de la puestos del personal
las etapas del proceso
y suministros bodega de inventarios en la planta de maquinaria y equipo de la planta de
de producción
producción de producción producción

Controles y manuales
Diseñar y establecer Plan de
Distribución de las Flujos de procesos de Manuales de procesos de verificación de
normas y pruebas de mantenimiento de
áreas de trabajo los productos de producción calidad de los
control de calidad maquinaria y equipos
productos y servicios
Análisis administrativo
 El organigrama es la representación gráfica de la estructura organizativa,
permite obtener una idea uniforme acerca de la organización. Representa
las estructuras departamentales y, en algunos casos, las personas que las
dirigen, haciendo un esquema sobre las relaciones jerárquicas.
Gerente
General

Gerente de Gerente de Gerente

Producción Ventas Administrativo
Análisis legal

Análisis de Leyes y Reglamentos

La asociación
Se debe analizar
tiene dificultad
la forma jurídica
La empresa para realizar la
de la empresa y La cooperativa
mercantil, la actividad
considerar las tiene limitaciones
empresa estará comercial, no
ventajas y en la distribución
sujeta al pago de está autorizada a
desventajas que de dividendos.
impuestos. realizar
cada modalidad
operaciones de
presenta.
compra/venta
Análisis legal

Análisis del pago de impuestos

Impuesto al Valor Agregado
IVA

Dependiendo del marco legal

se establecen las
responsabilidades tributarias
de la empresa social, dentro
de las que se encuentran
Afiliación al IGSS al tener 3 o
más trabajadores
Impuesto sobre la renta ISR

Impuesto de solidaridad ISO

Análisis financiero

Inversión necesaria en activos fijos, circulantes y

Costos de financiamiento de la propuesta.
diferidos.

Estructura de pasivos. Flujos de efectivo.

Costos de ventas o fabricación. Período de recuperación, TIR, VPN, CB, IR

Análisis de riesgos y sensibilidad de la

Gastos de administración y ventas.
propuesta.

Balance General y Estado de Resultados Sensibilidad financiera frente al monto de la

proyectados inversión y flujos de efectivo.
Análisis de la propuesta de mejora
En esta etapa se elabora una propuesta previa con información muy general que no
requiere ser especifica ni detallada y los análisis a llevar a cabo son los siguientes:
Descripción general de una o varias alternativas de inversión
Estudio preliminar de mercado
Beneficios monetarios y/o de tiempo en caso de llevar a cabo la inversión.
Mejoras en la calidad del producto.
Aumento en el nivel de ventas e ingresos.
Rendimientos en forma general
Ventajas competitivas
Selección de la alternativa más atractiva y con mayores ventajas
Análisis de oportunidades de negocios
Las oportunidades de Muchas veces los Al identificar las
negocios pueden clientes actuales oportunidades
identificarse al pueden sugerir empresariales se
analizar a los nuevas oportunidades deben seleccionar las
competidores, nuevos de negocio o cinco más
productos en el desarrollo de nuevos importantes, se
mercado, atender productos. presenta un listado de
nuevos mercados o los criterios que se
nuevos segmentos de pueden usar para
mercado. evaluar y elegir la
oportunidad de
negocio más
conveniente.
Criterios para analizar oportunidades de
negocios
¿Está demostrado el interés para realizarlo?

¿La comunidad tiene experiencia en el tema?

¿Se vincula con otros problemas?

¿Genera fuentes de trabajo para la comunidad?

¿Es posible realizarlo a corto plazo?

Criterios para analizar oportunidades de
negocios
¿Es legal?

¿Se puede patentar?

¿Existe mercado para el producto o servicio que se desea
ofrecer?
¿Utiliza recursos locales?

¿Hay mucha competencia?

Criterios para analizar oportunidades de
negocios
¿Puede ser factible técnicamente?

¿Puede ser factible financieramente?

¿Existen posibilidades de expansión?

¿Es razonable en función de la inversión?

¿Contribuye a la protección y conservación del ambiente?

Análisis de la oportunidad

Analizar las condiciones económicas, legales y sociales del entorno.

Analizar el potencial de un producto o servicio.

Analizar indicadores en el mercado que indiquen la posibilidad de éxito de nuestro proyecto.

Analizar problemas que puedan ser oportunidades de negocios.

Analizar los riesgos que puedan hacer fracasar la propuesta.

Analizar las posibles soluciones de los problemas y oportunidades de negocio.

Analizar las ventajas y desventajas de cada propuesta.

Análisis de oportunidades de negocios

Análisis de las
desventajas
de no llevar a
Análisis de cabo la Análisis de
requisitos propuesta Decisión

Análisis de las Análisis de Análisis de

ventajas de la Factibilidad Resultados
propuesta
Herramientas de diagnóstico
Análisis FODA
 Es una herramienta de
análisis estratégico que Fortalezas
proporciona la Ambiente
información necesaria interno
para la planificación e Debilidades
implantación de FODA
acciones y medidas Oportunidade
correctivas, favorece la s
Ambiente
innovación y estimula Externo
la generación de Amenazas
nuevos proyectos.
Ambiente interno
 Estos factores establecen los límites de su capacidad para alcanzar sus objetivos en el proceso de planificación.
 Son aquellos factores del ambiente interno donde las decisiones de la empresa pueden influir en los
resultados. Dentro de estos factores se pueden mencionar el proceso de producción, comercialización,
personal, finanzas y contabilidad.

Fortalezas

• Son todas las ventajas positivas que contribuyen al logro de los objetivos
de la empresa.

Debilidades

• Son todas las desventajas negativas que inhiben el logro de los objetivos.
Ambiente externo
 Algunos de estos factores tienen un impacto positivo, mientras que otros
pueden afectar negativamente. Es más, el mismo factor puede influir de
manera positiva en una empresa y negativamente en otra, dependiendo de la
misión y objetivos de la compañía.
Oportunidades

• Son todas aquellas posibilidades externas a la empresa que tienen un impacto

favorable en sus actividades.

Amenazas

• Son todas aquellas fuerzas externas a la empresa que pueden tener una
influencia desfavorable en sus actividades.
Análisis de casos
 El alumno debe comprender,
conocer y analizar todo el
contexto y las variables que
intervienen en el caso. Este
método se basa en la
participación activa y diálogo
entre los estudiantes y el tutor
sobre una situación real.
Características del estudio de casos
 Basarse en hechos reales
 Razonar y estructurar el problema
 Participación activa de varias personas
de distintas áreas de la empresa
 Proponer soluciones por medio de
consensos
 Tomar decisiones en grupo
 No existe una única respuesta
Análisis de Pareto

Permite separar los problemas

Consiste en un gráfico de barras
más relevantes de aquellos que
que clasifica de izquierda a
no tienen importancia, mediante
derecha en orden descendente
la aplicación del principio 80-20
las causas o factores detectados
o principio de Pareto, que a nivel
en torno a un fenómeno.
general dice así

“El 20% de las causas genera el 80% de las consecuencias”

Análisis de Pareto
Algunos enunciados clásicos

• El 80% del éxito proviene del 20% de tu esfuerzo

• El 80% de tu ingreso proviene del 20% de tu esfuerzo
• El 80% de los ingresos se generan con 20% de los clientes
• El 80% de las ventas se genera por el 20% de los productos

En una situación problemática

• El 20 % de las causas provocan el 80% del problema

Análisis de Pareto
 ¿Cómo hacer el diagrama de Pareto?
Determinar los
problemas (causas o
• ¿Hay un problema? categorías) • Hay una situación
¿Cuál es? problemática y se
• En torno a la situación tienen las posibles
problemática, incluido causas que lo generan,
el período de tiempo. entonces se comienza
a recolectar los datos.
Determinar la
situación Recolectar los datos
problemática
Análisis de Pareto
 ¿Cómo hacer el diagrama de Pareto?
• Se ordenan de mayor a
menor las causas con base en
los datos que se recolectan y
su medida.
Ordenar de
mayor a menor
Realizar los
cálculos
• A partir de los datos
ordenados, calcula
el acumulado, el porcentaje y
el porcentaje acumulado.
• El eje X se destina a colocar
las causas.
• Se usa el eje Y izquierdo y eje
Y derecho. El izquierdo es
para la frecuencia de cada
causa, se usa para dibujarlas
con barras verticales.
Graficar las
causas
Análisis de Pareto
 ¿Cómo hacer el diagrama de Pareto?

• El eje Y derecho es para

el porcentaje
acumulado, por lo tanto,
va desde 0 hasta 100%.
Se usa para dibujar la
curva acumulada.
Graficar la
curva
acumulada
Análisis de Pareto
Frecuenci
Queja # Tipo de queja
a
Q1 El servicio postventa no se presenta a tiempo 26
Q2 El personal de postventa no sabe cómo instalar el producto 20
Q3 El personal del centro de contacto es grosero o no tiene actitud de servicio 16
Q4 El personal de postventa es grosero o no tiene actitud de servicio 9
Q5 El precio del producto aumentó mucho 4
Q6 El producto se daña muy rápido 3
Q7 El producto no cuenta con repuestos 3
Q8 Las piezas del producto no llegan completas 2
Q9 El producto se demora mucho en encender 2
Q10 El funcionamiento del producto es confuso 1
Análisis de Pareto
Según la teoría en Estadística
 Frecuencia es el número de veces que se repite una causa (en este caso
un tipo de queja)
 La frecuencia acumulada se refiere a la suma de las frecuencias
anteriores incluida la frecuencia de la causa que se analiza.
 El porcentaje se refiere a la participación del número de veces que se
repite una queja en el número total de quejas.
 El porcentaje acumulado es exactamente lo mismo que la frecuencia
acumulada, solo que esta vez se hace la suma acumulada de
porcentaje.
Análisis de Pareto
Frecuencia Porcentaje
Queja # Tipo de queja Frecuencia acumulada Porcentaje acumulado
Q1 El servicio postventa no se presenta a tiempo 26 26 30% 30%
El personal de postventa no sabe cómo instalar el
Q2 producto 20 46 23% 53%
El personal del centro de contacto es grosero o no
Q3 tiene actitud de servicio 16 62 19% 72%
El personal de postventa es grosero o no tiene
Q4 actitud de servicio 9 71 10% 83%

Q5 El precio del producto aumentó mucho 4 75 5% 87%

Q6 El producto se daña muy rápido 3 78 3% 91%
Q7 El producto no cuenta con repuestos 3 81 3% 94%
Q8 Las piezas del producto no llegan completas 2 83 2% 97%
Q9 El producto se demora mucho en encender 2 85 2% 99%
Q10 El funcionamiento del producto es confuso 1 76 1% 100%
  Total 86      
Análisis de causa y efecto
Análisis de causa y efecto
Es la representación de varios elementos (causas) de un sistema que pueden
contribuir a un problema (efecto).

Fue desarrollado en 1943 por el Profesor Kaoru Ishikawa en Tokio. Algunas veces es
denominado Diagrama Ishikawa o Diagrama Espina de Pescado por su parecido con el
esqueleto de un pescado.

Es una herramienta efectiva para estudiar procesos y situaciones y para desarrollar un

plan de recolección de datos.

Es utilizado para identificar las posibles causas de un problema específico.

La naturaleza gráfica del Diagrama permite que los grupos organicen grandes
cantidades de información sobre el problema y determinar exactamente las posibles
causas.
Análisis de causa y efecto
El Diagrama de Causa y Efecto se debe utilizar cuando
se pueda contestar “sí” a una o a las dos preguntas
siguientes

1.¿Es necesario identificar las causas principales de un problema?

2.¿Existen ideas y opiniones sobre las causas de un problema?

El desarrollo y uso de Diagramas de Causa y Efecto

son más efectivos después de que el proceso ha sido
descrito y el problema esté bien definido.
Análisis de causa y efecto
Análisis de causa y efecto
1. El problema deberá ser específico y concreto
2. Registrar la frase que resume el problema
3. Dibujar y marcar las espinas principales
4. Realizar una lluvia de ideas de las causas del problema
5. Cuando las ideas ya no puedan ser identificadas
6. Dibujar la versión final en un tamaño más grande
Análisis de causa y efecto - Ejemplo
Análisis de correlación
Análisis de correlación

Este diagrama de dispersión se usa

para estudiar la posible relación entre Aclara si se establecen relaciones y la
dos variables, y probar las posibles intensidad que se crea entre ambas.
relaciones entre causa y efecto.

Describe comportamientos en
Provee la relación entre varios factores
respuesta a datos consistentes,
y la respuesta de interés, por lo que va
compara diferentes grupos
a ayudar a tomar decisiones con el
relacionados, y analiza posibles causa-
proceso bajo .
efecto entre variables.
Análisis de correlación

Análisis

Correlación

Dispersión
Árboles de decisión
Árboles de decisión

 Los árboles de decisión están

formados por nodos, vectores de
números, flechas y etiquetas.
Árboles de decisión
Cada nodo se puede
definir como el momento
en el que se ha de tomar
una decisión de entre
varias posibles.
Los vectores números
serían la solución final a la
que se llega en función de
las diversas posibilidades
que se tienen.

Las flechas son las uniones Las etiquetas se

entre un nodo y otro y encuentran en cada nodo
representan cada acción y cada flecha y dan
distinta. nombre a cada acción.
Árboles de decisión
Reglas

Al comienzo del juego

De esto se deduce que No hay varias formas
se da un nodo inicial
El resto de los nodos del hay un único camino de llegar a la misma
que no es apuntado por
juego son apuntados para llegar del nodo solución final, las
ninguna flecha, es el
por una única flecha. inicial a cada uno de los decisiones son
único del juego con esta
nodos del juego. excluyentes.
característica.
Árboles de decisión

Las decisiones que se eligen son lineales

A medida que se van seleccionando entre varias opciones se van cerrando otras, implica que no hay marcha atrás

Las normas siguen una forma condicional

Opción 1->opción 2->opción 3->Resultado Final X

Estas reglas suelen ir implícitas en el conjunto de datos a raíz del cual se

construye el árbol de decisión.
Árboles de decisión

Análisis Ejemplo
 En este árbol de decisión se puede
observar cómo hay cuatro posibles
soluciones finales.
 En él se cumplen las normas antes
descritas
Nodo inicial

Una única flecha por nodo

Un único camino para llegar a cada nodo final

Símbolos de los árboles de decisión
Análisis financiero
Análisis financiero
 Es el conjunto de técnicas utilizadas para diagnosticar la situación y
perspectivas de la empresa. El fin fundamental del análisis financiero
es poder tomar decisiones adecuadas.
• El análisis financiero • Dentro de esta
será de capital categoría se encuentran
importancia para innumerables agentes
quienes dirigen la para quiénes la
empresa evolución de la
empresa es relevante

Análisis Análisis
Interno Externo
Análisis financiero
• Este análisis se realiza como
una línea más de negocio,
en los intermediarios
financieros, principalmente
bancos y sociedades de
inversión
Análisis
Financiero
Integral
• Se analizan la calidad,
composición, evolución y
tendencia de los resultados
de un período, de la cifra de
resultados lo que
verdaderamente importa no
es su valor absoluto, grande
o no.
Análisis de
Rentabilidad
Análisis financiero – Se debe tomar en
cuenta
Determinarlos en base a los principios contables
Potencialmente distribuirlos en efectivo
Poco volátiles
Relacionados con el giro del negocio de la empresa
Repetibles
Que se aproximen a la realidad objetiva y que apoyen enfoques optimistas
Que no se basen en una exageración de los recursos realizables
Acompañados por un balance sin sorpresas potenciales y sin exceso de intangibles
Procedentes de operaciones y no de actuaciones o ajustes financieros
Fáciles de comprender
Análisis financiero
• Es la capacidad de atender las
deudas y compromisos a corto
plazo, el tamaño y composición del
capital circulante, su rotación, el
período de maduración de la
empresa y la generación de
tesorería en las actividades de
explotación
Análisis de
Liquidez
• Es la situación financiera a largo
plazo o la capacidad de atender las
deudas a largo plazo, la estructura
de las inversiones, las fuentes de
financiación; la capacidad,
estructura y conveniencia del
endeudamiento; la estimación de
resultados en períodos futuros
Análisis de
Solvencia
Análisis financiero
Análisis
Horizontal
• Es un procedimiento que
consiste en comparar
estados financieros
homogéneos en dos o más
periodos consecutivos, para
determinar los aumentos y
disminuciones o variaciones
de las cuentas, de un
periodo a otro
Análisis Vertical
• Porcentajes integrales
Consiste en determinar la composición porcentual de cada cuenta
del Activo, Pasivo y Patrimonio. Se toma como base el valor del
Activo total y el porcentaje que representa cada elemento del
Estado de Resultados a partir de las Ventas netas.
Porcentaje integral = Valor parcial / valor base X 100
• Razones Simples
El procedimiento de razones simples tiene un gran valor práctico,
puesto que permite obtener un número ilimitado de razones e
índices que sirven para determinar la liquidez, solvencia,
estabilidad, solidez y rentabilidad
Cómo hacer un análisis financiero
Análisis de proveedores

Inversión y Capital de Trabajo

Financiamiento Interno

Financiamiento Externo

Presupuesto de Ingresos

Presupuesto de Costos

Punto de Equilibrio y Período de Recuperación

Balance General Actual y Proyectado

Estado de Resultados Actual y Proyectado

Cómo hacer un análisis financiero
Flujo de Efectivo Actual y Proyectado

Análisis Vertical y Horizontal de los Estados Financieros

Análisis de Costo Beneficio y del Índice de Rentabilidad

Análisis de Sensibilidad

Análisis de Riesgos

Análisis Dupont

Análisis de Decisión

Conclusiones

Resumen Estudio Financiero

Proyectos de inversión

Clasificación Características
  Poner en riesgo una inversión
Adquisición (nuevo) inicial y capital de trabajo para
llevar a cabo el proyecto
Ampliación (aumentar)
 Generar ingresos y egresos (ventas,
costos y gastos)
Sustitución (cambiar)
 Generar utilidades, rendimientos o
(reparar o
Renovación mejorar) beneficios (reducir costos)
 Que perdure en el tiempo (ideal
toda la vida)
Proyectos de inversión

Estudio de Factibilidad

Rentable (Estudio Financiero)

 Es un conjunto de estudios que
se hacen para determinar si es Eficiente (Estudio Operativo)
conveniente llevar a cabo un
proyecto, el propósito es Seguro (Estudio Legal y Ambiental)
demostrar que el proyecto es
Medible (Estudio Mercado)

Accesible (Estudio Técnico)

Fundamentos financieros
La respuesta lógica a toda pregunta relacionada con las finanzas es “depende”,
no existe una sola respuesta porque intervienen muchos factores, se debe
utilizar mucho el sentido común.
Principios

Teorema Totalizante cualquier decisión afecta las finanzas de la empresa.

El crecimiento cuesta dinero.
Ley del fenicio comprar barato, vender caro y no gastar en superficialidades.
Ley de Valle cobrar rápido y pagar lento.
Diversificar no poner todos los huevos en la misma canasta.
Flujo de caja nunca estirar la mano más que la manga.
Principios financieros

Inversiones  Plazo y Rendimiento

Fuentes de Recursos  Plazo y Costo

Plazo de las Inversiones < Plazo de los Recursos  Liquidez

Plazo de las Inversiones > Plazo de los Recursos  Falta de liquidez

Principios financieros

Falta de Liquidez  Suspensión de Pagos

Rendimiento de las Inversiones > Costos de los Recursos Utilidades

Rendimiento de las Inversiones < Costos de los Recursos Pérdidas

Pérdidas  Quiebra
Principios financieros

Posibilidades
Liquidez y Utilidades
• El ideal de toda empresa.

Liquidez y Pérdidas
• Ventas de activos fijos que producen liquidez y pérdidas al final del período.

Sin liquidez y con Utilidades

• Ventas que no han sido pagadas.

Sin Liquidez y con Pérdidas

• Empresas en quiebra.
Balance general
Es la situación contable de la empresa en un momento determinado,
de todo aquello que se puede expresar en términos monetarios.
 VISIÓN CONTABLE
ACTIVO = PASIVO + CAPITAL

VISIÓN FINANCIERA

 ACTIVOS = INVERSIONES
Estado de resultados
Presenta las ventas y gastos de la empresa de un período determinado.
 Diferencias

Ventas distintas de ingresos Costos distintos de egresos Utilidades distintas de caja

• Ventas cuando se realizan, • Costos se registran cuando se • Utilidades son ganancias al

ingresos cuando se reciben. conocen, egresos cuando se final de un período y caja es
entrega el cheque. efectivo.
• Costos que nunca son egresos
como las depreciaciones.
• Egresos que nunca son costos
como las inversiones en
activos fijos.
Estado de resultados

Utilidad Antes de
Intereses e Impuestos Ingresos Netos Rendimiento
UAII o Utilidad Operativa
• Son las ganancias antes • Son aquellos que • Ganancia o pérdida
de intereses, impuestos, quedan después de sobre una inversión en
depreciaciones y pagar intereses e un período de tiempo,
amortizaciones. La UAII impuestos y deducir normalmente a un año.
se obtiene del Estado de amortizaciones y
Pérdidas y Ganancias de depreciaciones como
una empresa. cualquier otro gasto de
inversión.
 Flujo de efectivo
Es el efectivo neto, ingresos menos egresos que genera una empresa en
un período de tiempo. El valor de un activo o de una empresa se
determina a través del flujo de efectivo que genera.

FNE = Ingresos – Costos – intereses – Impuestos + Depreciación

Flujo de efectivo relevante Flujos de efectivo incrementales

Es la inversión y las entradas subsiguientes Son los ingresos o egresos (ventas o costos)
relacionadas con el gasto de capital que se esperan después de una inversión o
propuesto. gasto de capital.
Flujo de efectivo

Flujo de efectivo Flujo de efectivo

Depreciación Amortización
operativo Terminal

Entradas de Flujo de efectivo Es el costo del Es el pago parcial

efectivo o operativo después capital usado en o total de un
ingresos por de impuestos en el proceso de préstamo y el
ventas menos el último año de producción.. registro contable
todos los gastos un proyecto o la de la depreciación
en efectivo menos liquidación de un de un bien.
impuestos de la proyecto.
puesta en marcha
de un proyecto.
Capital
Es la cantidad de dinero o bienes aportados para la creación de una empresa, normalmente por
medio de la creación de una sociedad anónima con acciones preferentes o acciones comunes.
 Capital = acciones comunes + acciones preferentes + utilidades retenidas

Capital Contable
• Son los aportes de las acciones preferentes más aportes de las acciones comunes
más utilidades retenidas.

Capital de Trabajo
• Es la inversión liquida en activos a corto plazo como efectivo, valores e inversiones,
inventarios y cuentas por cobrar. Los pasivos circulantes son sueldos, proveedores,
impuestos e intereses.
Capital
Capital de Trabajo Neto = Activos Circulantes - Pasivos Circulantes. 

 Capital de Trabajo Bruto = Activos Circulantes

Costo promedio
Costo de Capital Inversión Inicial
ponderado de capital

Capital Capital de Trabajo

Financiamiento
• El capital que aportan los
socios puede ser con
acciones preferentes,
acciones comunes y
utilidades retenidas.
• Las deudas a largo plazo
con bancos y proveedores.
• Las reservas de capital de
la empresa de ejercicios
anteriores.
Fuentes Internas
y externas de
Capital
• Es el uso de financiamiento
por medio de deudas y la
relación entre la deuda
total y el activo total. Es la
proporción de los activos
totales que se han
financiado con préstamos
con el propósito de
incrementar su capacidad
productiva para aumentar
sus ventas.
Grado de
Apalancamiento
Financiero
• Es el grado en que los
costos fijos contribuyen en
las operaciones de una
empresa. Al sustituir los
costos variables por los
costos fijos se aumenta la
productividad y se
disminuye el costo por
unidad.
Grado de
Apalancamiento
Operativo
Financiamiento
• Posibilidad de • Riesgo Negocio, • Método para • El tiempo en el que
pérdida financiera o financiero, de tasa evaluar el riesgo una empresa
la variación de los de interés, de que utiliza varios recupera la
rendimientos de un liquidez, de cálculos del inversión inicial de
activo. mercado, de rendimiento un proyecto.
eventos, cambiario, posible para
de poder de obtener una
compra (Inflación), proyección de la
fiscal, político, variación entre los
sistemático, no resultados.
sistemático y total.

Tipos de Análisis de Período de

Riesgo
Riesgo Sensibilidad Recuperación
Valor del dinero
 Valor temporal del dinero
 El dinero que se posee hoy tiene más valor que el dinero que se tendrá en el
futuro porque se puede invertir y obtener ganancias.
  Valor Futuro
  Es efectivo que se recibirá en una fecha futura específica, mide los flujos de
efectivo al final de la vida de un proyecto.
 Valor Presente
 Es el valor que tiene el dinero de los flujos de efectivo que se espera recibir en
un futuro.
Valor del dinero
Métodos que no toman en cuenta el
valor del dinero a través del tiempo
Indicadores de Liquidez
Indicadores de Endeudamiento
Indicadores de Actividad o Rotación
Indicadores de Rendimiento
Valor Actual Neto VAN
• VAN = suma del valor presente de las
entradas de efectivo – inversión inicial.
• Cuando el VAN es mayor que cero se
recomienda aceptar el proyecto.
Tasa Retorno Esperada Mínima
Aceptada TREMA
• Es el rendimiento mínimo que espera
ganar un inversionista
Tasa Interna de Rendimiento TIR
• Es la tasa de descuento cuando el VAN =
cero o la tasa donde la suma de los flujos
descontados es igual a la inversión inicial
Punto de equilibrio
Punto de equilibrio
 Cuando el ingreso por ventas es igual a los costos variables + los
costos fijos.
Margen de contribución MC
 Es la diferencia entre el precio de venta y el costo variable dividido el
precio de venta, el MC es el beneficio sin considerar los costos fijos.
Análisis Dupont
 Es una gráfica que muestra la relación entre el rendimiento sobre la
inversión, rotación de activos, margen de utilidad y apalancamiento
financiero.

ROA ROE ROI

• Significa Return on Assets • Significa Return on Equity • Significa Return on

o Rendimiento sobre
Activos y es la división de
los ingresos netos entre el
activo.
o Rendimiento sobre el
Capital y es la división de
los ingresos netos entre el
capital de los accionistas.
Investment o Retorno
sobre la Inversión, es la
diferencia entre ingresos y
gastos de inversión entre
el costo de la inversión.
Análisis costo-beneficio
Es una herramienta financiera que mide la relación entre los costos y
beneficios asociados a un proyecto de inversión con el fin de evaluar su
rentabilidad.
¿Cómo hacer un Análisis Costo-
Beneficio?
• Hallar costos y beneficios
1.Convertir costos y beneficios a un valor actual
2.Hallar relación costo-beneficio
3.Analizar relación costo-beneficio
4.Comparar con otros proyectos
Análisis de indicadores financieros
 Las razones financieras son comparables con las de la competencia y
llevan al análisis y reflexión del funcionamiento de las empresas
frente a sus rivales.

Razones de Liquidez

Razones de Endeudamiento

Razones de Rentabilidad

Razones de Cobertura
Análisis de indicadores financieros
Razones de Liquidez Plazo Promedio de Cuentas por Pagar (PPCP)

Solvencia (IS) Razón de Endeudamiento (RE)

Prueba del Ácido Razón Pasivo-Capital (RPC)

Rotación de Inventario (RI) Razón Pasivo a Capitalización Total (RPCT)

Plazo Promedio de Inventario (PPI) Razones de Rentabilidad

Rotación de Cuentas por Cobrar (RCC) Margen de Utilidad Operativa (MO)

Plazo Promedio de Cuentas por Cobrar (PPCC) Margen Neto de Utilidades (MN)

Rotación de Cuentas por Pagar (RCP) Rotación del Activo Total (RAT)
Proyectos Empresariales 2
Ing. Álvaro Zea Krings