GESTIÓN DE CRÉDITOS

Créditos Indirectos o Contingentes

 FACTORING
Producto, por el cual, el banco mediante
contrato celebrado con un cliente
persona natural o jurídica se
compromete a adquirir las acreencias
de éste a cargo de sus clientes
efectuar la cobranza de las
mismas con derecho de recurso
y eventualmente, proporcionar a
dicho cliente las financiaciones que pueda
necesitar
El factoring en la práctica constituye para el cliente una
venta de cuentas por cobrar mediante,
la cual, el cliente delega al banco
El manejo administrativo de su cartera
·Factoring sin recurso: Constituye el acuerdo más
general, involucra, los servicios de financiamiento, asunción
del riesgo donde el factor asume todo el riesgo de
incobralidad de las Cuentas. Se le conoce también como
Factoring Puro.

El banco asume el riesgo

crediticio
de la operación
Factoring con Recurso: Son convenios de servicio
completo pero que no involucra la asunción del riesgo
crediticio por parte de intermediarios financieros. El cliente
mantiene el riesgo de incobrabilidad por lo que al
vencimiento de las Cuentas por Cobrar debe devolver al
factor el monto anticipado más los gastos e intereses
acordados

El banco no asume el riesgo

crediticio de la operación
 CARACTERÍSTICAS
En toda operación de factoring intervienen
el cliente o cedente que es la persona
natural o jurídica que transfiere sus créditos
comerciales, el banco o factor, que es la
entidad con recursos financieros que
administra la cartera de los clientes y los
deudores o aceptantes que son los que deben
cumplir con sus obligaciones ante el banco
 VENTAJAS
Facilidad de obtener liquidez y a la vez,
dejar en manos del banco, las labores de
cobranza y eventuales complicaciones
derivadas de la misma.

Existe un contrato firmado para seguridad

de ambas partes.
BANCO

LETRA
DE
CAMBIO
DESCUENTO
DE LETRAS
 CONCEPTO

Es una operación de crédito

concedida a nuestros clientes,
con la finalidad de adelantar el
importe de las letras de cambio
que tenga por cobrar (a excepción
de las que se encuentran
vencidas) deducidos los intereses
abonándose en su cuenta corriente.
 CARACTERÍSTICAS

Los ejecutivos de negocios tiene a su cargo

la evaluación de la calidad de las letras
en descuento y cobranza garantía de
sus clientes en forma permanente

La calificación de los aceptantes de las

letras no exime al ejecutivo de
negocios de evaluar la calidad del
descontante, quien es en primera
instancia, el sujeto de crédito
Las operaciones de descuento de letras
o de financiamiento con respaldo de
letras de cambio en garantía, son
consideradas de mayor riesgo

Legalmente las letras aceptadas

por empresas no son consideradas
como garantía real
COBRANZA GARANTÍA

Es la modalidad bajo la cual

las letras de cambio recibidas
en garantía, sirven como medio
de pago de los créditos concedidos
a nuestros clientes, en la medida
que sus cancelaciones son
Efectivas.
 CARACTERÍSTICAS
El ejecutivo de negocios para la calificación
de los aceptantes revisará:

Si es cliente del banco (autorización del

ejecutivo de negocios del aceptante )

Posición en la SBS

Centrales de riesgo

Si no hay suficiente información, se

solicitan los EE.FF. del aceptante para
su evaluación
 CARTA FIANZA
Documento por el cual
el banco fiador,
a solicitud o petición de
CONCEPTO su cliente, fiado
garantiza el cumplimiento
de una obligación
asumida por éste, frente
a un tercero
Dicha obligación constituye un crédito
indirecto a favor del cliente, aun cuando el
beneficiario directo sea un tercero acreedor
 CARACTERÍSTICAS
Pueden ser emitidas en MN o ME
Las obligaciones derivadas de la emisión
de una carta fianza por parte del cliente
fiado y el banco fiador son evidenciadas
en el contrato de fianza con el acuerdo
de voluntades entre los mismos.

El banco fiador asume y se obliga

voluntariamente a cumplir determinada
prestación en garantía de su cliente
fiado si éste incumple en un plazo
Determinado.
 La fianza como documento de término,
presenta 2 fechas de vencimiento literal o
nominal, fecha expresada en el documento
y legal 15 días posteriores a la fecha
literal o nominal del documento

Las cartas fianzas con carácter de

solidarias, deberán ser cumplidas
(honradas) sin más requisito que el
requerimiento notarial del acreedor o
beneficiario de la deuda
Las cartas fianzas se emiten por plazos
máximos de 360 días, salvo excepciones
autorizadas por ley u organismos
Competentes.

El banco no se obliga por una cantidad

mayor ni con más gravamen que el
estipulado en el documento de carta fianza.
LAS CARTAS FIANZA EMITIDAS POR LOS BANCOS SON:

IRREVOCABLES
El fiador se obliga frente al acreedor, a no renunciar a esta
Condición durante el plazo de vigencia de la fianza

SOLIDARIAS
El fiador responde por la obligación del deudor ante el
beneficiario
 INCONDICIONAL

El fiador responde ante el acreedor sin restricción legal alguna

SIN BENEFICIO DE EXCUSIÓN

El banco renuncia al beneficio de excusión, es decir, sin

necesidad de invocar el pago de la obligación con la realización
del patrimonio del fiado.
DE REALIZACIÓN AUTOMÁTICA

Se paga a su presentación, siempre que cumpla con

los requisitos legales
 CLASIFICACIÓN
Carta Fianza que garantiza a la
C.F. DE persona natural o
PRESENTACIÓN jurídica que suscribe el
contrato en caso obtenga
la “buena pro” en
licitaciones públicas o
privadas

Carta Fianza que garantiza el fiel

C.F. DE cumplimiento del pago de
CUMPLIMIENTO un contrato público o
privado o el cumplimiento de
una obra o acción determinada
 Carta Fianza que garantiza el
C.F. DE cumplimiento del pago de
PAGO una deuda contraída por
el fiado con cualquier
entidad o persona natural
y/o jurídica

Carta Fianza que la entidad

contratante de la obra,
C.F. DE
solicita al contratista
ADELANTO
por el monto del adelanto
en efectivo, de un porcentaje
del valor del contrato
 EL AVAL BANCARIO
ES UNA FORMA DE
CONCEPTO GARANTÍA

Constituyen un crédito indirecto, mediante

el cual, el banco garantiza y respalda, las
obligaciones contraídas por el cliente, y en
caso que el cliente no cumpliese con el pago
de las mismas, el banco asume dichas
obligaciones .
 Es una garantía que respalda exclusivamente
El cumplimiento de obligaciones contenidas
en títulos valores.
Como tal, debe constar literalmente en el título valor.

Se formaliza con la firma del avalista

puesta en el anverso de un documento de
Crédito o título valor
 El avalista queda obligado de igual modo que aquel,
por quien prestó la garantía, por lo que el acreedor
puede exigir el cumplimiento de la obligación a su elección
solo al aval,
solo al deudor
o bien a ambos
 El aval se usa, por lo general,
como respaldo de letras a ser
negociadas en la bolsa de valores
y de las utilizadas en el comercio
internacional.

Esta garantía les otorga gran

liquidez
 EL CRÉDITO
DOCUMENTARIO
 LA CARTA DE CRÉDITO

Es el convenio en virtud del cual un Banco (banco

emisor), obrando a petición de un cliente (el ordenante
del crédito) y de conformidad con sus instrucciones, se
obliga a efectuar un pago a un tercero (beneficiario) o
autoriza a otro Banco a efectuar dicho pago, contra
presentación de los documentos exigidos dentro del
tiempo lÍmite especificado, siempre y cuando se hayan
cumplido los términos y condiciones del crédito.
Crédito Documentario

Es un compromiso escrito, contraído por el banco por orden del comprador, de pagar cierta suma
al vendedor en un plazo fijo y contra entrega de determinados documentos, que justifiquen el envío
de una mercadería determinada.
Contrato

Vendedor Comprador
Entrega bienes

Entrega documentos
Confirma aviso Entrega documentos Solicita crédito

Entrega dinero
Entrega dinero Entrega documentos

crédito

Entrega dinero
Banco avisador Banco Emisor
 ¿QUIÉNES INTERVIENEN?
• Ordenante: Persona o entidad que solicita la apertura
del crédito a su banco, comprometiéndose a efectuar el
pago.

 Banco Emisor: Es el banco elegido por el ordenante, y

efectúa el pago del crédito si se cumplen las condiciones
exigidas en el mismo.
• Banco Notificador: Es el corresponsal del banco emisor encargándose de
comunicar al beneficiario de la apertura del crédito.

 Beneficiario: Es la persona o entidad a cuyo favor se emite el crédito siendo la persona o

personas autorizadas para exigir el pago del crédito, si cumplen las condiciones pactadas en él .
• Banco confirmador: A petición del ordenante puede
existir una segunda entidad que amplíe la garantía del
banco emisor.

 Banco pagador: Es el banco que siguiendo las

instrucciones del banco emisor paga al beneficiario del
crédito.
 CARACTERÍSTICAS
Autonomía

• El crédito documentario por su naturaleza es

independiente a las condiciones del contrato de compra-
venta suscrito entre el importador y el exportador,
permaneciendo los Bancos ajenos a su contenido.
• Literalidad
No existe ninguna responsabilidad de los Bancos por las
eventuales discrepancias entre los términos del contrato de
compra-venta y los del crédito documentario, y sólo se
obligan por lo que se expresa literalmente.
• Formalidad
Los Bancos que intervienen en una operación de importación
o exportación, cuyo reembolso es a través de un crédito
documentario, sólo aceptarán y negociarán los documentos
que se indiquen en el crédito, independientemente de su
autenticidad.
 INCOTERMS 2000
TIPOS DE COTIZACIÓN UTILIZADOS
(Por Punto de Entrega de la Mercadería)

EXW FCA FAS FOB DES DDU DDP

CPT
Descarga
Gs de Producción + Imptos Gs Carga Gs Desestiba Acomodo en alma-
CIP
Documentación + Export y Estiba cen + Gs Bancarios
Envase y Embalaje y Docs. DEQ del Pago + Imptos.
+ Impuestos Aduana
Gs Muelle, Alma- Gs Muelle, +Imptos Import y
cén y Manipulación Descarga Docs.Aduana.Pago
CFR CIF y Manipulación Agente Aduana
Costo de Trans-
Costo de Transporte Docs.Transporte porte y Carga
y Carga + Flete +Imptos.
+Seguro
Transporte
+(Seguro)
GASTOS DERIVADOS
GASTOS EN PAÍS DE ORIGEN TRANSP.MARÍTIMO GASTOS EN PAÍS DE DESTINO
GRACIAS