Universidad de Piura

Facultad de Derecho

Curso : Derecho Bancario (2ª parte)

Ciclo : 2021-02
Profesor: Javier Lagos Quiroz
6. OPERACIONES Y CONTRATOS
BANCARIOS
EVOLUCIÓN DE LA BANCA
EVOLUCIÓN DE LA BANCA
El Futuro de la Banca
Régimen Vigente de Operaciones
El D. Legislativo 1028 (junio 2008), estableció qué operaciones
de las descritas en el artículo 221° de la LGSF puede realizar
cada tipo de entidad.
Las empresas bancarias pueden realizar todas las operaciones
señaladas en el artículo 221° con excepción de operaciones
con commodities o productos financieros derivados para lo
que requiere autorización de la SBS.
Empresas Especializadas

Conjunto de empresas cuyo objeto social se limita a

realizar una única de las operaciones permitidas al
sistema financiero. Eventualmente podrá realizar
operaciones adicionales en la medida que ellas
contribuyan al desarrollo de su objeto principal.
Cuáles son Empresas Especializadas?

→Empresas de Capitalización Inmobiliaria.

→Empresas de Arrendamiento Financiero.
→Empresas de Factoring.
→Empresas Afianzadora y de Garantías.
→Empresas de Servicios Fiduciarios.
→Empresas Administradoras Hipotecarias.
6.1 . Las Operaciones Bancarias como
Instrumentos para realizar Contratos
Bancarios
Concepto Operación Bancaria

Operación de crédito realizada por una

empresa bancaria en masa y con carácter
profesional.
Joaquín Rodríguez Rodríguez
Concepto Operación Bancaria

Operación de crédito realizada por una

empresa bancaria en masa y con carácter
profesional.
Joaquín Rodríguez Rodríguez
Teorías que explican las operaciones
bancarias:

Teoría del Goce

Teoría del lucro o cambio

Teoría del plazo

6.2. Tipos de Operaciones Bancarias
Clasificación

La clasificación de las operaciones bancarias

responde a un criterio contable donde:
Las acreencias se registran en el activo
Las obligaciones se registran en el pasivo
Clasificación

Originariamente:
→Operaciones Bancarias pasivas
→Operaciones Bancarias activas
Posteriormente:
→Operaciones Contingentes
→Operaciones Bancarias neutras o
complementarias
6.1 . Contratos Bancarios
Concepto de Contrato Bancario

Es el acuerdo de voluntades entre dos o más partes,

una de las cuales al menos es un Banco, en virtud del
cual surgen derechos y obligaciones, cuyo objeto es la
realización de una operación bancaria.
Concepto de Contrato Bancario

Es el acuerdo de voluntades entre dos o más partes,

una de las cuales al menos es un Banco, en virtud del
cual surgen derechos y obligaciones, cuyo objeto es la
realización de una operación bancaria.
Características

 Relación con la estructura técnica: vinculados a la

realidad operativa.
 Carácter Personalísimo: es un negocio basado en la
confianza.
 Profesional: el Banco es un ente profesional.
 Vinculación por adhesión: servicio masivo
 Internacionalización: patrones internacionales
Obligaciones Profesionales

 Lealtad
 Información  Transparencia
 Eficacia y Prudencia
 Responsabilidad Profesional
 Confidencialidad  Secreto Bancario
Contratación Electrónica
La evolución de la actividad bancaria está íntimamente
vinculada a la evolución de la tecnología y su aporte a
la contratación electrónica.
 Formas de Contratación Electrónica
Dinero plástico: antecedente de la
banca electrónica. Las tarjetas en
sus distintas modalidades (débito y
crédito)

Cajeros Automáticos o ATM

(Automatic Teller Machines): Son
dispositivos externos y remotos
 Formas de Contratación
Electrónica
Centro de Pagos o POS (Point Of Sale
System)

Banca a distancia (Home Banking):

permite un servicio extendido por medios
externos (teléfono o internet)

Transferencias electrónicas: mecanismo

SWIFT (Society for World Wide Interbank)
Riesgos
Clonación

Phishing

Virus Troyano

“Cambiazo”

Vishing
Formas de enfrentar los riesgos

Encriptación
Certificación
Instrumentos Tecnológicos
Legislación y Operadores
Información
Qué se viene de nuevo en Banca?

Monedero Electrónico
Contacless
Celular como billetera
Surface
6.4. Operaciones y Servicios permitidos a
las Empresas del Sistema Financiero
Operaciones y servicios permitidos

 Artículo 221° catálogo de operaciones y servicios

que pueden realizar las entidades del sistema
financiero (44).
 Bancos pueden realizar todas las operaciones,
excepto operaciones con commodities y con
productos financieros derivados, tales como
forwards, futuros, swaps, opciones, derivados
crediticios u otros instrumentos o contratos de
derivados, para las que requieren autorización.
Art. 283° LGSF
Prohibiciones
La LGSF establece una serie de prohibiciones a las
entidades del Sistema Financiero.
Entre otros, otorgar créditos con garantía de sus propias
acciones, conceder créditos para la adquisición de
acciones de la propia empresa, financiar actividades
políticas, garantizar operaciones de crédito entre
terceros, etc.

Artículo 217°
6.5. Régimen de contratación en el
Sistema Financiero
 Aspectos de la contratación en el sistema
financiero
Costes de transacción relacionados con:
El manejo de la organización
Las transacciones mismas
La contratación y supervisión de empleados
La constitución y administración de garantías
La recuperación de activos

Contratación Bancaria basada en Contratos por

Adhesión y Cláusulas Generales de Contratación
 Contratos Masivos

 Razón de ser: Se trata de un servicio masivo.

 Formas:
 Contratos por Adhesión
 Cláusulas Generales de Contratación

 Mecanismos de protección al cliente:

 Protección Jurisdiccional
 Normas imperativas
 Protección administrativa
6.6. Régimen de Protección de los
Derechos e Intereses de los clientes
 Código de Protección y Defensa del Consumidor
 Ley 29571 Código de Protección y Defensa del Consumidor.
 Declaraprincipio rector de la política social y económica del
Estado, la protección de los derechos de los consumidores.
 Define como consumidor al destinatario final de productos
o servicios materiales e inmateriales, en beneficio propio o
de su grupo familiar o social, actuando así en un ámbito
ajeno a una actividad empresarial o profesional.
 Descarta el concepto del “Consumidor Razonable”
 Antes del Código de Consumo:

 Ley28587 Ley Complementaria a la Ley de Protección al

Consumidor en materia de Servicios Financieros:
disposiciones específicas y adicionales a la Ley de
Protección al Consumidor, destinadas a dar una mayor
protección a los consumidores de servicios financieros.
 Resolución S.B.S. 1765-2005 Reglamento de
Transparencia de Información y Disposiciones Aplicables
a la Contratación con Usuarios del Sistema Financiero.
 Transparencia en Información
Antes del Código
Las empresas están obligadas
a brindar a los usuarios toda
la información que éstos
demanden de manera previa
a la celebración de cualquier
contrato propio de los
servicios que brindan.
A partir del Código
El proveedor tiene la
obligación de ofrecer al
consumidor toda la
información relevante para
tomar una decisión o
realizar una elección
adecuada de consumo, así
como para efectuar un uso o
consumo adecuado de los
productos o servicios.
 La “Letra Pequeña”
Antes del Código
Las empresas están obligadas
a presentar sus formularios
contractuales en caracteres
que sean adecuadamente
legibles para los usuarios, los
cuales no deben ser inferiores
a tres (3) milímetros. La
redacción y términos
utilizados debe asimismo
facilitar su comprensión por
los clientes.
A partir del Código
En el caso de formularios
contractuales, los caracteres
de éstos deben ser
adecuadamente legibles para
los consumidores, no debiendo
ser inferiores a tres (3)
milímetros. La redacción y los
términos utilizados deben
facilitar su comprensión por los
consumidores.
 El Costo Real
Antes del Código
En todo contrato de crédito que implique el
pago de cuotas, las empresas están
obligadas a presentar a los usuarios un
cronograma detallado de los pagos que
deban efectuarse, incluyendo
comisiones y gastos. Asimismo, en estos
contratos se presentará un resumen del
monto del crédito, el monto de los
intereses, el monto de las comisiones y
el monto de los gastos que deberán ser
asumidos por los usuarios.
La fórmula utilizada para el cálculo de
intereses en las operaciones financieras
será supervisada por la SBS.
Para efectos de hacer posible la
comparación ….. las empresas sólo
podrán difundir en el caso de las
operaciones activas bajo el sistema de
cuotas, la Tasa de Costo Efectivo Anual.
A partir del Código
Los proveedores de servicios financieros
están obligados a informar a los
consumidores o usuarios de manera
clara y destacada la Tasa del Costo
Efectivo Anual (TCEA) y la Tasa de
Rendimiento Efectivo Anual (TREA)
aplicable a las operaciones activas en
cuotas o pasivas, respectivamente.
La TCEA y la TREA deben comprender
todos los costos directos e indirectos
que, bajo cualquier denominación
influyan en su determinación, de
conformidad con lo dispuesto por la
SBS mediante norma de carácter
general.
La SBS regula la información que las
instituciones financieras deben
proporcionar al consumidor o usuario
en cualquier operación que conlleve el
cobro de intereses, comisiones y
gastos.
 Las Cláusulas Abusivas
Antes del Código
Las cláusulas abusivas son todas
aquellas estipulaciones no
negociadas que en contra de las
exigencias de la buena fe causen,
en perjuicio de los usuarios, un
desequilibrio importante de los
derechos y obligaciones de las
partes que se deriven del contrato.
Se considera que una cláusula no se
ha negociado cuando haya sido
redactada previamente y el usuario
no haya podido influir en su
contenido
A partir del Código
En los contratos por adhesión y en
las cláusulas generales de
contratación no aprobadas
administrativamente, se consideran
abusivas y, por tanto, inexigibles
todas aquellas estipulaciones no
negociadas individualmente que,
en contra de las exigencias de la
buena fe, coloquen al consumidor,
en su perjuicio en una situación de
desventaja o desigualdad o anulen
sus derechos.
 Lenguaje en los Contratos
Antes del Código
Las empresas deberán redactar las
condiciones contractuales
correspondientes a los productos y
servicios que ofrecen a los usuarios en
un lenguaje sencillo y claro que
permita una adecuada comprensión
por parte de éstos de sus obligaciones
y derechos. El texto de las condiciones
contractuales deberá tener las
características que señala el artículo
3° de la Ley N° 28587 como se ilustra,
a manera de ejemplo, en el Anexo N°
3 del Reglamento. Asimismo,
tratándose de cláusulas que no sean
negociadas con los usuarios, las
empresas deberán informarlas y
difundirlas a través de su página web,
si cuentan con ella, así como a través
de cualquier medio que permita su
conocimiento previo.
A partir del Código
En los contratos de consumo celebrados por
adhesión o con cláusulas generales de
contratación, debe cumplirse con los
siguientes requisitos:
a. Concreción, claridad y sencillez en la
redacción, con posibilidad de
comprensión directa, sin reenvíos a
textos o documentos que no se faciliten
previa o simultáneamente a la conclusión
del contrato, y a los que, en todo caso,
debe hacerse referencia expresa en el
documento contractual.
b. Accesibilidad y legibilidad, de forma que
permita al consumidor y usuario el
conocimiento previo del contenido del
contrato antes de su suscripción.
c. Buena fe y equilibrio necesario en los
derechos y obligaciones de las partes, lo
que en todo caso excluye la utilización de
cláusulas abusivas.
 Entonces, dónde está el cambio?
 Sistematiza el tema de protección al consumidor.

 Establece el derecho de los consumidores como un

principio rector de la política económica.
 Establece
conceptos y principios en materia de protección
al consumidor.
 Eficaces mecanismos de solución de controversias.

 Programas de educación escolar y capacitación para

consumidores.
 Modificación del currículo escolar.
Beneficios de la Cultura de Crédito
7. Operaciones Pasivas: El Contrato de
Depósito
Clasificación de las Operaciones Bancarias

→Operaciones Bancarias pasivas

→Operaciones Bancarias activas
→Operaciones Contingentes
→Operaciones Bancarias neutras o
complementarias
Marco Legal de los contratos
de depósito

 Código Civil (artículos 1814° al 1853°)

 Ley General del Sistema Financiero de Seguros y AFP (Ley
26702)
 Resolución SBS 089-98: Reglamento de cuentas corrientes
(modificación Res. SBS 022-2001)
 Circular SBS B-1848-90 (29.05.90) Reglamento de cuentas
de ahorro
 Clasificación de los Depósitos

 Depósitos Regulares: no otorga disponibilidad

sobre los bienes.
 Depósitos Irregulares: sobre bienes fungibles.
La obligación del depositario es devolver bienes
equivalentes. Faculta disposición sobre los
bienes.
 Los depósitos en el Sistema Financiero se rigen
por sus normas especiales (art. 1853° del CC).
 Depósito Bancario

 Depósito irregular de dinero que tiene por

objeto conservar parte de los ingresos de las
personas en previsión de necesidades futuras
o para la formación o administración de un
capital.
 Naturaleza Jurídica y Objeto

 Principal fuente de recursos del sistema financiero.

 No corresponde a la acepción clásica jurídica del
contrato de depósito.
Objeto del Depósito Bancario:
 Ahorro
 Administración
 Custodia
 Modalidades : Cuentas de “Ahorro”

 Esuna de las formas de captar el ahorro

público.
 Las cuentas de ahorro responden a la
necesidad de captación de los recursos del
público.
 Actualmente cumplen más una función de
custodia o administración de fondos.
 Características (*)
 Pueden ser constituidos por personas naturales o jurídicas,
inclusive por analfabetos e incapaces.
 Los depósitos constituidos por menores de edad se rigen
por lo dispuesto en el Código del Niño y del Adolescente.
 No son transferibles.
 Los retiros proceden al solo requerimiento del titular, su
representante legal o apoderado, a menos que se haya
pactado plazo o limitado su número en un período dado.
 Constan de libretas u otros documentos en donde se anote
las fechas y los montos de las imposiciones y de los retiros,
así como los intereses abonados por el período convenido.

(*) Circular SBS B-1848-90 (29.05.90) Reglamento de cuentas de ahorro

Clasificación

Por su manejo
Por su función
Por su disponibilidad
 Aspectos Relevantes

Multiplicidad de clientes
Permanencia del depósito
Retribución monetaria y no monetaria
 Obligaciones del Banco

 Custodia del dinero

 Devolución de la suma recibida
 Pago de interés (retribuciones)
 Secreto Bancario
 Depósitos a Plazo
Noción:
Depósito de dinero en el cual el depositante no
puede exigir la devolución de la suma antes que
haya transcurrido el plazo acordado.
El depositante tiene derecho a una retribución.
 Certificados de Depósito
Representan Depósitos a plazo depositado a un plazo
determinado en un Banco a cambio de recibir una tasa
usualmente preferente a la de ahorros que varía según el plazo.
Es factible el retiro antes de tiempo pero se castiga con la
modificación de la tasa preferente.
Los certificados de depósito son títulos valores (materializados o
desmaterializados) que representan depósitos dinerarios
constituidos a plazo fijo en la empresa emisora.
Ley de Títulos Valores (Arts. 217° al 222°) y la Res. SBS 021-2001
(16.01.2001) Reglamento de Certificados de Depósito.
La Cuenta Corriente
 Antecedente: Cuenta Corriente Mercantil
Contrato en virtud del cual dos comerciantes que
tienen que entregarse recíprocamente valores
convienen en convertir sus créditos en partidas
“debe” y “haber” y establecer una fecha de corte, de
modo que sólo resulte exigible la diferencia final.
Relación
Comercial

o nes Presta
ci ones
ac i
st
Pre

SALDO
Cuenta Corriente Bancaria
Definición
Contrato celebrado con un Banco, mediante el cual éste, en base a
depósitos entregados por una persona o, en base a créditos
otorgados a ésta, le autoriza a efectuar disposiciones de dinero a
través de cheques o le faculta a efectuar cargos en una cuenta
determinada.

Definición Legal - Art. 225º Ley General :

“Es un contrato en virtud del cual una empresa se obliga a cumplir las
ordenes de pago de su cliente hasta por el importe de dinero que
hubiere depositado en ella o el crédito que se haya estipulado (...)”
Cuenta Corriente Bancaria
Características:
 Cuenta Corriente Bancaria – Registro

Actualmente, la cuenta corriente bancaria

cumple el rol de ser un registro de las
operaciones realizadas entre el Banco y el
cliente cuentacorrentista.
 Obligaciones de las partes
Del cliente:
Efectuar los depósitos o cubrir los saldos deudores
Utilizar cheques solo como medio de disponer de los fondos y
Actuar con diligencia y cumplir las medidas de seguridad recomendadas
por el Banco
Del Banco:
Informar las condiciones y los costos relacionados con el manejo de la
cuenta.
Atender las órdenes de pago instruidas por el cliente e,
Informar los movimientos de la cuenta.
 Terminación del Contrato
Por parte del cliente:
Requisito previo haber cubierto los saldos deudores.

Banco puede negarse en tanto hayan obligaciones pendientes.

El Banco tiene derecho de compensación entre cuentas previo al cierre.

Por parte del Banco:

Banco tiene derecho de compensación entre cuentas.

Comunicación notarial sobre saldo deudor (plazo de 15 días hábiles).

Emisión de letra a la vista por el saldo deudor. Carácter potestativo.

Vía ejecutiva para el cobro.

 Terminación del Contrato por Mandato Legal

 El giro de cheques sin provisión de fondos (2 en seis

meses) o 10 cheques rechazados en un año.
 El cierre se comunica a la SBS.
 SBS publica los cierres de cuenta.
 Las demás entidades deben cerrar las cuentas con
uso de chequera.
 La sanción es progresiva.
 Sanción Penal por Libramiento Indebido de Cheques

 Delito de Libramiento Indebido (art. 215° del Código

Penal.
 Ley 27287 -Ley de Títulos Valores- ha endurecido las
penas.
 Pena privativa de la libertad no menor de uno ni
mayor de cinco años, el que gire, transfiera o cobre
un Cheque.
Sanción a las Entidades del Sistema Financiero

La Superintendencia sanciona a las empresas

que incumplan con las obligaciones del
Reglamento y a los trabajadores que resulten
responsables, de acuerdo con lo dispuesto en
el artículo 361º de la Ley General.
7.1 Emisión de Obligaciones
Emisión de Obligaciones -Definición

Emisión de documentos representativos de

obligaciones mediante los cuales los Bancos obtienen
recursos en el mercado.
Se distinguen dos formas básicas:
Bonos Financieros
Títulos, bonos, cédulas o letras hipotecarias
Proceso de la Emisión
 Mercado de Valores (Decreto Legislativo 861)

El Mercado de Valores es el lugar o espacio en el que oferentes y

demandantes entran en trato a fin de comprar o vender (o negociar o
intercambiar) determinados bienes de características especiales
denominados valores mobiliarios.
El Mercado Financiero coadyuva a la formación de capitales, con
intervención de intermediarios financieros para las transacciones sobre
activos financieros. El segmento del mercado financiero que se forma
por la circulación de activos financieros, configura el mercado de
valores.
Clasificación:
Mercado Primario : Primera colocación de valores recién emitidos.
Mercado Secundario : Mercado de transacciones de los valores ya
emitidos.
 Valores Mobiliarios
Son aquellos emitidos en forma masiva, con
características homogéneas o no en cuanto a los
derechos y obligaciones que representan.
Las emisiones podrán estar agrupadas en clases y
series.
Valores Mobiliarios
 Obligaciones
Bonos : Obligaciones de plazo mayor a un año.
Ordinarios
Convertibles
Hipotecarios
Arrendamiento Financiero
Subordinados
Papeles Comerciales : Obligaciones de plazo no mayor a un año.
Certificados de Depósitos Negociables
Pagarés Bancarios
Letras Hipotecarias
Cédulas Hipotecarias
 Obligaciones de Emisor

 Reembolsar las sumas recibidas y pagar la

remuneración
 Suministrar información. Publicar estados
contables
 Pagar al representante de los inversionistas y los
gastos de las asambleas
 Mantener la identidad social
8. Operaciones Activas
Clasificación de las Operaciones Bancarias

→Operaciones Bancarias pasivas

→Operaciones Bancarias activas
→Operaciones Contingentes
→Operaciones Bancarias neutras o
complementarias
 Marco Legal de los Contratos de Crédito

 Código Civil
 Ley General del Sistema Financiero de Seguros y AFP (Ley 26702)
 Ley de Arrendamiento Financiero (Decreto Legislativo 299)
 Ley 29623, Ley que promueve el financiamiento a través de la Factura
Comercial y su Rgto. D.S. 208-2015-EF
 Ley 30308 Ley para promover el Financiamiento a través de Factoring y
Descuento.
 Reglamento de Factoring, Descuento y Empresas de Factoring (Resolución
SBS Nº 4358-2015)
 Resolución SBS 6523-2013 Reglamento de Tarjetas de Crédito y Débito
(modif. por Resolución SBS 6617-2016)
 Operaciones de Crédito en General (Colocaciones)

 El crédito es el destino del ahorro. Es básicamente la

confianza que se deposita en la solvencia y moralidad
de una persona.
Definición:
 Operación en la cual el Banco, a la vista de la confianza
que le merece el solicitante, concede a éste el poder
de disponer de capitales, con la condición de la
devolución del principal más los intereses pactados, en
un plazo fijado.
 Estructura Contractual

IDENTIFICACIÓN DE LAS PARTES

OBJETO DEL CONTRATO
CONDICIONES
GARANTIAS Y/O COVENNANTS
CAUSALES DE RESOLUCIÓN
SANCIONES Y PENALIDADES
JURISDICCIÓN Y COMPETENCIA
 Características
 Mercantilidad
 Traslación de dominio
 Remuneración

Naturaleza Jurídica
 Contrato Típico
 Principal
 Consensual
 Oneroso
Tipos De Interés (por su forma de cálculo)
Interés Simple
Tasa Nominal
Interés compuesto
Tasa Efectiva
Tipos De Interés (por su origen y finalidad)
Según su origen:
Convencionales
Legales
Según su finalidad:
Compensatorios
Moratorios
 Las Tasas y el Sistema Financiero

 El bancario es un negocio de intermediación. Captar

dinero para prestarlo a quien lo necesita.
 El uso del dinero generalmente se remunera a través
de los intereses.
 En el Perú, régimen mixto.
 Esquema de libre competencia para el SF.
Elementos del costo del Crédito
Retribución al Capital TASA
Utilidad del Banco invertido ACTIVA
Riesgo Crediticio =
Provisiones Posibilidad de
incumplimiento
Fondo de Seguro
Garantía del Ahorro
de Depósitos

Costos Operativos Se reducen por volumen

y Administrativos y eficiencia

Determinado por la
Encaje
Autoridad Monetaria
TASA
Remuneración de PASIVA
Fondeo del Banco Depósitos
Emisión de Obligaciones.
 Riesgo País
Indicador que mide los retornos de los instrumentos de deuda de
un Estado (capacidad de pago) y pretende brindar información
cuantitativa sobre la evolución del riesgo de incumplimiento que
implica una inversión en este tipo de activos.
Cómo se mide?
Diferencia entre el rendimiento de los instrumentos de deuda
externa en dólares de un país y el rendimiento de los bonos del
Tesoro Americano con la misma duración.
Habitualmente, se utiliza el índice EMBI+ (Emerging Market
Bond Index Plus), elaborado por el J.P. Morgan.
Se emplea el calificativo de “investment grade” para diferenciar
aquellos instrumentos de deuda que no son de carácter
especulativo.
Fuente: Resumen Informativo Semanal del BCRP – Nov. 2021
 Tasas de Intereses del Sistema Financiero

Fuente: Web de SBS https://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIActivaMercado.aspx?tip=B

 Capitalización de Intereses

ANATOCISMO:
 Los intereses devengados se suman al capital
constituyendo la suma de ambos la nueva base de calculo
de los intereses posteriores.
 Se cobra interés sobre interés.
 La Ley prohíbe la capitalización de intereses (Artículo
1249° Código Civil)
Obligaciones de las Partes
8.1 El Mutuo o Préstamo
 Definición de Mutuo
Contrato por el cual una de las partes entrega a otra cierta
cantidad de bienes fungibles con la obligación para ésta de
devolver igual cantidad identificada en género y calidad.
Definición Legal - Art. 1648° del Código Civil.-
Por el mutuo, el mutuante se obliga a entregar al mutuatario una
determinada cantidad de dinero o de bienes consumibles a cambio
de que se le devuelvan otros de la misma especie y cantidad.
Modalidades
 Línea de Crédito
Noción:
Es un contrato de apertura de crédito según el cual el Banco se compromete
con su cliente a concederle un crédito (directamente a él o a un tercero),
dentro de los límites que se establezcan y mediante el pago de una
remuneración.
Elementos
 Acreditamiento
 Cuantía
 Plazo
 Forma de utilización
 Remuneración
 Garantías
8.2 El Factoring y el Descuento
 Noción Preliminar:
Qué es un documento de contenido crediticio?

 Cualquier valor mobiliario representativo de deuda, así

definidos por la Ley, originados en las ventas de bienes o
prestación de servicios no financieros (facturas, facturas
conformadas y títulos valores representativos de deuda).
 Deben ser de libre disposición del cliente.
 Se transfieren mediante endoso o por cualquier otra forma
que permita la transferencia.
 La transferencia comprende la transmisión de todos los
derechos accesorios (como garantías), salvo pacto en
contrario.
Reglamento de Factoring y Descuento. Resolución SBS 4358-2015 (23/07/2015)
 Nociones de Factoring

Factor adquiere a título oneroso de una persona natural

o jurídica, instrumentos de contenido crediticio,
prestando en algunos casos servicios adicionales a
cambio de una retribución.
 Factor asume por el riesgo crediticio de los deudores de
los instrumentos adquiridos.
Debe realizarse con conocimiento de los deudores, a
menos que por la naturaleza de los instrumentos
adquiridos, dicho conocimiento no sea necesario.
 Cómo funciona el Factoring?

OPERACIÓN COMERCIAL
FACTORING

DEUDOR ACREEDOR BANCO

COBRANZA
 Nociones de Descuento

 El Descontante (Banco) entrega una suma de dinero

a una persona, natural o jurídica, por la transferencia
de determinados instrumentos de contenido
crediticio.
 El Descontante asume el riesgo crediticio de su
Cliente, y este a su vez, asume el riesgo crediticio del
deudor de los instrumentos transferidos.
 Cómo funciona el Descuento?

OPERACIÓN COMERCIAL
DESCUENTO

DEUDOR ACREEDOR BANCO

COBRANZA
8.3 Tarjetas de Crédito
Conceptos
 Reglamento de Tarjetas de Crédito
Cuenta corriente especial con una línea de crédito aprobada
No pueden tenerla quienes hayan tenido cierre de cuentas
corrientes.
El derecho se acredita con la presentación del plástico.
Entrega de hoja resumen informativa con la información de las
condiciones.
Procedimientos y responsabilidades en caso de extravío o
sustracción.
Estados de cuenta (aplican disposiciones de Cuenta Corriente)
Tarjetas adicionales con autorización expresa del titular.
Normas se aplican a tarjetas de crédito expedidas por instituciones
distintas a empresas del sistema financiero.
8.4 Arrendamiento Financiero (Leasing)
 Marco Legal

Decreto Legislativo 299 (26.07.1984)

Reglamento : D.S. 559-4-EFC (28.12.1984)
Ley 27394 (30.12.2000)
Decreto Legislativo 915 (12.04.01)
 Definición

Contrato de carácter mercantil que supone la adquisición de

un bien a pedido de la arrendataria a fin de dárselo en
arrendamiento por un plazo determinado, pactando cuotas
para el pago del servicio así como la primera opción de
compra del bien a favor del arrendatario durante la vigencia
del contrato.
Definición Legal - D. Leg. 299 art. 1°
Contrato mercantil que tiene por objeto la locación de
bienes muebles o inmuebles por una empresa locadora para
el uso por la arrendataria, mediante pago de cuotas
periódicas y con opción a favor de la arrendataria de
comprar dichos bienes por un valor pactado.
 El Proceso

PROVEEDOR

(2) COMPRA BIEN (3) ENTREGA BIEN

(4) PAGA RENTA

ARRENDADOR ARRENDATARIO
(5) ARRIENDA /
(6) VENDE

(1) SUMINISTRA INFORMACION

Arrendatario
 Modalidades: Leasing Financiero
BANCO

Le
as
ta

in
en

g
aV
pr
m
Co

Uso

Proveedor Cliente
 Modalidades: Leaseback

Banco Co
m
pr
av
en
ta

Arrendamiento

Cliente
 Modalidades: Leasing Operativo

Co
nt
Proveedor ra
t o

Arrendamiento
Cliente
9. Operaciones Contingentes
Clasificación de las Operaciones Bancarias

→Operaciones Bancarias pasivas

→Operaciones Bancarias activas
→Operaciones Contingentes
→Operaciones Bancarias neutras o
complementarias
 “Crédito de Firma”

 No implica un desembolso efectivo e inmediato de

dinero.
 Permite al cliente obtener los recursos o alguna
ventaja económica.
 Etapas:
 Restricciones
Bancos no pueden otorgar fianzas o respaldar
obligaciones de terceros, por monto o plazo
indeterminado.
No deben garantizar operaciones de mutuo de
dinero entre personas ajenas al sistema.
Las cartas fianza que contengan cláusulas que
obliguen a su pago inmediato deberán ser honradas
por la empresa garante sin más trámite, a simple
requerimiento del acreedor o beneficiario de la
garantía, efectuado por escrito.

Art.217°, inc. 4) y 5) Ley Gral. - Circular SBS N° B-2101-2001

 Otros Créditos Contingentes
Créditos Documentarios: otorgamiento por parte del Banco
de garantías de cumplimiento de pago contra la recepción
de los documentos de importación o exportación en
operaciones de comercio exterior.
Cartas de Crédito Stand By: garantía denominada
“independiente” o de primera demanda, muy utilizada como
garantía en operaciones transnacionales.
Normados por las Reglas y Usos Uniformes de Créditos
Documentarios (Publicación 500) de la Cámara de Comercio
Internacional.
Líneas de Crédito Otorgadas y no desembolsadas: Desde
que las pone a disposición del cliente debe considerarlas
contingente.
10. Operaciones Neutras
Clasificación de las Operaciones Bancarias

→Operaciones Bancarias pasivas

→Operaciones Bancarias activas
→Operaciones Contingentes
→Operaciones Bancarias neutras o
complementarias
 Servicios Bancarios

Las operaciones neutras suponen un servicio al

cliente.
La prestación del servicio corresponde a la
especialidad de las entidades del sistema financiero.
La contraprestación de estos servicios adopta la
forma de comisiones.
De acuerdo a Ley, las entidades del sistema
financiero tienen libertad para establecer
comisiones.
 Comisiones de Confianza

 Son encargos que se hacen al Banco o negocios en los

que el Banco realiza una función administrativa.
 Los Bancos pueden aceptar el encargo o excusarse de
aceptar sin expresión de causa.

Arts.275º al 281º Ley General

 El Fideicomiso
El fideicomiso permite la constitución de un patrimonio
autónomo con el fin de brindar mayor transparencia y
seguridad a las transacciones.
El fiduciario vela por el cumplimiento de los acuerdos
tomados en el contrato de fideicomiso
Sirve como herramienta “aisladora de riesgos”

Art.241º y siguientes de la Ley General

 Fideicomiso
Nociones Básicas

 Importa una transmisión de propiedad u otros derechos de

manera temporal, para cumplir una determinada finalidad
señalada por el constituyente (fideicomitente o fiduciante).
 Negocio jurídico en virtud del cual se transfieren uno o más
bienes a una persona, con el encargo de que los administre o
enajene y con el producto de su actividad cumpla una
finalidad establecida por el constituyente, en su favor o en
beneficio de un tercero.
 Cómo funciona el fideicomiso?

FIDEICOMITENTE

PATRIMONIO
 Cómo funciona el fideicomiso?

FIDEICOMITENTE FIDUCIARIO

PATRIMONIO OE
NB
EN
EFI SE CONSTITUYE EN
CIO
D E

EN BENEFICIO DE PATRIMONIO
FIDEICOMISARIO AUTONOMO
 Características

 Consensualidad

 Formalidad

 Flexibilidad

 Autonomía

 Implica una transferencia de bienes

 Oponible a terceros

 Onerosidad (fiduciario percibe una retribución)

 Formalidades

 El contrato de fideicomiso debe celebrarse mediante

documento privado protocolizado ante Notario.
 Cuando implica la transferencia de bienes
inscribibles, debe registrarse en RR.PP.
 Puede manifestarse mediante testamento.
 Plazo
El plazo general máximo es de 30 años
Casos en que puede ser indefinido:
 El fideicomiso vitalicio: hasta la muerte de los
fideicomisarios.
 El fideicomiso cultural: tiene por objeto el
establecimiento de museos, bibliotecas, entre otros
 El fideicomiso filantrópico: que tiene por objeto aliviar la
situación de personas desvalidas.
 Extinción del Fideicomiso
 Por haberse cumplido la finalidad o por vencimiento del
plazo.
 Renuncia, liquidación (disolución) o remoción del fiduciario.
 Renuncia de los fideicomisarios a los beneficios del
fideicomiso.
 Pérdida de los bienes o por haber devenido en imposible su
realización.
 Resolución de acuerdo entre las partes (mutuo disenso).
 Revocación del fideicomitente (antes de la entrega de los
bienes).
 Prohibiciones
 El fiduciario no puede garantizar los resultados del fideicomiso o
de las operaciones y contratos que realice con los bienes.
 No se puede realizar actos a favor del propio fiduciario, sus
directores, trabajadores, auditores, etc.
Están prohibidos los siguientes fideicomisos:
→ Los Fideicomisos secretos.
→ Los Fideicomisos sucesivos.
→ Los celebrados a más del plazo permitido.
→ Los que conceden ganancias al fiduciario distintas a los
honorarios.
→ Los realizados con fraude.
 Fideicomiso de Garantía
Ventajas:
Ejecución:
 Patrimonio se Notificación al deudor
excluye de procesos de FIDUCIARIO Valorización
insolvencia
Venta directa
 En caso de Subasta Pública
incumplimiento, Adjudicación del bien
ejecución más ágil y
menos costosa
Beneficiario
Patrimonio Tercero /
Cliente
Autónomo Banco

SI cumple NO cumple
 Fideicomiso de Fuente de Pago

 .
Insumos ó $
 .
Ventas

Proveedor Cliente Cliente final

Banco
Cuentas por Cuentas por

.
cobrar

.
pagar
 
 . Remanentes Cede Derechos de Cobro
 .
Patrimonio
Autónomo
Ventaja: Se logra aislar la fuente
de pago de un financiamiento del
riesgo del cliente por no ser éste
el titular
FIDUCIARIO .
 Administración
Fideicomiso de Titulización
 EL DEPÓSITO
Se trata de un depósito “regular”.
El depositario está obligado a custodiar los bienes y
devolver los mismos más sus productos o frutos.
Este servicio es remunerado.
Pueden ser materia de depósito metales u objetos
preciosos, títulos valores u otros bienes de valor.
 Obligaciones del Banco
Custodia de los bienes
No utilización
Conservación
Restitución

Obligaciones del Depositante

Pagar la Comisión
Rembolsar los gastos
 Terminación del Contrato

Por decisión del depositante: debe previamente

cumplir con sus obligaciones económicas para con el
Banco. Pierde comisiones pagadas por adelantado.
Por decisión del depositario: mediante aviso. Debe
devolver las comisiones pagadas por adelantado.
 CAJAS DE SEGURIDAD

Puesta a disposición de los clientes de cajas fuertes

personales.
Permite guardar toda clase de bienes, en especial,
dinero, títulos y documentos.
El Banco no asume obligaciones de depositario.
 Servicios de recaudación o de pagos por cuenta de
terceros :

Son encargos que se hacen al banco o negocios en los

que el Banco realiza una función administrativa:
 Servicio de pago de haberes y/o a proveedores.
 Pagos o cobros electrónicos
 Servicios de recaudación.
12. Garantías emitidas a favor de empresas del
Sistema Financiero
 Cuestiones Previas:

¿Por qué privilegiar las garantías bancarias?

Artículo 103º de la Constitución del Estado.
“Pueden expedirse leyes especiales porque así lo exige
la naturaleza de las cosas, pero no por razón de las
diferencias de las personas….”
La Ley General del Sistema Financiero es una ley especial
por la naturaleza de las cosas…la protección al
ahorrista.
 El tema de las “Garantías Sábana”

Art. 172°
Texto original :
“(...) los bienes dados en hipoteca, prenda o warrant a favor de una empresa
del sistema financiero, respaldan todas las deudas y obligaciones directas e
indirectas, existentes o futuras, asumidas para con ella por quien los afecte
en garantía o por el deudor, salvo estipulación en contrario.”
Art. 172°
Primera modificación : Ley 27682 publicada el 09-03-2002
“Los bienes dados en hipoteca, prenda o warrant en favor de una empresa
del sistema financiero, sólo respaldan las deudas y obligaciones
expresamente asumidas para con ella por quien los afecta en garantía. Es
nulo todo pacto en contrario.”
 Texto Actual (*)

“Los bienes dados en hipoteca, prenda o warrant a favor de una

empresa del sistema financiero, respaldan todas las deudas y
obligaciones propias, existentes o futuras asumidas para con ella por
el deudor que los afecta en garantía, siempre que así se estipule
expresamente en el contrato.
Cuando los bienes afectados en garantía a favor de una empresa del
sistema financiero son de propiedad distinta al deudor, éstas sólo
respaldan las deudas y obligaciones del deudor que hubieran sido
expresamente señaladas por el otorgante de la garantía.”

(*) Ley 27851 publicada el 22-10-2002

 Características de las Garantías

 Accesoriedad: Dependen de una obligación principal.

 Persecutoriedad: La transferencia del bien afectado
en garantía no perjudica la plena vigencia de ésta.
 Formalidad: La constitución de las garantías tiene una
formalidad prevista en la Ley.
 Publicidad: Para que tenga efectos frente a terceros,
la garantía debe hacerse pública.
 Carácter Subsidiario

Art. 222° LGSF

“Para la evaluación de los créditos el criterio básico es
la capacidad de pago del deudor. Las garantías tienen
carácter subsidiario.”
Regulación:
Art. 169º al Art. 176º Ley 26702
14. Régimen de Sanciones en el Sistema
Financiero
 Régimen Punitivo

Ley Gral. Arts. 218° – 220°

 Suspensión o cobertura de las operaciones que
exceden los límites
 Visita de inspección de la SBS
 Multas
Resolución SBS N° 816-2005
Reglamento de Sanciones para personas naturales y
jurídicas que se encuentran bajo el control y
supervisión de la SBS.
 Disposiciones de Naturaleza Penal

Código Penal
Delitos Financieros
Arts. 244° (Concentración Crediticia), 245°
(Ocultamiento, Omisión o Falsedad de Información),
246° (Instituciones Financieras Ilegales), 247°
(Financiamiento por medio de Información
Fraudulenta), 248° (Condicionamiento de Créditos),
249° (Pánico Financiero), 250° (Omisión de
Provisiones), 251° (Desvío Fraudulento de Créditos
Promocionales), 251° A (Beneficio Económico por uso
de Información Privilegiada)
15. Transacciones Financieras Sospechosas
 ¿Qué es el Lavado de Activos?
Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más
personas naturales o jurídicas, tendientes a ocultar o
disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que
provienen de actividades delictivas.
Se desarrolla usualmente mediante la realización de varias
operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro de
origen ilícito de los recursos.
Efectos del Lavado de Activos
Debilitamiento de la integridad de los mercados
financieros
Competencia desleal
Pérdida del control de la política económica
Pérdida de rentas públicas y
Riesgo para la reputación del país.
 Disposiciones Legales
Cuentas nominativas.
Registrar y verificar identidad de las personas,
domicilio, ocupación y objeto social.
Mantener información de transacciones y operaciones
y registros de clientes (10 años).
Registro de transacciones en efectivo por más de S/.
10,000.
Comunicación de transacciones financieras
sospechosas.
Ley General (Arts. 375° Al 379°) - Resolución SBS Nº 838-2008 (28/03/2008)
 Obligaciones Legales

Responsabilidad para empleados que puedan estar

implicados.
Sistemas de prevención (por ejemplo charlas, manual de
prevención).
Comunicar a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) las
transacciones que, según su buen criterio, sean
consideradas sospechosas en un plazo no mayor de 30 días
calendario de haberlas detectado.
 Órganos Encargados
INTERNO:
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: Funcionario de nivel gerencial quién se
encargará de vigilar el cumplimiento del sistema de prevención dentro de
la empresa.
EN LA SBS:
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA: Unidad Especializada de la
Superintendencia de Banca y Seguros encargada de recibir, analizar,
tratar, evaluar y transmitir información para la detección del Lavado de
Activos y/o del Financiamiento del Terrorismo; así como, coadyuvar a la
implementación por parte de los Sujetos Obligados del Sistema para
detectar Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos y/o
Financiamiento del Terrorismo.

Ley 27693 (28009, 28306 y 29038)

Rgto. Decreto Supremo Nº 163-2002-EF (Modificado por Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS)
FIN DE LA SEGUNDA PARTE