Ejercicios de Gestión Bancaria 2021

1.- Recientemente hemos leído en prensa que un Banco español ha realizado una venta de carteras de renta fija por la que ha obtenido unas ganancias de 125 millones de euros.¿ En
qué apartado de su Cuenta de Resultados debe imputar estos beneficios? (2 puntos)
a) IRF Intereses de Renta Fija b) ROF Resultados operaciones financieras c) Resultados de rendimientos de capital d) Intereses de plusvalías
Solución: ROF Las principales operaciones que suele haber en esta partida son las ventas de carteras de renta fija. Un menor ROF impacta en el beneficio de la entidad

2.- Una Oficina bancaria, situada en un barrio de Madrid, presenta en balance la siguiente situación de saldos medios:
Inversiones crediticias: 150 millones de euros
Depósitos: 100 millones de euros
Los tipo de interés de los depósitos se sitúan en el 0,01% y en el activo en el 2%.
El Gabinete de Estudios del Banco ha propuesto al Comité de Dirección que: 1) a la vista de la evolución de los tipos de interés en el mercado, 2) al coste del 3% que le supone al
Banco la emisión de Deuda subordinada a 5 años en los mercados mayoristas, y 3) a los objetivos de captación de fondos y de colocación de activo de la Entidad, los tipos del Pool de
Fondos aplicables sean los siguientes:
Tipo de Pool de Fondos de depósitos: 1%
Tipo de Pool de Fondos de Créditos: 1%
Además, considera que las Primas de Liquidez por la captación de Fondos y la colocación de préstamos a la clientela, se deberían situar en el 1,5% en ambos casos.
¿Cuál sería el importe del M.I.A, Margen de Intermediación de la Oficina con estos datos? (En euros) (2 puntos)
b) 1.740.000 b) 2.490.000 c) 2.500.000 d) 2.900.000

Solución: IF = 3.000.000; CF = -10.000 MF = 2.990.000

PFP = 1.000.000; PFA = -1.500.000; PLP = 1.500.000; PLA = -2.250.000
M.I.A. = 2.990.000 + 1.000.000 – 1.500.000 + 1.500.000 – 2.250.000 = 1.740.000
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3.- Un Banco presenta en su Informe Anual los siguientes resultados: (datos en millones de euros)
Intereses y rendimientos asimilados… 3.700 ROF (Resultados de operaciones financieras neto)……. 157
Comisiones de Fondos de Inversión… 300 Comisiones de Tarjetas cedidas como merchant bank…. 100
Intereses y cargas asimiladas………... 1.970 Gastos de Administración………………………………. 895
Comisiones de tarjetas como emisor ….…408
Adicionalmente, en sus datos internos, comenta que se han aplicado a la Contabilidad Analítica de la red de Oficinas un tipo de interés de Pool de Depósitos del 2% y un tipo Pool de
Préstamos del 2,5% . El total de ATM Activos Totales Medios del Banco se eleva a 90.000 millones de euros. (2 puntos)
Pregunta: Señalar cuál sería el margen de explotación de la entidad financiera en millones de euros
a) 835 b) 992 c) 1.600 d) 1.700 e) 1.150

4.- Hoy es 17 de marzo de 2021 y estás trabajando en una oficina bancaria. Viene un cliente con un cheque cruzado de la misma entidad por un importe nominal de 900 euros y fecha
19 de marzo del mismo año y te solicita que se lo pagues en efectivo: (2 puntos)
a) Operas según lo solicitado por el cliente b) Le indicas que al tener fecha posterior no se lo puedes pagar en efectivo c) Verificas el saldo y se lo abonas en la cuenta que tiene el
cliente en el Banco d) Le indicas que sólo se lo puedes coger en gestión de cobro hasta el día 19 de marzo, pero no puede disponer del importe del mismo hasta ese día.

Un cheque cruzado es aquel cuyo importe únicamente puede ser depositado en una cuenta que el beneficiario tenga en el banco. Es decir, no se admiten cobros en efectivo.

Para extender un cheque cruzado, se requiere que el emisor o tenedor trace dos rayas paralelas con una ligera inclinación. Estas líneas deben atravesar la cara principal del documento verticalmente, como
vemos en la figura de abajo.

.Cheque postdatado: la fecha de emisión real es anterior a la fecha que figura en el propio cheque. Este tipo de cheque no está regulado por la Ley Cambiaria donde se establece que un cheque es un
documento a la vista y, por tanto, en el mismo momento que obra en poder del tenedor puede exigir su pago
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5.- ¿A qué Organismo le corresponde supervisar el cumplimiento de la normativa de las entidades bancarias: (1 punto)
a) Banco de España b) NIIF por la regulación de la normativa contable c) Banco Europeo de Inversiones d) Agencias de calificación de rating

6.- Estás al frente del área de Riesgos de una Oficina bancaria y concierta contigo una visita el apoderado de una empresa cliente que te entrega un Pagaré
nominativo no a la orden, y quiere endosarlo a tú entidad como documento que recoge derechos de cobro, con el fin de movilizar dichos derechos en
liquidez al amparo de una línea de descuento de efectos de la cual es titular la empresa y cuya clasificación ha firmado recientemente en tú oficina. Actúas
según: (1 punto)
a) Le indicas que sin problemas y aceptas el endoso b) Le indicas que no se puede trasmitir al llevar la cláusula no a la orden c)Aceptas puesto que puede
hacerse también mediante cesión ordinaria sin perder su carácter ejecutivo en la acción cambiaria si resulta impagado d) Lo puedes anticipar si el cliente
está clasificado y la línea lo permite, pero eres consciente de que en el caso de impago asumes la vía declarativa ordinaria.
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6.- Un Banco presenta en su Informe Anual los siguientes resultados: (datos en millones de euros)
Intereses y rendimientos asimilados… 3.700 ROF (Resultados de operaciones financieras neto)……. 157
Comisiones de Fondos de Inversión… 300 Comisiones de Tarjetas cedidas como merchant bank…. 100
Intereses y cargas asimiladas………... 1.970 Gastos de Administración………………………………. 895
Comisiones de tarjetas como emisor ….…408
Adicionalmente, en sus datos internos, comenta que se han aplicado a la Contabilidad Analítica de la red de Oficinas un tipo de interés de Pool de
Depósitos del 2% y un tipo Pool de Préstamos del 2,5% . El total de ATM Activos Totales Medios del Banco se eleva a 90.000 millones de euros. (2
puntos)
Pregunta: Señalar cuál sería el margen de explotación de la entidad financiera en millones de euros
a) 835 b) 992 c) 1.600d) 1.700 e) 1.150
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7.- Supongamos que estamos en la Notaría acompañando a un cliente que compra una vivienda con un préstamo hipotecario de nuestra entidad financiera.
Una vez formalizada la compraventa y el préstamo hipotecario –mediante retención del saldo abonado en cuenta- nos aseguramos de extender a la parte
vendedora: (2 puntos)
a) Un cheque bancario b) Un cheque cruzado c) Un cheque para abono en cuenta d) Un traspaso e) Un cheque nominativo
f) Ninguna de las respuestas es correcta.

8.- Supongamos que un cliente empresa nos solicita un préstamo ICO a 5 años por importe de 100.000 euros. (2 puntos)
a) No solicitamos avales porque los fondos son del ICO b) Los fondos son de nuestra propia entidad aunque vengan vía ICO c) Solicitamos el concurso
de una SGR ante la escasez de garantías porque los fondos son de nuestra Entidad d) Asumimos el riesgo compartido al cincuenta por cien puesto que el
fondeo es de ambas instituciones e) ninguna de las respuestas es correcta

9.- La vigilancia de la estabilidad financiera y el asesoramiento a las autoridades sobre normas financieras, requerimientos de supervisión y fortalecimiento
de los mecanismos de estabilidad financiera de los países que tienen como moneda común el euro, corresponden a: (1 punto)
a) El Banco de España b) El Banco Central Europeo c) El Eurosistema d) El BEI e) Ninguna de las respuestas es correcta.