OPERACIONES

BANCARIAS
PROFESOR:
ROMERO DUEÑAZ, LUIS EDUARDO

INTEGRANTES:
• Alvarado Marquez, Shirley
• Guffanti Arevalo, Alberto
• Flores Collantes, Samuel
• Flores Cupi, Andrea
 OPERACIONES
CONTINGENTES
OPERACIONES CONTINGENTES
• Son aquellas operaciones en las que no existe un desembolso de
dinero y el intermediario financiero solo interviene otorgando su
respaldo o garantía sobre un compromiso futuro a cumplir por su
cliente frente a un tercero, cobrando una comisión por ello.
CLASIFICACION

•  CARTA FIANZA
• AVAL
• CREDITO DOCUMENTARIO
CARTA FIANZA
CARTA FIANZA
Es una modalidad de crédito indirecto consiste en
un contrato de garantía del cumplimiento de pago
de una obligación ajena, suscrito entre un banco u
otra entidad financiera (fiador) y un deudor
(afianzado).
ELEMENTOS DE LA CARTA FIANZA

• El tercero ó beneficiario (acreedor),

• El deudor (afianzado u obligado) y
• El fiador (un banco u otra entidad financiera).
 CARACTERISTICAS
Puede ser emitida en
moneda nacional o Es solidaria
extranjera.

El plazo mínimo es Tiene su fecha de

de 30 días. caducidad, por lo cual
puede renovarse en caso
de necesidad
Es irrevocable y de
realización automática
USO
Las cartas fianza son utilizadas por personas
jurídicas que requieren presentarse a licitaciones o
concursos públicos o para garantizar pago de
tributos, fiel cumplimiento del contrato, prestación
de servicios, recepción de adelantos, trámites
aduaneros, alquileres, etc.
REQUISITOS
Ser cliente del fiador

Contar con una Línea de Crédito aprobada para este servicio. Todas las operaciones
de Carta Fianza deberán obligatoriamente estar respaldadas por una línea de
crédito.

Llenar la solicitud de Carta Fianza .

Llenar el Pagaré a favor del fiador.

Presentar los documentos que el fiador solicite

Monto que garantiza, expresado en
numero y letras en relación a la moneda
pactada. *
Suscrito por los funcionarios facultados *
y autorizado con sello o marca de
seguridad de la entidad emisora.

Fecha de vencimiento

No deben tener ningún tipo de

enmendaduras, borrones o tachaduras,
que invaliden la garantía.
VENTAJAS
Favorece el desarrollo comercial de las empresas
garantizando la oferta de sus productos y el
cumplimiento de los contratos.

Brinda liquidez, al constituir una alternativa frente a la

necesidad de efectuar depósitos en garantía a
solicitud de organismos públicos o para garantizar
operaciones mercantiles.
TIPOS DE CARTA FIANZA
Algunos tipos son:
Por Adelanto Recibido o por Recibir.
Por la Firma y/o buen Cumplimiento de Contrato.
Por su Presentación como Postores en Licitaciones Públicas.
Por Permisos para Operaciones o Derechos Aduaneros.
Por Agente Marítimo.
Por pago de obligaciones.
Por pago de alquileres.
Etc.
NORMAS APLICABLES CARTA FIANZA:

Código Civil (artículos 1868 y siguientes) Seguridad en la emisión

Ley de Bancos -Prohibiciones banca paralela
Circular SBS Nº B-2101-2001- Plazo a cumplir
Norma Interna No.64.10.058 - Carácter Interno de cada institución
Solicitud de Emisión de Carta Fianza – Propuesta y condicionantes
Ejemplo. Factura Pendientes de Pago.
La Carta Fianza misma – Original
AVAL
AVAL
El aval es un documento que garantizar o asegurar el
cumplimiento de obligaciones económicas. Quien avala
(el avalista) se declara dispuesto a hacer frente a los
compromisos del avalado (normalmente, el pago de una
determinada cantidad de dinero) frente a una tercera
persona o empresa (el beneficiario del aval) en caso de
que el avalado no lo haga.
 CARACTERISTICAS
Contrato
Es un contrato solidario remunerado

Se trata de un contrato
independiente de la obligación
avalada.
USO
-Se trata de un instrumento útil porque permite acceder a fondos
económicos imposibles de obtener sin la existencia de una garantía
que avale la devolución de los mismos a quién los presta.

-Gracias al aval, las condiciones del préstamo que percibe la pyme

pueden ser más ventajosas en tipos de interés, plazo de reembolso,
etc.
MODALIDADES
AVALES TÉCNICOS
La entidad financiera de crédito responde en caso de incumplimiento de los compromisos que tiene su
cliente con motivos de participaciones en concursos, subastas, ejecuciones de obras o contratos de
suministros, por lo general ante un organismo público.

AVALES ECONÓMICOS
La entidad de crédito avala a su cliente en operaciones por las que está obligado a pagar una
determinada cantidad en un plazo previamente fijado. Los económicos son a su vez de dos
tipos:
-Comerciales
-Financieros
FINALIDAD
La intención de la carta aval es que el emisor asume un compromiso
para el cumplimiento del trato del que ha sido partícipe el aval.
Es decir, si por alguna razón el aval no asume sus responsabilidades, la
persona que se solidarizó por medio de este documento tendrá que
asumirlas.
 CARTA DE CREDITO O
CREDITO DOCUMENTARIO
CARTA DE CREDITO
La carta de crédito o crédito documentario es un
instrumento de pago independiente del contrato que
da origen a la relación entre las partes negociantes,
es decir, el comúnmente llamado contrato de
compra-venta internacional.
 CARACTERISTICAS
Se utiliza para importar La carta de crédito se
y exportar puede emitir sin
necesariamente ser
cliente del banco.

El banco recibidor(origen) y el banco

notificador(lugar de destino) tiene que
mantener un convenio de correspondencia.
¿QUIENES INTERVIENEN?
• Es el importador o comprador de la • Es el banco sobre el que
mercancía, y es entonces quien solicita la recae la obligación principal
apertura del crédito documentario e para con el beneficiario, y el
instruye al banco emisor sobre las que deberá abrir el crédito
condiciones para llevarlo a cabo. documentario a favor de
éste. 

IMPORTADOR
BANCO EMISOR
(Ordenante)

BANCO
EXPORTADOR
INTERMEDIARIO
(BENEFICIARIO)
(Corresponsal)

• Es el exportador o
• Es el banco intermediario entre el Banco vendedor de la mercancía,
Emisor del pago y el Banco Notificador y el que tiene el derecho de
(lugar de destino) cobro en función del
cumplimiento de las
condiciones impuestas en
el crédito.
TIPOS DE CARTA DE CREDITO
• Le permite al beneficiario hacer disponible el crédito total o parcialmente a un tercero (segundo
Transferibles
beneficiario), conforme a los mismos términos, condiciones, obligaciones y beneficios.

• Es aquella que se renueva en su valor y utilidad bajo los términos y condiciones inicialmente
establecidas, sin que sea necesario una modificación especifica de la carta de crédito o la expedición
Rotativo de una nueva

• Permite el pago anticipado total o parcial contra simple recibo y compromiso expreso de presentación
de documentos (Cláusula Roja) o contra un certificado de depósito en almacén autorizado, facturas u
De anticipo otros comprobantes.

• Se establece cuando el banco abre un crédito respaldado por otro crédito más importante a favor del
Back to Back
beneficiario.
 2

PROCESO
3
1

PASO 1: LA NEGOCIACIÓN

PASO 2: TRÁMITE DE LA CARTA

PASO 3: EL COMUNICADO

PASO 4: EL EMBARQUE

PASO 5: LA CONFIRMACIÓN Y PAGO

4
5
 VENTAJAS DESVENTAJAS
Para el importador:
•Tiene la certeza que recibirá la mercancía Para llevar a cabo una carta de crédito, se tiene
•Establece condiciones  que recurrir a un banco o a una entidad
financiera. Esto implica que la relación con la
•Se asegura recibir los documentos que prueban otra parte ya no sea directa, habiendo un tercero
en el camino.
su compra

Para el exportador Es el medio de pago más caro en el comercio

internacional, con comisiones bancarias de
•Se asegura recibir el importe de su venta apertura e intereses elevados
•Mantiene en su poder las mercaderías hasta que
recibe el pago
 CREDITOS
INDIRECTOS
CREDITOS INDIRECTOS

Son operaciones de crédito donde las

instituciones financieras no prestan sus fondos,
si no que garantizan a su cliente ante un tercero.
VENTAJA
• No existe monto mínimo

• Los bancos garantizan a su cliente ante un

tercero

• El contrato y solicitud son sencillos

CLASIFICACION
•  AVAL
• CARTA FIANZA
• CREDITO DOCUMENTARIO
• ACEPTACIONES BANCARIAS
• INCOTERMS
CLASIFICACION
•  AVAL
• CARTA FIANZA
• CREDITO DOCUMENTARIO
• ACEPTACIONES BANCARIAS
• INCOTERMS
AVAL
 Es un contrato por el que una persona física o
jurídica garantiza o asegura el cumplimiento de
obligaciones, asumiendo el pago una deuda de otra
persona si esta no lo realiza.
Los avales, también suelen denominarse Publico objetivo :
“fianzas”, “afianzamientos” o “garantías
A los clientes que
personales” solicitan un crédito y
tengan un respaldo

Tipos

AVAL AVAL AVAL AVAL

ECONOMIC TECNIC PERSONAL BANCARIO
O O
 REQUISITOS

BENEFICIOS

Es un contrato solidario.

Se trata de un contrato independiente de la
CARACTERISTICAS
obligación avalada.
Contrato remunerado.
 PROCESO OPERATIVO
1. El cliente presenta su solicitud.
2. La entidad financiera realiza la evaluación
crediticia del cliente a partir de los
documentos y garantías presentadas.
3. La entidad financiera firma el título valor
como aval y hace entrega del título valor
avalado al beneficiario
RECOMENDACIONES
Una vez vistos los riesgos que conlleva avalar
un préstamo es importante conocer bien a la
persona que se avala así como su solvencia
económica.
Es importante hacer un estudio financiero
personal en el que se vea si se cuenta con el
dinero necesario para hacer frente al pago de la
deuda del avalado con los ingresos medios
mensuales.
CARTA FIANZA
 GARANTIZA
CUMPLIMIENTOS DE
Es un crédito indirecto que no
PAGOS CON EL
implica ningún desembolso de PUBLICO OBJETIVO
ACREEDOR
efectivo ,es otorgado por la entidad
GARANTIZA EL
financiera y es una garantía de Para todos nuestros
cumplimiento de obligaciones del MANTENIMENTO DE
OFERTA HASTA LA clientes que cuenten
cliente frente a sus acreedores por con una cuenta
actividades propias del giro del FIRMA DEL CONTRATO
GARANTIZA corriente.
negocio.
EJECUTAR OBRAS
POR TERCEROS

para establecer una garantía es necesario que existan los siguiente

ELEMENTOS

El El deudor El fiador
beneficiari
o
 • TENER CUENTA CORRIENTE ,(SER
CLIENTE DEL BANCO)
REQUISITOS • CONTAR CON LÍNEA DE CRÉDITO O
APROBACIÓN PUNTUAL
• PRESENTAR LA DOCUMENTÓN
REQUERIDA PARA LA EMISIÓN DEL
INSTRUMENTO

• FAVORECE EL DESARROLLO COMERCIAL DE

LAS EMPRESAS GARANTIZANDO LAS
OFERTAS DE SUS PRODUCTOS Y EL
BENEFICIOS CUMPLIMIENTO DE SUS CONTRATOS
• BRINDA LIQUIDEZ
• COBERTURA EN EL ÁMBITO NACIONAL

• PUEDE SER EMITIDO EN MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA

• PUEDE RENOVARSE
• ES SOLIDARIA: EL ACREEDOR PUEDE ACCIONAR CONTRA EL
CARACTERISTICAS DEUDOR PRINCIPAL O EL FIADOR.
• EL PLAZO MÍNIMO ES DE 30 DÍAS.
 PROCESO OPERATIVO RECOMENDACIONES
1. El cliente completa la solicitud (siempre que La carta fianza puede ayudar para
cuente con una línea de crédito aprobada para participar en licitaciones , con
este fin ) utilizadas por empresas que desean
2. Firma un pagare a favor de la entidad vender al estado bienes y servicios.
financiera
3. Solicita los documentos necesarios para la
evaluación
4. La entidad financiera entrega la carta fianza al
cliente quien posteriormente se le presentara al
acreedor (beneficiario)
5. El beneficiario confirma la emisión de la carta
fianza
 CREDITO
DOCUMENTARIO
CREDITO
DOCUMENTARIO
El crédito documentario es el medio de pago
que ofrece un mayor nivel de seguridad en las
ventas internacionales, asegurando al
exportador el cobro de su operación.
Los que intervienen:
• Ordenante (Importador)
• Banco emisor
• Beneficiario (Exportador)
• Banco corresponsal
CARACTERÍSTICAS
• Brinda seguridad al importador y exportador
• Dentro del plazo de validez del crédito
documentario, se debe embarcar la mercadería y
remitir la documentación pertinente.
• El pago al exportador se realizará contra la
presentación de los documentos que certifiquen el
embarque de la mercadería.
• El banco tendrá que asumir el pago en caso de que
su cliente incumpla con el pago.
• El banco no asume ninguna responsabilidad sobre
la mercadería.
ACEPTACIONES
BANCARIAS
ACEPTACIONES PUBLICO
OBJETIVO
BANCARIA

Dirigido para todos los clientes que

cuenten principalmente con una cuenta
Las aceptaciones son letras de cambio corriente
giradas por un comprador de mercancías
o bienes muebles a favor del vendedor de
los mismos. Estas letras se convierten en
aceptaciones bancarias o financieras en el
momento en el que el girador de la letra
solicita al banco que acepte la
responsabilidad principal por el pago de la
misma.
  CUENTA CORRIENTE EN EL BANCO
 PRESENTAR LOS DOCUMENTOS QUE
REFLEJEN UNA OPERACIÓN CIERTA DE
REQUISITOS COMPRAVENTA
 IDENTIFICACIÓN PLENA DEL BENEFICIARIO
 CONSTITUIR GARANTÍA SIMILAR AL DE UN
CRÉDITO DOCUMENTARIO
 PLAZO DE VENCIMIENTO NO SUPERIOR A 6
MESES
 TENER UN CUPO DE CRÉDITO APROBADO

 INSTRUMENTO DE FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO

NO MAYORES (360 DÍAS)
 FUNCIONAN COMO TASA DE DESCUENTO, ES DECIR, EL
CARACTERÍSTICAS EMISOR RECIBE EL IMPORTE DEL DOCUMENTO,
DESPUES DE RESTARLE INTERES.
 SU RIESGO ES MENOR PARA EL INVERSIONISTA QUE EL
DE ALGUNOS OTROS INSTRUMENTOSDE INVERSION
 BENEFICIOS Y VENTAJAS

COMPRADOR DE VENDEDOR DE
MERCADERÍA
MERCADERÍA

 Permite agilización de compras al obtener  Eliminación de riesgos de cartera

respaldo bancario
 Mayor rotación de sus inventarios  Incremento en la base de compradores
 Posibilidad de incrementar los volúmenes de  Aumento en el volumen de ventas
compra
• DESVENTAJAS El comerciante debe cancelar la aceptación al
vencimiento, mientras que la factura es un poco más flexible en
cuanto al pago; la no cancelación oportuna causará intereses
moratorios más rígidos y, por último, el valor de las mercancías
defectuosas (devoluciones en general) no puede descontarse de la
obligación frente al banco y deberá procederse a obtener el
reconocimiento de las piezas defectuosas, directamente con el
proveedor.
 PROCESO OPERATIVO
1. La empresa interesada acude a la entidad
financiera para la apertura de una línea de crédito
2. Una vez aprobado, se le firma un contrato en el
que se establece el plazo ,tarifas de avales,
garantías, entre otros .
3. Con la línea de crédito , las empresas emiten
letras de cambio avaladas por el banco, las cuales
pueden ser giradas a la orden de la propia
compañía y endosadas al comprador.
4. Las aceptaciones bancarias se pueden negociar en
Bolsa a través de los Puestos de Bolsa de los
bancos
INCOTERMS
INCOTERMS (International commercial terms)
Son los términos y requisitos de una operación de compraventa internacional de mercadería
acerca de las condiciones de entrega de mercadería. Se usan para aclarar los costes de las
transacciones comerciales internacionales, delimitando las responsabilidades entre el
comprador y el vendedor, y reflejan la practica actual en el transporte internacional de
mercaderías.
GRUPOS
Grupo E-Entrega directa • EXW (ex Works)  en fábrica
a la salida

Grupo F-Entrega • FAS (free alongside ship)  Libre al costado del buque
indirecta, sin pago del • FOB ( free on board)  Libre a bordo
• FCA ( free carrier)  Libre transportista
transporte principal

Grupo C-Entrega • CFR (cost and freight)  coste y flete

• CIF ( cost, insurance & freight)  costo, seguro y flete
indirecta, con pago del • CPT (carriage paid to)  transporte pagado hasta
transporte principal • CIP (carriage and insurance paid (to))  transporte y seguro pagados hasta

• DPU (Delivered at place unloaded) Entregado en lugar y descargo

Grupo D-Entrega • DPA (Delivered At Place)  Entregado en lugar y descargo
directa en la llegada • DDP (Delivered Duty Paid)  Entregado con derechos pagados
ADVANCE ACCOUNT
ADVANCE ACCOUNT
Los Advance Account (avance en cuenta) son operaciones en las cuales un banco local canaliza
recurso de bancos del exterior para financiar exclusivamente operaciones de comercio
exterior. En este tipo de crédito, el banco local actúa de intermedio entre el banco del exterior
y el cliente, y asume el pago en caso este no cancele el crédito. Por ello, además de trasladar el
costo del banco externo, agregar una comisión de garantía (aval) a la operación.
 • La operación requiere la evaluación crediticia del
solicitante.
CARACTERISTICAS • Con la garantía de un banco local, un banco del exterior
otorga a un cliente nacional un crédito en cuente
corriente.

• El importador
• El banco local
PARCTICIPANTES • El cliente
• El banco del exterior
MODALIDADES

PRE EMBARQUE

• Financiamiento que otorga el banco u otra institución

financiera a su cliente para la compra o producción de
mercaderías que va a ser exportada

POST EMBARQUE

• Financiamiento que el banco otorga a su cliente exportador

una vez de realizado el embarque, para que obtenga liquidez.
PROCESO OPERATIVO

1. El cliente 2. El cliente
presenta la presenta 3. Se firma el
solicitud de Estados contrato de
crédito Financieros, crédito y el
debidamente flujos de caja, pagaré
firmada por el entre otros, para debidamente
titular o titulares la evaluación llenado.
de la empresa. crediticia.
• QUIENES INTERVIENEN
https://drive.google.com/file/d/102raOXLpRueawLUZcfMLCFyQOnJ
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