Plan de Negocios

Ingresos, costos, inversión,

flujo de fondos.
 Puntos a desarrollar:

8. Descripción del proceso productivo

9. Estudio de factibilidad del proyecto: viabilidad
económico- financiera.
13. Recursos e Inversiones 
14. Ventas y Costos. Flujo de Fondos. (Planilla de
Excel adjunta).
 Estimación de Ingresos

Precio Cantidad
INGRESOS

Componente físico

Usar bases de información

Estimación de cantidades a vender: debe ser realista,
sólidas:
considerando: -Niveles de ventas históricas
- Demanda real y potencial
-Capacidad de trabajo del emprendimiento propias o de terceros de
-Capacidad del equipamiento, deposito, herramientas similar escala
-Informes de demanda del
-Capacidad de almacenamiento
-Capacidad financiera de manejo de stocks sector
-Estimaciones de ventas en
-Capacidad de venta y distribución
-Estacionalidad relación a demanda no
satisfecha actual
 Estimación de Ingresos

Componente
monetario

Precio unitario: precio por unidad de producto. Para determinarlo debemos tener
en cuenta:
-Costos de producción
-Otros costos del emprendimiento
-Precios de mercados: de mismo producto de competidores, de productos
sustitutos
-Nivel de ingresos de clientes y elasticidad de demanda.
Ingresos por venta estimados
Cuantificación (cantidad)
Determine las cantidades a vender por producto y por mes

CANTIDADES ESTIMADAS DE VENTA

NOMBREDEL UNIDAD DE Tendencia de
Nº Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
PRODUCTO MEDIDA venta

Producto 1 0 0%

Producto 2 En estasceldas completar la 0 0%

Producto 3 cantidad de unidades que se 0 0%

proyectavender, de cada
Producto 4 0 0%
producto, en cada mes.
Producto 5 0 0%
Completar la u unidad
en que
Producto 6 se mide el 0 0%
producto (por ej.: litro,
kg, metro, unidad, etc.) Completar la u unidad Cantidad de Productos Vendidos 0
en que se mide el
Valoración ($) producto (por ej.: litro,
kg, metro, unidad, etc.)
Determine los precios de los productos a vender Se completa sol
Montos estimados de venta
Nombre del Precio
Nº Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
producto unitario

Producto 1 0 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Producto 2 0 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Producto 3 0 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Producto 4 0 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Producto 5 0 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Producto 6 0 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
TOTAL MENSUAL DE INGRESOS
Completar la u unidad
POR VENTA en que se$ mide
0,0 el $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0
$ 0,00
producto (por ej.: litro, TOTAL ANUAL DEINGRESOS POR VENTAS
kg, metro, unidad, etc.)
Se completa solo
Se completa solo
 Costos
Sacrificio necesario para obtener una unidad de
producto o un volumen de producción determinado

• Costos totales: sumatoria de costos

asociados a producir una determinada
cantidad de producto.
• Costos fijos: costos que no varían en relación
al volumen de producción. Generalmente
deben afrontarse produzca o no.
• Costos variables: varían en relación al
volúmen de producción.
 Costos operativos, comerciales,
administrativos y financieros
• Costos operativos: son los costos vinculados a la
producción de los bienes o servicios.
• Costos de comercialización: costos vinculados a
la comercialización del producto, ya sea de
presentación, distribución, promoción o
publicidad.
• Gastos administrativos: erogaciones vinculados a
la administración del emprendimiento
• Costos financieros: erogaciones vinculadas al
acceso a financiamiento del emprendimiento.
 Costos variables
Costo

E
COSTO POR (Precio) Cantidad
UNIDAD DE unitario Xi
PRODUCTO Xi

Componente Componente físico

monetario
Cantidad de factor Xi para
Precio de compra de una unidad producir una unidad de
de factor Xi o medición de su producto
costo en términos de mercado de
factores
 Costos Variables (directos)
Describir qué insumos o materias primas se necesitan
para hacer una unidad de tu producto 1.
¿Cuántose necesita para elaborar una unidad
¿Cómo se compra? ¿Por kg, de tu producto 1?Ej.: 0,5 kg; 0,2 litro, 1,5
Producto 1 por litro, por metro, etc.? metro, etc.
0
Unidad de Medida del Producto 1 (ej. kg., litro, etc.):
Unidad de Precio Cantidad
Detalle Insumo requerido Subtotal
Medida Unitario requerida
1 0
2 0
3 0
Insumos, materiales, mano de
4 Completar de la misma manera 0
obra y todo otro concepto que
5 los demás cuadros 0
se requiera para producir una
6 0
7 ¿Cuánto sale el kg, el litro, o el unidad de producto.
0
metro, (u otra unidad de medida)?
8 0
9 0
10 0
Costo Variable Unitario Producto 1 0

Se completa solo
 Costos Variables
B. Costos Variables
Gastos en materia prima, insumos productivos y materiales

B.1. Volumen de producción

Determine las cantidades a producir por producto y por mes

CANTIDAD DE BIENES Y/O SERVICIOS A PRODUCIR

UNIDAD DE
NOMBRE DEL MEDIDA
Nº Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
PRODUCTO (kg, gr, lt,
etc.)
Prod 1 0 0 0
Prod 2 0 0 En estasceldas completar la 0
Prod 3 0 0 cantidad de unidades que se 0
Prod 4 0 0 proyecta producir, de cada 0
Prod 5 0 0 producto, en cada mes. 0
Prod 6 0 0 0
Cantidad Total a Producir 0
NOTA: las unidades producidas anuales y las cantidades vendidas deben coincidir, pero debe tenerse en cuenta el tiempo implicado según el proceso productivo de cada producto
Se completa solo
RESUMEN COSTO VARIABLE MENSUAL
COSTO VARIABLE MENSUAL
Nº PRODUCTO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Prod 1 0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,00
Prod 2 0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,00
Prod 3 0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,00
Prod 4 0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,00
Prod 5 0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,00
Prod 6 0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,0 $ 0,00
TOTAL MENSUAL COSTO
$ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
VARIABLE
$ 0,00
Total Costos Variables
Se completa solo
 Costos fijos
Costos estimados
Costos Fijos ¿Cuánto se paga cada vez que se paga?
Determine los conceptos de costo fijo. Ej. Alquiler, electricidad, gas, teléfono, sueldos, monotributo, seguros, etc.

CANTIDAD DEVECES
MONTO POR
Nº CONCEPTO DE COSTO FIJO QUESEPAGA EN UN
PERÍODO (B)
MONTO ANUAL (A * B)
AÑO (A)
1 $ 0,00
2 $ 0,00
3 $ 0,00
4 $ 0,00
5 $ 0,00
6 $ 0,00
7 $ 0,00
8 Describir tus costos fijos Se completa
$ 0,00
solo
9 (por ej.: alquiler, sueldos, $ 0,00
10 tu retiro personal, luz, $ 0,00
Impuestos, etc.) ¿Cuántasveces se paga
TOTALpor
ANUAL
año? (12 si es $ 0,00
COSTOS FIJOS
mensual, 6 si es bimestral,
4 si es trimestral, etc.)
 Inversiones
Inversiones
A. Maquinarias y equiposCompletar con la descripción, la cantidad
Describe el tipo y monto estimado de larequerida
inversión en maquinarias
y el precioy equipos
unitario. C. Activos Intangibles
Describe el tipo y monto estimado del capital de trabajo (patentes, registro de productos, certificaciones, registro de marca, etc.)

CANTIDAD PRECIO VALOR DE LA UNIDAD DE CANTIDAD PRECIO VALOR DELA

Nº MAQUINARIAS Y EQUIPOS Nº INSUMOS
NECESARIA (A) UNITARIO (B) INVERSIÓN (A * B) MEDIDA NECESARIA (A) UNITARIO (B) INVERSIÓN (A * B)

1 $ 0,00
2 $ 0,00
3 $ 0,00
4 $ 0,00
1 $ 0,00
2 $ 0,00
3 $ 0,00
4 $ 0,00
5 $ 0,00

5 Completar de la misma manera $ 0,00 6 $ 0,00

7 $ 0,00
6 los cuadros de abajo $ 0,00
8 $ 0,00
7 $ 0,00 9 $ 0,00
8 $ 0,00 10 $ 0,00
TOTAL INVERSIÓN EN CAPITAL
9 $ 0,00 $ 0,00
DE TRABAJO

10 $ 0,00
TOTAL INVERSIÓN EN INVERSIÓN TOTAL $ 0,00
$ 0,00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS

B. Infraestructura
Describe el tipo y monto estimado de la inversión en infraestructura
Se completa solo

Nº INFRAESTRUCTURA
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD PRECIO
NECESARIA (A) UNITARIO (B)
VALOR DE LA
INVERSIÓN (A * B)
Instalaciones, equipamiento, maquinarias,
1 $ 0,00 herramientas e intangibles necesarios para
2

3
$ 0,00

$ 0,00
desarrollar el emprendimiento.
4 $ 0,00 Inciden para calcular las AMORTIZACIONES.
5

6
$ 0,00

$ 0,00
Si son usados, se determina su valor en
7 $ 0,00 relación a precio de realización o reemplazo,
8

9
$ 0,00

$ 0,00
y la VIDA UTIL en relación a la capacidad de
10 $ 0,00 uso del que aun dispone.
TOTAL INVERSIÓN EN
$ 0,00
INFRAESTRUCTURA
 Flujo de fondos
Consignarel año del que se proyecta el flujo de Flujo de Fondos
fondos (por ejemplo2013)
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO Proyecto FECHA:

AÑO PROYECTADO:
MES
CONCEPTO TOTAL AÑO TOTAL AÑO TOTAL AÑO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3
INGRESOS
Ventas $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Otros ingresos* Consignar si se preven otros ingresos , además $0
Total ingresos (a) $0 $0 $0 $ 0de los ingresos
$ 0 por ventas,
$ 0 pore ejemplo
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
EGRESOS
préstamos, sueldos por otro trabajo, etc.
Costos fijos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Costos variables Se completa
$ 0 solo $ 0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Total egresos (b) $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
DIFERENCIA (a-b) $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

*En caso de tener otros ingresos señalar su origen (por ej.: préstamo de familiares, ingresos por otra actividad, etc.)
Costos Fijos (Mens) Se completa solo Se completa solo
0
Punto de
Part. en las
Unidad Precio CVU MC MCp Qep Equilibrio
Ventas Ponderado

0 0 $0,00 $0,00 $0,00 0,00% $0,00 0 0

0 0 $0,00 $0,00 $0,00 0,00% $0,00 0 0
0 0 $0,00 $0,00 $0,00 0,00% $0,00 0 0
0 0 $0,00 $0,00 $0,00 0,00% $0,00 0 0
0 0 $0,00 $0,00 $0,00 0,00% $0,00 0 0
0 0 $0,00 $0,00 $0,00 0,00% $0,00 0 0

Se completa solo todo este cuadro

 Próximos encuentros:
• Viernes 12/8: Taller “Trabajo en equipo”

• Jueves 25/8: Taller “Formulación de Proyectos

y Costos”

• Martes 30/8: Seguimiento y evaluación de

proyectos.
Muchas Gracias!!!