EJERCICIO 1 Adelantos en cuenta corriente CON CONTRATO

11-May. Suscribe un contrato de adelantos en Cuenta Corriente hasta Bs 200.000.-, por 20 días plazo con una tasa de
interés del 9%.
FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
11-may 641.01.1 Créditos acordados en cta corriente MN 200,000.00
741.00.1 Oblig por créd acord en cta corriente MN 200,000.00

200,000.00 200,000.00

11-May. Gira los cheques No. 210 y 211 de Bs 16.000.- y Bs 6.000.- respectivamente.
FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
11-may 131.02.1 Adelantos en cuenta corriente vig MN 13,000.00
211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 13,000.00

13,000.00 13,000.00

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

11-may 211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 22,000.00
111.01 Billetes y monedas MN 22,000.00

22,000.00 22,000.00

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

11-may 741.00.1 Oblig por créd acord en cta corriente MN 13,000.00
641.01.1 Créditos acordados en cta corriente MN 13,000.00

13,000.00 13,000.00

14-May. Solicita cheque de gerencia por Bs 24.500.- a favor de ENTEL con cargo a su cuenta corriente, la comisión
bancaria es del 1,5% sobre el capital y los formularios ascienden a Bs 45.-
87% 13% 3%
Cheques de gerencia 24,500.00
1.50% Comisión 367.50 319.73 47.78 11.03
Formularios 45.00 39.15 5.85 1.35
24,912.50 358.88 53.63 12.38

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

14-may 131.02.1 Adelantos en cuenta corriente vig MN 24,912.50
211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 24,912.50

24,912.50 24,912.50

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

14-may 211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 24,912.50
455.02 Transacciones 12.38
242.01 Cheques de gerencia 24,500.00
242.04.1.02 Débito Fiscal IVA MN 53.63
242.04.1.01 Impuesto a las transacciones MN 12.38
541.99 Comisiones varias 319.73
545.99 Otros ingresos operativos diversos 39.15

24,924.88 24,924.88

Aux. Doc. Cynthia M. Claros Suntura

 FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
14-may 741.00.1 Oblig por créd acord en cta corriente MN 24,912.50
641.01.1 Créditos acordados en cta corriente MN 24,912.50

24,912.50 24,912.50

16-May. Gira cheque Nº 212 por Bs 11.200.-

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
16-may 131.02.1 Adelantos en cuenta corriente vig MN 11,200.00
211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 11,200.00

11,200.00 11,200.00

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

16-may 211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 11,200.00
111.01 Billetes y monedas MN 11,200.00

11,200.00 11,200.00

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

16-may 741.00.1 Oblig por créd acord en cta corriente MN 11,200.00
641.01.1 Créditos acordados en cta corriente MN 11,200.00

11,200.00 11,200.00

17-May. Instruye traspasar de su cuenta corriente a su caja de ahorro Bs 4.500.-

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
17-may 131.02.1 Adelantos en cuenta corriente vig MN 4,500.00
211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 4,500.00

4,500.00 4,500.00

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

17-may 211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 4,500.00
212.01 Depósitos en caja de ahorro MN 4,500.00

4,500.00 4,500.00

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

17-may 741.00.1 Oblig por créd acord en cta corriente MN 4,500.00
641.01.1 Créditos acordados en cta corriente MN 4,500.00

4,500.00 4,500.00

23-May. Transfiere a Tarija Bs 1.500 con cargo en su cuenta corriente.

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
23-may 131.02.1 Adelantos en cuenta corriente vig MN 1,500.00
211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 1,500.00

1,500.00 1,500.00

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

23-may 211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 1,500.00
183.08.1 Oficina Central y Sucursales MN 1,500.00

Aux. Doc. Cynthia M. Claros Suntura

 1,500.00 1,500.00

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

23-may 741.00.1 Oblig por créd acord en cta corriente MN 1,500.00
641.01.1 Créditos acordados en cta corriente MN 1,500.00

1,500.00 1,500.00

28-May. Realiza el pago de un Préstamo a Plazo Fijo por Bs 31.200.-, con cargo a su cuenta corriente.
FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
28-may 131.02.1 Adelantos en cuenta corriente vig MN 31,200.00
211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 31,200.00

31,200.00 31,200.00

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

28-may 211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 31,200.00
131.03 Préstamos a plazo fijo vigentes 31,200.00

31,200.00 31,200.00

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

28-may 741.00.1 Oblig por créd acord en cta corriente MN 31,200.00
641.01.1 Créditos acordados en cta corriente MN 31,200.00

31,200.00 31,200.00

29-May. Realiza el pago de servicios básicos por Bs 1.600.-, con cargo a su cuenta corriente.
FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
29-may 131.02.1 Adelantos en cuenta corriente vig MN 1,600.00
211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 1,600.00

1,600.00 1,600.00

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

29-may 211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 1,600.00
242.99 Acreedores varios 1,600.00

1,600.00 1,600.00

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

29-may 741.00.1 Oblig por créd acord en cta corriente MN 1,600.00
641.01.1 Créditos acordados en cta corriente MN 1,600.00

1,600.00 1,600.00

Al vencimiento solicita la liquidación de todo lo que debe para efectuar una transferencia de fondos de su caja de
ahorro a su cuenta corriente, por el monto liquidado y cancelando su obligación.

LIQUIDACIÓN
Capital 87,912.50
(+) Intereses Corrientes 255.83 1.023.312,50 x 9% /360
88,168.33

Aux. Doc. Cynthia M. Claros Suntura

 FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
31-may 212.01 Depósitos en caja de ahorro MN 88,168.33
211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 88,168.33

88,168.33 88,168.33

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

31-may 211.01 Depósitos en cuenta corriente MN 88,168.33
131.02.1 Adelantos en cuenta corriente vig MN 87,912.50 PAGO KARDEX
513.02.1 Intereses adelantos en cuenta corriente 255.83

88,168.33 88,168.33

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

31-may 741.00.1 Oblig por créd acord en cta corriente MN 112,087.50 CONTRATO -PAGO KARDEX
641.01.1 Créditos acordados en cta corriente MN 112,087.50

112,087.50 112,087.50

Aux. Doc. Cynthia M. Claros Suntura

EXTRACTO BANCARIO
FECHA DETALLE DÉBITO CRÉDITO SALDO
10-may SALDO 9,000.00 10-May. Carlos Alvarado registra un saldo en su cuenta corriente de Bs. 9.000
11-may Nota de crédito 13,000.00 22,000.00 11-May. Gira los cheques No. 210 y 211 de Bs 16.000.- y Bs 6.000.- respectivamente.
11-may Cheque Nº 210, 211 22,000.00 0.00
14-may Nota de crédito 24,912.50 24,912.50 14-May. Solicita cheque de gerencia por Bs 24.500.- a favor de ENTEL con cargo a su cuenta
14-may Nota de débito 24,912.50 0.00 corriente, la comisión bancaria es del 1,5% sobre el capital y los formularios ascienden a Bs 45.-
16-may Nota de crédito 11,200.00 11,200.00 16-May. Gira cheque Nº 212 por Bs 11.200.-
16-may Cheque Nº 212 11,200.00 0.00
17-may Nota de crédito 4,500.00 4,500.00 17-May. Instruye traspasar de su cuenta corriente a su caja de ahorro Bs 4.500.-
17-may Traspaso 4,500.00 0.00
23-may Nota de crédito 1,500.00 1,500.00 23-May. Transfiere a Tarija Bs 1.500 con cargo en su cuenta corriente.
23-may Traspaso 1,500.00 0.00
28-may Nota de crédito 31,200.00 31,200.00 28-May. Realiza el pago de un Préstamo a Plazo Fijo por Bs 31.200.-, con cargo a su cuenta corriente.
28-may Traspaso 31,200.00 0.00
29-may Nota de crédito 1,600.00 1,600.00 29-May. Realiza el pago de servicios básicos por Bs 1.600.-, con cargo a su cuenta corriente.
29-may Traspaso 1,600.00 0.00
31-may Traspaso 88,168.33 88,168.33 LIQUIDACIÓN
31-may Nota de débito 88,168.33 0.00
TOTAL 185,080.83 185,080.83 0.00

KARDEX DE ADELANTOS EN CUENTA CORRIENTE Antes de liquidación realizo Kardex

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO DÍAS NUMERALES
11-may Adelanto 13,000.00 13,000.00 3 39,000
14-may Adelanto 24,912.50 37,912.50 2 75,825
16-may Adelanto 11,200.00 49,112.50 1 49,113
17-may Adelanto 4,500.00 53,612.50 6 321,675
23-may Adelanto 1,500.00 55,112.50 5 275,563
28-may Adelanto 31,200.00 86,312.50 1 86,313
29-may Adelanto 1,600.00 87,912.50 2 175,825
31-may Pago 87,912.50 0.00
TOTAL 87,912.50 87,912.50 382,975.00 20.00 1,023,312.50

Aux. Doc. Cynthia M. Claros Suntura