MEMORANDUM DE PLANIFICACION

DE AUDITORIA

SERVICIO DEPARTAMENTAL DE GESTION

SOCIAL (SEDEGES)

AUDITORIA SAYCO
DEL SISTEMA DE ORGANIZACIÓN
ADMINISTRATIVA
CONTENIDO:

TÉRMINOS DE REFERENCIA
INFORMACIÓN SOBRE LOS ANTECEDENTES,
OPERACIONES DE LA INSTITUCIÓN
AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN
AMBIENTE DE CONTROL
DETERMINACIÓN DE UNIDADES OPERATIVAS
ENFOQUE DE AUDITORIA ESPERADO
TRABAJOS REALIZADOS POR LA UNIDAD DE
AUDITORIA INTERNA Y TRABAJOS REALIZADOS POR
FIRMAS DE AUDITORIA EXTERNA
ADMINISTRACIÓN DEL TRABAJO
PROGRAMAS DE TRABAJO
 Naturaleza
y objetivo

Actividades y Responsabilidades
fechas
TÉRMINOS DE
REFERENCIA

Normas y Alcance del

disposiciones trabajo
legales
 Naturaleza
y objetivo En cumplimiento al Plan Operativo Anual
de la Dirección de Auditoria Interna, se
analizara el SOA

Analizar el diseño del SOA, si el mismo

esta de acuerdo a disposiciones legales

Emitir un informe con

Responsabilidades recomendaciones a las deficiencias
detectadas
Alcance del Comprenderá del 1º de Julio al 31
trabajo de Diciembre de 2006

Normas y
disposiciones  Ley 1178
legales  NAG y NAGA
Principios, Normas Generales y Básicas
de Control Interno
 N. B. del SOA
 Estatuto Prefectural para los SEDEGES
Actividades y
fechas

Nº ACTIVIDADES FECHAS
1 Actividades Previas 05/03/07
2 Inicio etapa de la evaluación del Sistema 10/03/07
3 Conclusión del Trabajo de Campo 08/04/07
4 Comunicación de resultados 28/04/07
 Naturaleza y actividad de la entidad

Estructura Organizativa y marco legal

INFORMACIÓN
SOBRE LOS Injerencia de los organismos de tuición
ANTECEDENTES,
OPERACIONES DE Principales Actividades o Servicios
LA INSTITUCIÓN
Principales fuentes de recursos

Estructura Gerencial

Fuerza Laboral
 Naturaleza y actividad de la entidad

Mediante el D. S. Nº 9922 del 22/09/ 1971 se crea la Junta Nacional de

Desarrollo Social.

Por el D. S. Nº 12300 de 1975 se modifica su denominación a Junta Nacional de

Acción Social.

En 1982 por el D. S. Nº 19536 del 30/12 cambia el nombre a la denominación de

Junta Nacional de Solidaridad y Desarrollo Social.

Por el D. S. Nº 21790 del 7/12/1987 en el cual se define como una Institución

Publica de Servicio y Promoción Social.

Ley Nº 1403 de 18/12/ 1992, cambia de denominación a ONAMFA.

Ley Nº 1493 del 17/09/ 1993, ONAMFA pasa a depender del Ministerio de
Desarrollo Humano.
Ley de Descentralización Administrativa Nº 1654 del 28/07/1995, pasa a depender
de la Secretaria de Desarrollo Humano bajo la denominación de Dirección
de Gestión Social.

D. S. Nº 24260 de fecha 22/03/ 1996 se crea la Secretaria Nacional de Servicio Social

dependiente del Ministerio de Desarrollo Humano.

El SEDEGES se crea según D. S. Nº 25287 de fecha 30 de enero

de 1999,dependiente de la Prefectura del Departamento.

Atribuciones

Cumplir y hacer cumplir las políticas y normas.

 Coordinar la prestación de asesoramiento jurídico – legal.
 Velar por el respeto de los derechos de la familia.
 Prevenir actos atentatorios contra la integridad física,
moral de la mujer, niño y anciano.
Estructura organizativa y marco legal

DIRECCION DEL SERVICIO DEPARTAMENTAL DE GESTION SOCIAL

SECRETARIA
AUDITORIA INTERNA

PLANIFICACION Y
PRESUPUESTO

UNIDAD UNIDAD ASISTENCIA UNIDAD DE GÉNERO UNIDAD

ADMINISTRATIVA Y SOCIAL Y FAMILIA GENERACIONALES Y JURIDICA
FINANCIERA SERVICIO SOCIAL

CONTABILIDAD EQUIPO TÉCNICO EQUIPO EQUIPO

ADOPCIONES TÉCNICO TÉCNICO
AUXILIAR
RECURSOS HUMANOS
EQUIPO TÉCNICO
ACTIVOS FIJOS, CENTRO AGOGIDA
ASESORES
SERVICIOS GRALES.
LEGALES
EQUIPO TÉCNICO
VIOLENCIA SEXUAL
ALMACENES
EQUIPO TÉCNICO AUXILIAR
ADQUISICIONES SUP. DE ACCI
ALIMENTOS
CHOFER
ADM. CENTROS Y
ADQUISICIONES
PERSONAL APOYO
PORTERIA
AUXILIAR
CHOFER
CARPINTERIA
MEDICO- HOGARES
PANADERIA

SUB REGIONAL
Disposiciones legales aplicadas por la entidad

 Código del niño, niña y adolescente

 Código de familia
 Ley 843 y sus decretos reglamentarios
 Ley 1178 SAYCO
 Normas Generales y Básicas de Control Interno
 Ley Nº 2027 Estatuto del Funcionario Público
Injerencia de los organismos de tuición

La Prefectura del Departamento de Tarija

Ejerce tuición

SEDEGES
Principales Actividades o Servicios

Atención moral, económica

 Niño institucionalizado
 Niño trabajador de la calle
 Atención al niño y joven discapacitado
 Hogar de ancianos
Principales fuentes de recursos

INGRESOS PRESUPUESTADO EJECUTADO % DE EJ.

Transferencias Corrientes (1) 413.467,00 407.297,00 98 %
Transferencias de Capital (2) 3.639.000,00 3.114.984,00 86 %
TOTAL INGRESOS 4.052.467,00 3.522.281,00

GASTOS PRESUPUESTADO EJECUTADO % DE EJ.

DE FUNCIONAMIENTO: 413.467,00 359.960,00
Servicios Personales 39.199,00 38.895,23 99 %
Servicios no Personales 284.500,00 248.915,45 87 %
Materiales y Suministros 62.768,00 49.149,32 78 %
Activos Reales 23.000,00 23.000,00 100 %
Servicios de deuda publica 4.000,00 0,00 0%
PARA BECAS ALIMENTICIAS: 3.639.000,00 3.028.218,00
Servicios no Personales 59.166,00 27.503,04 46 %
Materiales y Suministros 3.442.623,95 2.955.933,36 86 %
Activos Reales 137.210,05 44.781,60 33 %
TOTAL GASTOS 4.052.467,00 3.388.178,00
 Estructura Gerencial

o Lic. Marvel Sánchez Directora del SEDEGES

o Lic. Sonia Romero Jefe Administrativo y Financiero
o Lic. Estela Ontiveros Encargada de Contabilidad
o Dra. Daniela Ortiz Unidad Jurídica

Personal permanente: 96 personas .

Fuerza Laboral

Personal eventual: 13 empleados eventuales.

AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACION

Cuenta con un sistema

computarizado SINCOM
EL
SEDEGES

emite los siguientes EEFF

 Balance General
 Estado de Resultados
 Estado de Cambios en el Patrimonio
 Estado de Ejecución Presupuestaria
AMBIENTE DE CONTROL

Los ejecutivos de la entidad son designados

por el prefecto o la directora de la entidad

No existen problemas significativos en cuanto

a la segregación defunciones

En la entidad no se considera las

características personales y profesionales
de los servidores públicos
 ENFOQUE DE AUDITORIA ESPERADO

Obtención de la información Antecedentes, funciones, competencias,

básica estructura organizativa, aspectos
económicos y financieros

De acuerdo a las disposiciones legales,

Análisis del diseño del sistema
mediante la aplicación del cuestionario

Comprobación del diseño Las respuestas obtenidas serán

del sistema comprobadas

Elaboración del informe con Con las deficiencias se elaborara el

recomendaciones Informe con recomendaciones
TRABAJOS REALIZADOS POR LA UNIDAD DE AUDITORIA
INTERNA POR FIRMAS DE AUDITORIAS EXTERNAS

La unidad de Auditoria Interna de la entidad no

practico auditoria SAYCO sobre el sistema objeto
de nuestro análisis
ADMINISTRACION DE TRABAJO

 Personal y tiempo presupuestado

Nombre Cargo Nivel Hrs. Presup.

Lic. Mario Franco Supervisor SU 56
Betty Segovia Auditor AU 376
Total horas presupuestadas 432

 Legajos
Legajo resumen
 Legajo permanente
 Legajo corriente
PROGRAMA DE TRABAJO

Para evaluar el sistema se aplicara la

versión vigente del cuestionario SAYCO.