PERU

2020 - II

PROJECT MANAGEMENT
ESTRUCTURA DE DESGLOSE DEL
TRABAJO
DOCENTE: ING. ALEX ARQUIMEDES HERRERA VILOCHE

- Aguirre Garrido Jordi. - Huayama Montenegro Kevin.

• -- Bonilla Mundaca Morgan.
• -- Campos Elorreaga Diana.
• -- Espinoza Sandoval Luis.
• -- Espinoza Siefuentes Sofía.
• -- Gamarra Ayala Itati.
• -
- Saca Rojas Mary.
- Salazar Ruiz Edwar.
- Paiva Nuñez Víctor.
- Palacios Huamani Luis.
- Portuguez Ayllon Sindy.
- Zapata Luna Daniel.
 INTRODUCCIÓN
TOMANDO LOS CONCEPTOS BÁSICOS AL
REFERIRNOS AL PRESUPUESTO SE
DENOTA LA SIMPLICIDAD DE SU
CONCEPTO, PUES DESDE ÉPOCAS
ANTIGUAS EL HOMBRE HA BUSCADO
ANTICIPARSE A LOS POSIBLES HECHOS,
MEDIANTE ANÁLISIS MATEMÁTICOS,
ESTADÍSTICOS, PROBABILÍSTICOS, ETC.
 OBJETIVOS
OBJETIVO
GENERAL
• Describir en qué consiste el
control de presupuesto
OBJETIVO
ESPECÍFICO
• Identificar las
características y requisitos
que la definen
ORIGEN Y EVOLUCIÓN
CONCEPTO DE CONTROL PRESUPUESTARIO
 CARACTERÍSTICAS Y REQUISITOS
Por su naturaleza debe considerarse
como una técnica, porque enfoca Sus bases deben ser
PRESUPUESTARIO

sus métodos y procedimientos a la fehacientes, las cifras

DEL CONTROL

presupuestadas deben

PRESUPUESTOS
obtención de lo utilitario, a
diferencia de la ciencia que fundamentarse en estudios,

DE LOS
pretende la certeza o la verdad; investigaciones y

desde el punto de vista de sus bases conclusiones lógicas y, las

y los recursos que utiliza, debe metas fijadas deben ser

considerarse como un sistema. alcanzables.

 IMPORTANCIA DEL SISTEMA DE CONTROL
PRESUPUESTARIO
Tradicionalmente los hombres de
negocios han venido utilizando la
información financiera histórica para
tomar decisiones; sin embargo en la
actualidad la filosofía de la
administración ha cambiado.
 PRINCIPIOS DEL SISTEMA DEL CONTROL
PRESUPUESTARIO

Dentro del marco general de bases

fundamentales en las que
encuentra su apoyo el sistema de
control presupuestario están los
principios del conocimiento o
principios de principios.
 REGLAS BÁSICAS PARA LA FORMULACIÓN
DE UN PRESUPUESTO
•  Determinar o estimar la magnitud de la
entidad dentro de la rama industrial o
comercial a que pertenece, con objeto de
situarla dentro del marco general de los
negocios.
• Estudiar el crecimiento interno anual o
periódico de la entidad, en comparación
con otros negocios de la rama a que
pertenece, a través de cuadros
comparativos, gráficas, porcentajes, etc.
 ETAPAS DE LA GESTIÓN PRESUPUESTAL
Como ya se sabe el control presupuestal es un
instrumento del que se valen las empresas para
dirigir sus operaciones, lo anterior se va a lograr
a través de la comparación sistemática del
conjunto de previsiones establecidas para cada
uno de sus departamentos, con los datos
históricos que refleja la contabilidad durante el
mismo período.
MEJORES PRÁCTICAS PARA CONTROLAR EL
PRESUPUESTO DE UN PROYECTO

La elaboración del presupuesto de un proyecto

es uno de los componentes claves de su gestión.
esta tarea implica grandes dosis de dificultad,
que llega de la mano de las limitaciones, la
incertidumbre y también de las presiones
adicionales a cada organización se enfrenta hoy
en día.
 CÓMO MANTENER EL PRESUPUESTO DE UN
PROYECTO A RAYA: MEJORES PRÁCTICAS

Mantener una frecuencia adecuada de revisión

y previsión presupuestaria: se trata de evitar el
alcanzar una posición de no retorno. las
revisiones y análisis de pronósticos permiten
asegurar que el consumo del presupuesto no
supera el ritmo óptimo, permitiendo
implementar modificaciones si se necesita
corregir alguna tendencia que puede terminar
resultando perjudicial.
 MÉTODO DEL VALOR GANADO

El valor ganado es una metodología

explicada en este módulo que sirve para
determinar el rendimiento de los costos y la
programación de proyectos. este análisis es
una de las herramientas de medición de
rendimientos y de retroalimentación más
efectiva para gestionar proyectos, el cual,
considera también, el riesgo en el proyecto.
 HERRAMIENTAS DE CONTROL DE
PRESUPUESTO
• SOFTWARE COMO HERRAMIENTA
DE CONTROL:
En cualquier reto o actividad de una empresa o
en cuyo caso, una obra que enfrenta día con día,
un software personalizado y a medida puede
convertirse en un activo muy importante para
que la obra funcione de manera más efectiva.
 TIPOS DE SOFTWARE
S10
MS PROJECT
PRESUPUESTOS
Este es un programa para elaborar
Microsoft Project (o MSP) es un software de
presupuestos de todo tipo de obras a partir de
administración de proyectos diseñado, desarrollado y
los metrados. Permite elaborar hasta tres tipos
comercializado por Microsoft para asistir a
de presupuesto por obra, el Venta, Meta y
administradores de proyectos en el desarrollo de
Línea Base, los que son asignados a los
planes, asignación de recursos a tareas, dar
proyectos que serán utilizados para planificar,
seguimiento al progreso, administrar presupuesto y
ejecutar, controlar y valorizar labores que se
analizar cargas de trabajo.
realizan en el módulo de Gerencia de
proyectos del S10.

CARACTERISTICA
CARACTERÍSTI S
CAS
 HOJAS DE CÁLCULO DE EXCEL

Con las hojas de cálculo del Excel podemos

ordenar las cantidades y el valor de todos los
componentes así como calcular cuántos hay en
total o cuál es la valoración final del
patrimonio, y para ello es son muy útiles las
funciones matemáticas y trigonométricas del
Excel.
VENTAJAS  Y DESVENTAJAS  DEL CONTROL
PRESUPUESTARIO
• Permite la implementación de correctivos
toda vez que se detectan desviaciones
VENTAJAS • Se provoca optimizar resultados mediante
el manejo adecuado de los recursos

• Toma tiempo y costo su preparación

DESVENTAJ • No se debe esperar resultados demasiado
pronto
AS
 PROCEDIMIENTO UTILIZADO EN EL
CONTROL DE COSTOS

Dentro del análisis de la situación actual de la

empresa, se detectó que ésta mantiene varias
categorías dentro de su esquema de costos de una
obra, las que se clasifican en:

• Materiales. 

• Mano de obra (planillas). 

• Cargas sociales
CONTROL DE COSTOS DE LOS MATERIALES

La determinación de la necesidad del

material es originada desde la obra a través
del maestro de obras o bodeguero. también
esta pude provenir del ingeniero responsable
de la obra desde la misma oficina.
 CONTROL DE COSTOS DE LA MANO DE
OBRA

La empresa asigna por cada proyecto a un

ingeniero quien será responsable de la obra.
dentro de otras funciones, una de ellas es el de
buscar el personal clave que ejecutará el
proyecto tal como el capataz, y/o maestros de
obras y el bodeguero.
CONTROL DE COSTOS DE LOS CONTRATOS Y
SUBCONTRATOS

La empresa define con el nombre de “contratos” o

“contratistas”, a todos aquellos trabajos que se le asignen a
compañías o personas que no tienen ninguna relación laboral
con la empresa, y que, por su especialización impliquen la
contratación de la actividad completamente terminada, que
incluye materiales, mano de obra, cargas sociales,
transporte, equipo, imprevistos, utilidad y otros. ejemplo de
un contrato podría ser las instalaciones electromecánicas,
colocación de cielos suspendidos, ventanería, etc.
 INTEGRACIÓN DEL ALCANCE, EL
CRONOGRAMA Y EL COSTE DEL PROYECTO.
ANÁLISIS DEL VALOR GANADO.
EL ANÁLISIS DEL VALOR GANADO
APLICADO AL PROYECTO.
 FICHA DE IDENTIFICACIÓN
DE LA OBRA
INSTALACIÓN DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO SANITARIO
DEL AA. HH. PAMPADURA DEL C.P. CAMBIO PUENTE EN EL
DISTRITO DE CHIMBOTE, PROVINCIA DEL SANTA - ANCASH : I
ETAPA
 UBICACIÓN

• DEPARTAM. : ANCASH
• PROVINCIA : SANTA
• DISTRITO : CHIMBOTE
• LOCALIDAD : PAMPADURA
 FICHA DE IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA

• CONTRATISTA: CONSORCIO PAMPADURA

• SUPERVISOR DE OBRA: ING. MANUEL ADALBERTO SARMIENTO IGNACIO, CIP N° 93026
• RESIDENTE DE OBRA: ING. CIRILO LINO OLASCUAGA CRUZADO, CIP N° 84640
• ENTIDAD: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL SANTA
• FINANCIAMIENTO: CANON Y SOBRECANON, RENTA DE ADUANAS Y REGALIAS
• PROCESO DE SELECCIÓN: ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA N° 002-2016-MPS-CS (PRIMERA CONVOCATORIA)
• MODALIDAD DE EJECUCIÓN: POR CONTRATA
• SISTEMA DE CONTRATACIÓN: A SUMA ALZADA
 FICHA DE IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
• PRESUPUESTO BASE, CON IGV Y FECHA: S/. 706,143.07 DICIEMBRE DEL 2020
• PRESUPUESTO BASE, SIN IGV Y FECHA: S/. 598,426.33 DICIEMBRE DEL 2020
• FECHA DE CONTRATO: 17-MAR-16
• MONTO DEL CONTRATO, CON IGV: S/. 706,143.07
• MONTO DEL CONTRATO, SIN IGV: S/. 598,426.33
• FACTOR DE RELACIÓN: 1.00000
• ENTREGA DEL TERRENO: 01DIC2020
• INICIO OFICIAL DEL PLAZO CONTRACTUAL: 02DIC2020
• PLAZO DE EJECUCIÓN: 60 DÍAS DE CALENDARIO
• PERIODO DE TRABAJO: 02 DE DICIEMBRE AL 01 DE ENERO DEL 2020
• % DE VALORIZACIÓN N° 01:27.20%
 RESUMEN DE
VALORIZACION DE OBRA N°
01
 M O N TO M E S
M O N TO D E L
ITE M
F Ó R M U LAS C O N TR ATO
AN TE R IO R %
VALO R IZ AD O

01 R ED D E ALC A N TA R ILLA D O S /. 5 2 0 ,3 7 0 .7 2 S /. - 0 .0 0 %

C O S TO D IR E C TO S /. 5 2 0 ,3 7 0 .7 2 S /. -
G AS TO S G EN ER ALES 8 .0 0 % S /. 4 1 ,6 2 9 .6 6 S /. -
UTILID AD 7 .0 0 % S /. 3 6 ,4 2 5 .9 5 S /. -
S U B TO TAL S /. 5 9 8 ,4 2 6 .3 3 S /. -
0 .0 0 %
FAC TO R D E R ELAC IÓ N 1 .0 0 0 0 0 S /. 5 9 8 ,4 2 6 .3 3 S /. -
IG V 1 8 .0 0 % S /. 1 0 7 ,7 1 6 .7 4 S /. -

TO TA L S /. 7 0 6 ,1 4 3 .0 7 S /. -

M O N TO M E S M O N TO
S ALD O P O R
AC TU AL % AC U M U LAD O % %
VALO R IZ AR
VALO R IZ AD O VALO R IZ AD O

S /. 1 4 1 ,5 4 3 .0 4 2 7 .2 0 % S /. 1 4 1 ,5 4 3 .0 4 2 7 .2 0 % S /. 3 7 8 ,8 2 7 .6 8 7 2 .8 0 %

S /. 1 4 1 ,5 4 3 .0 4 S /. 1 4 1 ,5 4 3.0 4 S /. 3 7 8 ,8 2 7 .6 8 5 2 0 ,3 7 0 .7 2
S /. 1 1 ,3 2 3 .4 4 S /. 1 1 ,3 2 3 .4 4 S /. 3 0 ,3 0 6 .2 1 4 1 ,6 2 9 .6 5
S /. 9 ,9 0 8 .0 1 S /. 9 ,9 0 8 .0 1 S /. 2 6 ,5 1 7 .9 4 3 6 ,4 2 5 .9 7
S /. 1 6 2 ,7 7 4 .4 9 S /. 1 6 2 ,7 7 4.4 9 S /. 4 3 5 ,6 5 1 .8 3 5 9 8 ,4 2 6 .3 2
2 7 .2 0 % 2 7 .2 0 % 7 2 .8 0 %
S /. 1 6 2 ,7 7 4 .4 9 S /. 1 6 2 ,7 7 4 .4 9 S /. 4 3 5 ,6 5 1 .8 3 5 9 8 ,4 2 6 .3 2
S /. 2 9 ,2 9 9 .4 1 S /. 2 9 ,2 9 9 .4 1 S /. 7 8 ,4 1 7 .3 3 1 0 7 ,7 1 6 .7 4

S /. 1 9 2 ,0 7 3 .9 0 S /. 1 9 2 ,0 7 3 .9 0 S /. 5 1 4 ,0 6 9 .1 6 7 0 6 ,1 4 3 .0 6
 GGaararanntia
tia ddee Fie
FiellCCuummpplim
limieienntoto -- RReetetennccioionn (1(100%)
%) SS /./. 3355, ,330077. .1155 NNOOTA:
TA: SS EE RREALIZ
EALIZAA LA
LA RRETEN
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IONN EN
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LAS ((0022)) PPRRIM
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MMoonntoto To
Totatallaa ppaaggaarr eenn CChheeqquuee ppoorr lala En
Entid
tidaadd:: SS /./. 115566,7, 76666. .7755

SSoonn:: CCIEN
IENTO
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EVOSS SS OOLES
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MMoonntoto To
Totatallaa Fa
Facctuturararr ppoorr eellCCoonntra
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tistata:: SS /./. 119922,0, 07733. .9900

SSoonn:: CCIEN
IENTO
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VENTA
TA YY DDOOSS M
MIL
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ETENTA
TA YY TR
TRES
ES CCOONN 9900/1/10000 NNUUEVO
EVOSS SSOOLES
LES

AVAN
AVANCCEE PPRROOGG. . AC
ACUUM
M. . DDEL
EL M
MES
ES SS EG
EGÚÚNN CCAAO
AAOVV 88. .9944%
%

AVAN
AVANCCEE EJ
EJEC
EC. . AC
ACUUM
M. . DDEL
EL MMES
ES SSEG
EGÚÚNN VALO
VALORRIZ
IZAC
ACIO
IONN DDEE OOBBRRAA NN°°0011 2277. .2200%%

ES
ES TAD
TADOO DDEE LA
LA OOBBRRAA EJ
EJEC
ECUUTAD
TADOO AC
ACUUM
M -- PPRROOGGRRAM
AMAD
ADOO AC
ACUUM
M 1188. .2266%%

LA
LAOOBR
BRAASSEE EN
ENCCUEN
UENTR
TRAA AD
ADEELAN
LANTAD
TADAA
MONTO A FACTURAR POR EL
CONTRATISTA
 CC O
O NN CC EE PP TTO
O SS PP RR EE SS UU PP UU EE SS TTO
O VVAALLO
O RR .. AANN TTEE RR IO
IO RR VVAALLO
O RR .. AACC TTUU AALL VVAALLO
O RR .. AACC UU M
M ..

VALORIZACION
VALORIZACION CONTRACTUAL
CONTRACTUAL (( VC=CD+GG+U)
VC=CD+GG+U) == SUB
SUB TOTAL
TOTAL 598,426.33
598,426.33 0.00
0.00 162,774.49
162,774.49 162,774.49
162,774.49

VALORIZACION
VALORIZACION BRUTA
BRUTA:: VB
VB == Vc
Vc ++ RR -- DD 598,426.33
598,426.33 0.00
0.00 162,774.49
162,774.49 162,774.49
162,774.49

VALORIZACION
VALORIZACION CONTRACTUAL
CONTRACTUAL (( ++ )) 598,426.33
598,426.33 0.00
0.00 162,774.49
162,774.49 162,774.49
162,774.49

REAJUSTE
REAJUSTE AA LA
LA VALORIZACION
VALORIZACION N°
N° 01
01 (( RR )) (( ++ )) 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00

DEDUCCIONES
DEDUCCIONES DEL
DEL REAJUSTE
REAJUSTE (( DD )) (( -- )) 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00

DEDUCCION
DEDUCCIONDE
DE ADELANTO
ADELANTODIRECTO
DIRECTO
DEDUCCION
DEDUCCIONDE
DE ADELANTO
ADELANTOMATERIALES
MATERIALES
AMORTIZACIONES
AMORTIZACIONES :: AA== AD
AD ++ AM
AM 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00

ADELANTO
ADELANTO DIRECTO
DIRECTO== 10%
10% XX VB
VB 10.00%
10.00% 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00

ADELANTO
ADELANTO DE
DE MATERIALES:
MATERIALES: 20%
20% XX VB
VB 20.00%
20.00% 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00

VALORIZACION
VALORIZACION EFECTIVA
EFECTIVA :: VE
VE == VB
VB -- AA 598,426.33
598,426.33 0.00
0.00 162,774.49
162,774.49 162,774.49
162,774.49

Efectivo
Efectivo aa pagar
pagar al
al Contratista
Contratista 598,426.33
598,426.33 0.00
0.00 162,774.49
162,774.49 162,774.49
162,774.49

I.G.V.
I.G.V. 18.00%
18.00% 107,716.74
107,716.74 0.00
0.00 29,299.41
29,299.41 29,299.41
29,299.41

VALORIZACION
VALORIZACION NETA
NETA:: VN=VE
VN=VE +IGV
+IGV 706,143.07
706,143.07 0.00
0.00 192,073.90
192,073.90 192,073.90
192,073.90

GARANTIA
GARANTIADE
DE FIEL
FIEL CUMPLIMIENTO
CUMPLIMIENTO (10%)
(10%) G
G 0.00
0.00 0.00
0.00 35,307.15
35,307.15 35,307.15
35,307.15

VALORIZACION
VALORIZACION TOTAL
TOTAL VT
VT == VN
VN -- G
G 706,143.07
706,143.07 0.00
0.00 156,766.75
156,766.75 156,766.75
156,766.75

R
R EE SS U
U M
M EE N
N 706,143.07
706,143.07 0.00
0.00 156,766.75
156,766.75 156,766.75
156,766.75
 MONTO A FACTURAR POR EL CONT RAT IST A : S/. 192,073.90

SON : CIENTO NOVENTA Y DOS MIL SETENTA Y TRES CON 90/100 NUEVOS SOLES

MONTO TOTAL A PAGAR EN CHEQUE POR LA ENTIDAD : S/. 156,766.75

SON : CIENTO CINCUENTA Y SEIS MIL SETECIENTOS SESENTA Y SEIS CON 75/100 NUEVOS SOLES

NOTA: LA RETENCION SE EFECTUA DURANTE LA PRIMERA MITAD DEL NUMERO TOTAL DE PAGOS A REALIZARSE, DE FORMA PRORRATEADA EN CADA PAGO,
CON CARGO A SER DEVUELTO A LA FINALIZACION DEL MISMO, ASI COMO LO INDICA EL ARTICULO N° 126 DEL REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL
ESTADO; ENTONCES SE TENDRA QUE RENTENER S/. 70, 614.31 EN DOS (02) VALORIZACIONES, Y PARA ESTA VALORIZACION N° 01 LA RETENCION POR GARANTIA
DE FIEL CUMPLIMIENTO SERIA DE S/. 35, 307.15
CRONOGRAMA DE AVANCE
DE OBRA
1. CALENDARIO DE AVANCE PROGRAMADO
Descripcion POLINOMICAS
RESUMEN
% VAL.
COSTO MENSUAL
MES DIAS POR MES RED DE ALCANTARILLADO
DIRECTO

Abril 15 VAL. 01 46,498.07 46,498.07 8.94%

Abril 15 VAL. 02 136,925.50 136,925.50 26.31%
Mayo 15 VAL. 03 186,365.69 186,365.69 35.81%
Mayo 15 VAL. 04 150,581.46 150,581.46 28.94%

TOTAL 60.00 D.C. 520,370.72 520,370.72 100.00%

COSTO DIRECTO + GG + UU x
F.R. x I.G.V. 706,143.07 706,143.07
2. CALENDARIO DE AVANCE DE OBRA
EJECUTADO
Descripción POLINOMICAS
RESUMEN
% VAL. % VAL.
COSTO MENSUAL ACUM.
MES Nº de DIAS RED DE ALCANTARILLADO DIRECTO

Abril 15 VAL. 01 141,543.04 141,543.04 27.20% 27.20%

Abril 15 VAL. 02

Mayo 15 VAL. 03

Mayo 15 VAL. 04

TOTAL 60.00 D.C. 141,543.04 141,543.04

COSTO DIRECTO + GG + UU x
F.R. x I.G.V.
192,073.90 192,073.90
CONTROL ECONOMICO DE
OBRA
 CONTROL DE VALORIZACIONES
PROGRAMADO EJECUTADO
VALORIZACIONES ACTUAL ACUMULADO ACTUAL ACUMULADO ESTADO DE LA OBRA

% MONTO S/. % MONTO S/. % MONTO S/. % MONTO S/.

VALORIZACION N° 01 (ABRIL DEL 2016) 8.94% 63,097.88 8.94% 63,097.88 27.20% 192,073.90 27.20% 192,073.90 + 18.26%

VALORIZACION N° 02 (ABRIL DEL 2016) 26.31% 185,807.90 35.25% 248,905.78

VALORIZACION N° 03 (MAYO DEL 2016) 35.81% 252,898.24 71.06% 501,804.02

VALORIZACION N° 04 (MAYO DEL 2016) 28.94% 204,339.05 100.00% 706,143.07

TOTAL ACUM. 100% 706,143.07 27.20% 192,073.90 18.26%

OBRA SE ENCUENTRA ADELANTADA EN 18.26% DE AVANCE CON RESPECTO AL AVANCE PROGRAMADO ACUMULADO
80% 8.94% 7.15% < 27.20% CUMPLE EL ART. 173 DEL R.L.C.E
CURVAS S
CURVAS S DE AVANCE DE OBRA