ADELANTOS EN CUENTAS

CORRIENTES
INTEGRANTES
• ANTIÑAPA CONDOORI JANETH GABY
• MARCA COPA DORIS
• NINA KAPAGEÑA ZENAIDA
• QUENTA ROSALES DAYANA
MARIETH
 * Adelanto de cuenta corriente
Es un crédito que otorga
los bancos a sus clientes a
través de sus cuentas
corrientes

Es decir que cuando

necesiten o tengan sobre En algunos ocasiones hay
giros
giros en
en la
la cuenta
cuenta corriente
corriente sobregiros
sobregiros sin
sin contrato
contrato eso
eso
el banco les otorgara un son incorporados a cartera
crédito obviamente firmado vencida o en adelanto de
en un documento cuenta
cuenta corriente
corriente vencida.
vencida.
 * Dinámica en cuenta corriente
1.
1. cuando
cuando haiga
haiga un
un desembolso
desembolso de de cuenta
cuenta
Casos
Casos de
de debito
debito corriente
corriente oo sobre
sobre giro
giro
2.Cuando
2.Cuando hay
hay actualizaciones
actualizaciones en
en cuenta
cuenta
corriente
corriente
1.cuando se abona o se cancela el adelanto
Casos
Casos de
de crédito
crédito de cuenta corriente del sobre giro
movimiento 2. Cuando hay las regularizaciones en las
operaciones en las cuentas corrientes

saldo
saldo Por
Por ser
ser una
una cuenta
cuenta activo
activo yy componente
componente dede
cartera,
cartera, el
el saldo
saldo siempre
siempre será
será deudor
deudor

código
código
su código es 131.02
 *CLASES DE ADELANTO DE CUENTAS
CORRIENTES
CON
CON CONTRATO
CONTRATO

CONTRATO
se estipula las condiciones
como ser: monto, plazo,
interés, etc.
 *CLASES DE ADELANTO DE CUENTAS
CORRIENTES
SIN
SIN CONTRATO
CONTRATO

este
este sobre
sobre giro
giro debe
debe
ser
ser cancelado
cancelado en en un
un
plazo
plazo no no mayor
mayor a a
cuarenta
cuarenta yy ocho
ocho horas.
horas.
Y
Y de
de nono ser
ser aa si
si pasan
pasan
a
a cartera
cartera vencida
vencida yy elel
cliente
cliente llega
llega enen
algunos
algunos casos
casos aa perder
perder
su
su preferencia
preferencia de de
“mejor
“mejor cliente”.
cliente”.
otorga
otorga el
el banco
banco a
a sus
sus
mejores
mejores clientes
clientes un
un sobre
sobre
giro
giro
 ADELANTO DE
CUENTA CORRIENTE
CON CONTRATO
 4 de mayo 2020
El Sr. Juan apertura una cuenta corriente en el Banco Nacional con deposito en
efectivo de Bs. 5000

FECHA DETALLE DEBE HABER

04-may Billetes y monedas 5000,00  

  Deposito en cuenta corriente   5000,00

Glosa.- Por apertura de Cta .Cte    

4 de mayo de 2020
En la misma fecha solicitan una chequera de 50 cheques, e instruye que el
costo sea debitado a su Cuenta Corriente Bs. 100

FECHA DETALLE DEBE HABER

04-may Deposito de cuenta corriente 100,00  

  Impuesto a las transacciones 3,00  

  Otros ingresos   87,00

  Debito fiscal IVA   13,00

  Imp. Trans. Por Pagar   3,00

Glosa.- Por pago de chequera

 6 de mayo 2020
Gira el cheque 001 a la orden de ENSEC por Bs. 2000

FECHA DETALLE DEBE HABER

06-may Deposito de cuenta corriente 2000,00  

  Billetes y monedas   2000,00

Glosa.- Por pago al cliente ENSEC

 9 de mayo 2020
Gira el cheque 002 a la orden del restaurant pollitos vivos Bs. 800

FECHA DETALLE DEBE HABER

09-may Deposito de cuenta corriente 800,00  

  Billetes y monedas   800,00

Glosa.- Por pago al cliente rest. Pollitos vivos

 10
10 de
de mayo
mayo 2020
2020
Suscribe
Suscribe un
un contrato
contrato de
de adelanto
adelanto de
de cuenta
cuenta corriente
corriente hasta
hasta Bs.
Bs. 10000
10000 por
por un
un tiempo
tiempo de
de 15
15 días
días yy una
una
tasa
tasa de
de interés
interés del
del 16%
16%

FECHA DETALLE DEBE HABER

Creditos acordados s/adelanto en Cuenta

10-may Corriente 10000,00  

  Obligaciones de Creditos acordados   10000,00

Glosa.- Por adelanto en Cta Cte

11 de mayo 2020
Apertura de cuenta en caja de ahorro por Bs. 2000 con cargo a su cuenta corriente

FECHA DETALLE DEBE HABER

11-may Deposito en Cuenta Corriente 2000,00  

  Deposito en Caja de Ahorro   2000,00

Glosa.- Por apertura de Caja de Ahorro

12
12 de
de mayo
mayo dede 2020
2020
Instruye
Instruye el
el debito
debito en
en su
su cuenta
cuenta corriente
corriente Bs.
Bs. 3000
3000 para
para constituir
constituir un
un deposito
deposito a
a plazo
plazo fijo
fijo por
por 30
30
días
días

FECHA DETALLE DEBE HABER

12-may Adelanto en Cuenta Corriente 2900,00  

  Deposito en Cuenta Corriente   2900,00

Glosa.- Por adelanto en Cta Cte

FECHA DETALLE DEBE HABER

12-may Deposito en Cuenta Corriente 3000,00  

  Deposito a Plazo Fijo   3000,00

Glosa.- Por deposito a Plazo Fijo

FECHA DETALLE DEBE HABER

12-may Obligaciones de Creditos Acordados 2900,00  

  Creditos acordados s/adelanto en Cuenta Corriente   2900,00

Glosa.- Por devengamiento de créditos acordados
 EXTRACTO BANCARIO

EXTRACTO BANCARIO
 
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO SALDO
04-may Apertura de cuenta corriente   5000,00 5000,00
04-may Chequera 100,00   4900,00
06-may Cheque 001 2000,00   2900,00
09-may Cheque 002 800,00   2100,00
11-may Deposito Traspaso 2000,00   100,00
12-may Adelanto   2900,00 3000,00
12-may Deposito Traspaso 3000,00   0,00
15-may Adelanto   3200,00 3200,00
15-may Cheque 003 3200,00   0,00
20-may Adelanto   1600,00 1600,00
20-may Deposito Traspaso 1600,00   0,00
25-may Deposito   8034,53 8034,00
25-may Pago por adelanto 7734,53   300,00
15
15 de
de mayo
mayo 2020
2020
Gira
Gira el
el cheque
cheque 003
003 a
a la
la orden
orden del
del Hotel
Hotel Presidente
Presidente por
por Bs.
Bs. 3200
3200

FECHA DETALLE DEBE HABER

15-may Adelanto en Cuenta Corriente 3200,00  
  Deposito en Cuenta Corriente   3200,00
Glosa.- Por adelanto en Cta Cte

FECHA DETALLE DEBE HABER

15-may Deposito en Cuenta Corriente 3200,00  
  Billetes y monedas   3200,00
Glosa.- Por pago al hotel presidente

FECHA DETALLE DEBE HABER

15-may Obligaciones de Creditos Acordados 3200,00  
  Creditos acordados s/adelanto en Cuenta Corriente   3200,00
Glosa.- Por devengamiento de creditos acordados
 20
20 de
de mayo
mayo 2020
2020
Solicita
Solicita que
que se
se efectué
efectué un
un giro
giro a
a la
la oficina
oficina de
de Santa
Santa Cruz
Cruz por
por Bs.
Bs. 1600
1600 con
con cargo
cargo de
de su
su
cuenta
cuenta corriente
corriente

FECHA DETALLE DEBE HABER

20-may Adelanto en Cuenta Corriente 1600,00  
  Deposito en Cuenta Corriente   1600,00
Glosa.- Por adelanto en Cta Cte

FECHA DETALLE DEBE HABER

20-may Deposito en Cuenta Corriente 1600,00  
  Oficina Central y Sucursales   1600,00
Glosa.- Por pago al hotel presidente

FECHA DETALLE DEBE HABER

20-may Obligaciones de Creditos Acordados 1600,00  
  Creditos acordados s/adelanto en Cuenta Corriente   1600,00
Glosa.- Por devengamiento de creditos acordados
 LIQUIDADCION

LIQUIDACION Capital 7700 2900+3200+1600

Interés 34,53 2900*16%/360*13
Total adeudado 7734,53 3200*16%/360*10
Mas deposito 300 1600*16%/360*5
    8034,53 34,53
25 de mayo
Solicita la liquidación total de lo adeudado para efectuar un deposito en efectivo mas un saldo a
favor en su cuenta corriente de Bs. 300

FECHA DETALLE DEBE HABER

25-may Billetes y monedas 8034,53  
  Deposito en cuenta corriente   8034,53
Glosa.- Por deposito del credito acordado en Cta .Cte    

FECHA DETALLE DEBE HABER

25-may Deposito en Cuenta Corriente 7734,53  
  Adelanto en clienta corriente   7700,00
  Intereses s/adelanto en Cuenta Corriente   34,53
Glosa.- Por liquidación de creditos acordados de Cta. Cte.

FECHA DETALLE DEBE HABER

25-may Obligaciones de Creditos Acordados 2300,00  
  Creditos acordados s/adelanto en Cuenta Corriente   2300,00
Glosa.- Por devengamiento de creditos acordados
 *KARDEX
KARDEX
 
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO DIAS IGUAL
 
12-may Adelanto 2900   2900 3 8700
15-may Adelanto 3200   6100 5 30500
20-may Adelanto 1600   7700 5 38500
25-may Pago   7700      
  77700
ADELANTO DE
CUENTA
CORRIENTE
SIN CONTRATO
 11 de mayo
Enrique registra un saldo en su cuenta corriente en el Banco Unión Bs. 6000

11 de mayo
Gira un cheque 051 a la orden de Ferrocam SRL Bs. 5000

FECHA DETALLE DEBE HABER

11-may Deposito de cuenta corriente 5000,00  
  Billetes y monedas   5000,00
Glosa.- Por pago al cliente Ferrocam
 13 de mayo
Gira un cheque 052 a la orden de María Bs. 3000

FECHA DETALLE DEBE HABER

13-may Adelanto en Cuenta Corriente 2000,00  

  Deposito en Cuenta Corriente   2000,00

Glosa.- Por adelanto en Cta Cte

FECHA DETALLE DEBE HABER

13-may Deposito de cuenta corriente 3000,00  
  Billetes y monedas   3000,00
Glosa.- Por pago al cliente María
 Extracto bancario

EXTRACTO BANCARIO
               
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO SALDO
11-may Saldo     6000,00
11-may Chequera 051 5000,00   1000,00
13-may Adelanto   2000,00 3000,00
13-may Cheque 052 3000,00   0,00
14-may Deposito   4000,00 4000,00
14-may Pago de adelanto 2000,00   2000,00
18-may Adelanto   1000,00 3000,00
18-may Traspaso 3000,00   0,00
19-may Deposito   5000,00 5000,00
19-may Pago de Adelanto 1000,00   4000,00
19-may Adelanto   3000,00 7000,00
19-may Traspaso 7000,00   0,00
21-may Deposito Traspaso   5000,00 5000,00
21-may Pago de adelanto 3003,75 1996,25
 14 de mayo
Efectúa un deposito en efectivo Bs. 4000

FECHA DETALLE DEBE HABER

14-may Billetes y monedas 4000,00  

  Deposito en cuenta corriente   4000,00

Glosa.- Por deposito del cliente    

FECHA DETALLE DEBE HABER

14-may Deposito en Cuenta Corriente 2000,00  
  Adelanto en cuenta corriente   2000,00
Glosa.- Por amortización de adelanto en Cta. Cte.
 18 de mayo
Solicita una transferencia de fondos a su caja de ahorro con cargo a su cuenta corriente Bs. 3000

FECHA DETALLE DETALLE     DEBE HABER

18-may Adelanto en Cuenta Corriente vigente 1000,00  

  Deposito en Cuenta Corriente     1000,00

Glosa.- Por adelanto en Cta Cte        

FECHA DETALLE DETALLE     DEBE HABER

13-may Deposito de cuenta corriente   3000,00  

  Deposito en caja de ahorros     3000,00

Glosa.- Por apertura de caja de ahorro        

 EXTRACTO BANCARIO
               
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO SALDO
11-may Saldo     6000,00
11-may Chequera 051 5000,00   1000,00
13-may Adelanto   2000,00 3000,00
13-may Cheque 052 3000,00   0,00
14-may Deposito   4000,00 4000,00
14-may Pago de adelanto 2000,00   2000,00
18-may Adelanto   1000,00 3000,00
18-may Traspaso 3000,00   0,00
19-may Deposito   5000,00 5000,00
19-may Pago de Adelanto 1000,00   4000,00
19-may Adelanto   3000,00 7000,00
19-may Traspaso 7000,00   0,00
21-may Deposito Traspaso   5000,00 5000,00
21-may Pago de adelanto 3003,75 1996,25
19 de mayo
Efectúa un deposito de efectivo Bs. 5000

FECHA DETALLE DEBE HABER

19-may Billetes y monedas 5000,00  

  Deposito en cuenta corriente   5000,00

Glosa.- Por deposito del cliente    

FECHA DETALLE DEBE HABER

14-may Deposito en Cuenta Corriente 1000,00  

  Adelanto en cuenta corriente   1000,00

Glosa.- Por amortización de adelanto en Cta. Cte.

 19 de mayo
Solicita una transferencia de fondos para oficina de CBBA Bs. 3000

FECHA DETALLE DETALLE     DEBE HABER

18-may Adelanto en Cuenta Corriente vigente 3000,00  
  Deposito en Cuenta Corriente   3000,00
Glosa.- Por adelanto en Cta Cte        

FECHA DETALLE DEBE HABER

19-may Deposito en Cuenta Corriente 7000,00  
  Oficina central y sucursales   7000,00
Glosa.- Por transferencia de oficina a cbba.
 EXTRACTO BANCARIO
               
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO SALDO
11-may Saldo     6000,00
11-may Chequera 051 5000,00   1000,00
13-may Adelanto   2000,00 3000,00
13-may Cheque 052 3000,00   0,00
14-may Deposito   4000,00 4000,00
14-may Pago de adelanto 2000,00   2000,00
18-may Adelanto   1000,00 3000,00
18-may Traspaso 3000,00   0,00
19-may Deposito   5000,00 5000,00
19-may Pago de Adelanto 1000,00   4000,00
19-may Adelanto   3000,00 7000,00
19-may Traspaso 7000,00   0,00
21-may Deposito Traspaso   5000,00 5000,00
21-may Pago de adelanto 3003,75 1996,25
 21 de mayo
Recibe giro de oficina de La Paz en Cta Cte Bs. 3000

FECHA DETALLE DEBE HABER

21-may Oficina central y sucursales 5000,00  

  Deposito en Cuenta Corriente   5000,00

Glosa.- Por adelanto en Cta Cte        

 21 de mayo
Solicita la liquidación total de intereses adeudados por adelanto en cuenta corriente Bs.
3000

LIQUIDACION Capital 3000   3000  

  Interés 3,75   2900*15%/360*3  

  Total adeudado 3003,75   3,75  

FECHA DETALLE DEBE HABER

21-may Deposito en Cuenta Corriente 3003,75  
  Adelanto en clienta corriente   3000,00
  Intereses s/adelanto en Cuenta Corriente   3,75
Glosa.- Por liquidación de creditos acordados de Cta. Cte.
 EXTRACTO

EXTRACTO BANCARIO
               
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO SALDO
11-may Saldo     6000,00
11-may Chequera 051 5000,00   1000,00
13-may Adelanto   2000,00 3000,00
13-may Cheque 052 3000,00   0,00
14-may Deposito   4000,00 4000,00
14-may Pago de adelanto 2000,00   2000,00
18-may Adelanto   1000,00 3000,00
18-may Traspaso 3000,00   0,00
19-may Deposito   5000,00 5000,00
19-may Pago de Adelanto 1000,00   4000,00
19-may Adelanto   3000,00 7000,00
19-may Traspaso 7000,00   0,00
21-may Deposito Traspaso   5000,00 5000,00
21-may Pago de adelanto 3003,75 1996,25
 *KARDEX
KARDEX
 
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO DIAS IGUAL
 
13-may Adelanto 2000   2000 1 20000
14-may Pago   2000 0   
18-may Adelanto 1000   1000 1 1000
19-may Pago   1000 0   
19-may Adelanto 3000   3000 3 9000
21-may Pago   3000 0   
            12000