Operaciones en Entidades Financieras

Giovanna Pedraza Gutierrez

Instructora Sena
Regional Bolívar - Centro de Comercio y Servicios
 TEMAS
TEMA 1: Estándares de servicio.
TEMA 2: Historia y reconocimiento de la caja registradora.
TEMA 3: Diligenciamiento de formularios.
TEMA 3: Normas para verificación del efectivo y exactitud matemáticas en las
operaciones.
TEMA 4: Técnicas para el reconocimiento de billetes y monedas.
TEMA 5: Medidas de seguridad para la recepción y pagos de depósitos.
TEMA 6: Normas para la clasificación de efectivo.
TEMA 7: Medidas de seguridad para la conversión de efectivo.
TEMA 8: Concepto básico de títulos valores (El cheque)
TEMA 9: Políticas y procedimientos de los convenios establecidos.
TEMA 10: Aspecto básico generales de cuadre diario y como realizarlo.
TEMA 11: Procedimientos y normas de seguridad para el envió y recibo de remesas
en efectivo.
TEMA 12: Clases de compensación y procedimientos para su tramite.
 SERVICO AL CLIENTE
Es el conjunto de actividades interrelacionadas que ofrece un suministrador con el fin de
que el cliente obtenga el producto en el momento y lugar adecuado y se asegure un uso
correcto del mismo. El servicio al cliente es una potente herramienta de marketing.
 ESTÁNDARES DE SERVICIO
SERVICIO CONSISTENTE

Durante una conversación con un cliente se deberá mantener

contacto visual y utilizar su nombre (no más de dos veces).

Los empleados deberán conocer plenamente su(s)

departamento(s), así como las instalaciones, servicios y
características.

Los empleados deberán tener una presencia profesional y

cuidada que sea consistente con los estándares de la industria
para las personas en puestos similares.
 SERVICIO PERSONALIZADO

Cuando se acerque un cliente, salúdalo utilizando su apellido,

si lo sabes, y sonríe.

Cuando sea posible, se deberá dar la bienvenida a los cliente

en su propio idioma. Si no está muy claro el país de origen del
huésped o no se habla su idioma, se les deberá saludar en el
idioma local y con una sonrisa.

Después de atender al cliente:

•Identifícate dando tu primer nombre;
•Pregunta si necesitan algo más;
•Invita al cliente a que te contacte a ti (o a cualquier otro
empleado del hotel) si requiere de cualquier asistencia
 SERVICIO SIN PROBLEMAS
El cliente deberá tener toda tu atención cuando interactúes
con él. Si estás ocupado, el cliente que está esperando
deberá saber que tu lo has notado; salúdale y hazle saber
que será atendido tan pronto como sea posible.

Si no puedes resolver una solicitud de un cliente, contacta

inmediatamente a la persona que pueda atender su petición.
Después infórmale al cliente quién lo atenderá para satisfacer su
solicitud.

Cuando haya clientes cerca o acercándose a ti, deja tu trabajo

y ofréceles una sonrisa, y, si lo consideras apropiado, salúdales y
pregúntales si hay algo que puedas hacer por ellos.
MOMENTOS DE VERDAD
TIPOS DE CLIENTE
HISTORIA DE LA CAJA REGISTRADORA
ALGUNAS DE LAS CAJAS REGISTRADORS DE LA ANTIGUEDAD
FUNCIONAMIENTO
ACTUALES CAJAS REGISTRADORAS
 FORMULARIOS

La red de cajeros automáticos se ha ido convirtiendo

con el pasar de los años en uno de los canales de
atención más importantes para las diferentes
entidades(si no es que ahora ya es el más importante). Es
por ello que a diario se abastecen decenas de cajeros.
Por estos necesario manejar una base de datos diaria
donde se almacenen los cajeros que se abastecerán, la
fecha y los montos que se colocarán en cada lonchera
del mismo. Esto se hace a través del formulario
 CONCEPTO DE FORMULARIOS

1. Los formularios son los modelos que se utilizan para capturar información para el registro,
control y/o proceso de las operaciones de una entidad.
2. Se considera como un instrumento de trabajo el cual contiene datos y espacios en blanco
para registrar información variable cuyo objetivo es trasportar información para simplificar y
facilitar el desarrollo de los procesos administrativos, de acuerdo al área funcional donde
pertenezca.

Cada analista puede ingresar los cajeros que tiene programados para cada día y el monto con el
que se hará por denominación; esto con el objetivo de ir consolidando una base de datos que
nos permita en el futuro obtener, de una sola fuente, todos los datos requeridos para ir tomando
mejores decisiones.
Un formulario es un documento con espacios (campos) en donde se pueden escribir o
seleccionar opciones. Cada campo tiene un objetivo, por ejemplo, el campo "Nombre" se espera
que sea llenado con un nombre, el campo "año de nacimiento", se espera que sea llenado con
un número válido para un año, etc.Los formularios presentan una visión ordenada de múltiple
información sobre algo, y son útiles para llenar bases de datos.
 CARACTERISTICAS DE LOS FORMULARIOS

Cumplir características necesarias de acuerdo a las necesidades de cada negocio.

1. Sencillez en su diseño.
2. Diseñado para un procedimiento específico
3. El orden en el cual se solicita la información, debe ser realizado en la misma secuencia
de la cual se generan los datos.
4. Un mismo empleado no debe validar dos formularios que por razones de control interno,
sean incompatibles.
5. En la medida de lo posible y tomando en cuenta el concepto de costo/beneficio, se deben
establecer formularios pre numerados.
6. Los formularios deben poseer espacios adecuados para las aprobaciones y/o
autorizaciones.
7. Todo formulario debe estar codificado bajo algún esquema, de tal forma que se pueda
lograr una identificación o asociación del formato a una función o área específica y se indique
la última fecha de revisión.
 CLASES DE FORMULARIOS
De acuerdo a su presentación:
- Simples : son aquellos documentos que están representados por una sola forma y que no
poseen copias anexas (depósitos bancarios).
- Compuestos: poseen más de una hoja y son elaborados con base en un formato predefinido
(Talonarios)

De acuerdo a su Uso:
- Los formularios que tienen el objetivo de iniciar el proceso o procedimiento de algún grupo de
tareas con un cierto objetivo (requisición)
- Los formularios para registrar una acción están orientados a guardar información que puede
ser consultada posteriormente. (Factura)

De acuerdo a su elaboración:
- Manuales: llenados en forma totalmente manual, es decir, no interviene el elemento máquina
para su confección.
- Los formularios semimecanizados se llevan en parte manualmente y en parte, a través de un
elemento máquina.
- Los formularios mecanizados, son aquellos que son elaborados totalmente por una
computadora, tanto los datos del mismo como los campos por rellenar.
EJEMPLO
 Para que sirve la información que se registra
en los formularios?

Facilitar el flujo de información y el procesamiento de datos, imprimir

uniformidad en los procedimientos, sintetizar y relacionar información
y por último, dar valor legal a determinadas transacciones.
Su Importancia. Radica en que sirven de soporte a las transacciones y
los empleados trabajan guiándose por los formularios, además
cualquier acto administrativo se refleja en un formulario.
 GESTION DE BASE DE DATOS

Una base de datos puede mantenerse manualmente o ser informatizada (esta última es
la que nos interesa) la base de datos informatizada es creada y mantenida por un
conjunto de aplicaciones diseñada para esa tareas específicas o bien, se pueden
gestionar empleando SGBD. (sistema gestor de base de datos).
Existen programas denominados sistemas gestores de bases de datos, abreviado SGBD,
que permiten almacenar y posteriormente acceder a los datos de forma rápida y
estructurada. Las propiedades de estos SGBD, así como su utilización y administración, se
estudian dentro del ámbito de la informática.
Las aplicaciones más usuales son para la gestión de empresas e instituciones públicas.
También son ampliamente utilizadas en entornos científicos con el objeto de almacenar
la información experimental.
Se le pueden llamar formulario a un documento donde hay un conjunto de objetos
y procedimientos que se utilizan como diseño de presentación al usuario.
 USO Y FUNCION FORMULARIOS BASE DE
DATOS

Sirve para guardar información en la base de datos sin tener que recurrir a Access , un formulario
es una ventana de programa en la cual se le indica al usuario que datos se requieren de el para
ser ingresados en la base de datos , un ejemplo muy clásico es el de las páginas de internet como
yahoo que tienes que llenar un formulario para que esos datos se guarden y puedas crear tu
cuenta , un formulario es un programa independiente a Access para poder guardar información.
Usos de los formularios.
• Se pueden emplear para recoger cualquier tipo de información, como por ejemplo:
Crear un formulario de registro para conocer quiénes son sus usuarios.
Proporcionar un formulario de comentarios para recoger las opiniones de los usuarios.
Diseñar un formulario web para actualizar una base de datos.
Desarrollar una herramienta de búsqueda para buscar en el sitio web.
Ofrecer un registro online para un acontecimiento, conferencia o concurso.
Crear un sistema de nombre y usuario para restringir el acceso al sitio
A través de los formularios haremos clic en Botones, seleccionaremos Casillas de verificación,
teclearemos texto y seleccionaremos Opciones de las listas desplegables. Después de rellenar un
formulario, a través del botón denominado Enviar la información se enviará a un "gestor de
formulario" que puede hacer varias cosas con los datos:
Almacenar los datos en un archivo de texto para recuperarlos más tarde.
Enviar los datos por correo electrónico directamente al administrador de la web.
Añadir la información desde los formularios a la base de datos
Introducir directamente los datos en una página web del sitio.

Es importante crear una página de confirmación que informe al usuario de que los datos han sido
recibidos y aceptados. Igualmente esta página de confirmación proporciona al usuario un
enlace para volver a la página principal o a la página desde la que se hizo la encuesta.
 CLASIFICACION DE LOS FORMULARIOS

Clasificación de formularios
Determinar para cada caso cuál clasificación es más conveniente a los fines de control que se
persiguen y a la empresa en que se aplica.
Número correlativo: asignar un número de código a todos los formularios. Éste es poco flexible y
se desactualizada constantemente por lo que es ideal para empresas pequeñas.

Por área emisora: Asignar a cada departamento un millar de números, de códigos o una
centena de acuerdo a la magnitud.
Compras: 0000 al 0999
Ventas 2000 al 2999
Asignar los dígitos característicos a cada área y un número correlativo.
Compras 01 – XXXX
Ventas 03 – XXXX

Por el procedimiento en que interviene: Es el que presenta mayores ventajas por la fácil
ubicación del formulario por parte del usuario.
EJEMPLOS FORMULARIOS DIGITALES
 CONCEPTOS BASICOS DE TITULOS VALORES

los títulos valores pueden ser entendidos como contratos que ya tienen determinados
sus componentes y su finalidad. Dicho de una manera más clara, un título valor se
puede definir como un documento negociable (lo cual implica que la persona que lo
posea puede venderlo), necesario para certificar o garantizar los derechos o beneficios
de su poseedor legal (aquel que la ley reconoce como dueño del título) y las
obligaciones de quien lo emitió (la persona que decidió crear el título).
 Clasificación
Según su rentabilidad

Títulos de renta fija

Los retornos a los que tiene derecho el tenedor legal del título están
representados por una tasa de interés constante durante la vida del
título. Algunos ejemplos de tales títulos son: los CDT, los bonos de tasa
fija, etc.

Títulos de renta variable

Los retornos a los que tiene derecho el tenedor legal del título no se
encuentran asociados a una tasa de interés fija sino, por ejemplo, a la
rentabilidad de un negocio o empresa, o a un índice de la economía
como la inflación.
 Clasificación
Según su rentabilidad

Los títulos valores reconocidos por el Código de Comercio Colombiano

son
Las letras de cambio: Título de contenido crediticio.
El pagaré: Título de contenido crediticio.
El cheque: Título de contenido crediticio.
El bono: Título de contenido crediticio.
Certificado de depósito: Título representativo de mercancías.
Bono de prenda: Título de contenido crediticio.
Carta de porte y conocimiento de embarque: Título representativo de
mercancías.
Acción: Título de participación.
 EL CHEQUE

Es un título valor en el cual va impresa una orden de pago dirigida por el librador contra el
librado, contra el banco, girado a fin de que se pague la suma determinada de dinero
inserta en el documento.

El librador- Girador, persona física o jurídica que emite y firma el cheque, el el dueño de la
cuenta corriente.
El librado-girado o entidad bancaria a la que se le ordena el pago y que ejerce de
intermediaria del mismo.
El beneficiario o tenedor, que es la persona o empresa que recibe el pago de ese servicio o
producto.
PARTES DEL CHEQUE
 Obligación del banco respecto
del pago de cheques.

Si existen fondos suficientes disponibles, el banco pagará el cheque siempre que no

existan órdenes de revocación u otra limitante para negarse. Dentro de las que
encontramos:
- Carencia o insuficiencia de fondos.
- Por revocación.
- Orden de autoridad competente.
- Por circunstancias inherentes al título.
Son deberes del banco:
1. Constatar que la firma del girador coincida con la registrada en las tarjetas del
banco (art. 732 y 1391 del C. Cio.)
2. Verificar que el documento esté bien expedido.
3. Comprobar si la persona que lo presenta al cobro está legitimado para obtener el
pago. Lo que comprende: identificar el último tenedor y verificar si aquel es tenedor
legítimo del título según la ley de circulación.
 TIPOS DEL CHEQUE
CHEQUES A LA ORDEN
El cheque a la orden es el girado en favor de una determinada persona. La
transferencia de estos cheques se efectúa a través del ENDOSO y ENTREGA DEL
TÍTULO.

CHEQUES AL PORTADOR
Los cheques al portador son los que no se expiden a una persona
determinada. Generalmente esta clase de título lleva la expresión “al
portador”, pero no es condición esencial, porque continuarán con este
carácter así no contengan tal expresión.

CHEQUE CRUZADO
Es aquel en cuyo anverso el librador o tenedor coloca dos líneas paralelas,
verticales, horizontales o diagonales. Sólo puede cobrarse por intermedio de
un banco o de una corporación de ahorros. ES ENDOSABLE. Su fin es dificultar
el cobro por parte de tenedores ilegítimos ya que al cruzarlo sólo puede ser
cobrado por una institución de crédito a la cual deberá endosarse para su
cobro
CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA.
En éste el librador o el tenedor prohíbe que el cheque sea pagado en
efectivo insertando la frase “para abono en cuenta”

CHEQUE CERTIFICADO.
El librador o el tenedor puede exigir que el librado certifique la
existencia de fondos disponibles suficientes para cubrir el cheque
obtenida la certificación, la secuencia lógica es la de que el girador y
todos los endosantes queden libres de responsabilidad

CHEQUES DE GERENCIA.
El artículo 745 del C. del Ccio. Establece que los bancos podrán
expedir cheques a cargo de sus propias dependencias. Estos títulos
valores no son propiamente cheques, pues son librados por una
institución a cargo de si misma.
CHEQUES DE VIAJERO.

. Creados por un banco a cargo de todas sus sucursales y corresponsales y cuyo

beneficiario es determinado en su oportunidad por el adquirente del cheque

CHEQUE CON SELLO DE PÁGUESE ÚNICAMENTE AL PRIMER BENEFICIARIO.

Su efecto es que el cheque no pueda circular, pues la negociabilidad del mismo se

elimina con esa cláusula adicional generalmente superpuesta. El beneficiario puede
cobrarlo por ventanilla a menos que haya sido girado con cruce, caso en el cual
debe consignarlo en el banco donde tenga cuenta corriente o de ahorros
 LETRA DE CAMBIO

Es un documento mercantil en el cual hay una orden escrita

impulsada por un sujeto para que otro individuo pague una
cierta cantidad de dinero a un tercero en un plazo a
establecer. Cuando el librado firma la letra de cambio, se
está comprometiendo a pagar y adquiere una obligación
Las letras de cambio poseen una fecha de vencimiento, que corresponde al día en
que éstas deberán ser pagadas. Pueden distinguirse cuatro tipos de vencimientos:
letras giradas a día fijo (que vencen en dicha fecha).
letras libradas a la vista (vencen en el acto de su presentación al pago)
letras giradas a un plazo desde la fecha (las cuales deben ser saldadas una vez que
se cumple el plazo indicado)
letras libradas a un plazo desde la vista (vence a partir de su fecha de la
aceptación).

Para que un documento de este tipo sea considerado legal debe cumplir una serie
de requisitos:
* Identificación del librado: identidad completa de la persona física o todos los datos
de la razón social que tendrá que pagar ya que, si existe algún error en este campo,
la letra de cambio carecerá de validez;
* Fecha y lugar de libramiento: debe especificarse dónde se realiza y el día, mes
y año de dicha emisión;
* Importe: la suma expresada debe citarse tanto en números como en palabras,
junto a la aclaración de la moneda en que se concretará el pago (en el caso
de que el pago se realice en moneda extranjera, es necesario señalar, en el día
de pago, el tipo de cambio entre ambas divisas);
* Vencimiento: de acuerdo al tipo de documento la fecha de vencimiento
cambiará pero en la letra de cambio debe señalarse cuándo terminará el plazo
del deudor para saldar la deuda;
* Designación del tomador: datos identificativos del librador de la letra, tanto
nombre y razón social como dirección exacta en la que se domicilie la letra;
* Número de la cuenta: a la que el banco del librado deberá abonar el importe
de la letra;
* Aceptación y firmas: ambas partes dejarán constancia de que han realizado
esa operación con total libertad y firmarán para aprobar esto.
PARTES DE LA LETRA DE CAMBIO
 DIFERENCIAS ENTRE LA LETRA DE
CAMBIO Y EL CHEQUE.

Entre ellas se tienen:

• El cheque es un instrumento de pago, mientras la letra es un
instrumento de crédito.
• El cheque es girado o librado contra un banco únicamente, mientras
las letras de cambio no están cobijadas por tal requisito.
• El cheque es pagadero a la vista, la letra normalmente no.
• El cheque no admite estipulación de intereses, en tanto que la letra si
los contiene.
• El cheque no está cobijado por la figura de la aceptación por parte
del banco contra el cual se libra. La letra, por su parte, requiere
aceptación frente a cuya presentación se formula.
 DIFERENCIAS ENTRE LA LETRA DE
CAMBIO Y EL CHEQUE.

• El cheque debe elaborarse obligatoriamente en los formularios que

para ello expiden los bancos, mas no la letra de cambio.
• El cheque presenta efectos punitivos, es decir, está protegido
penalmente, en tanto las letras solo tienen protección genérica.
• En el cheque no es obligatorio aceptar pagos parciales, en la letra el
pago parcial obliga a su aceptación.
• El cheque tiene que ser protestado en todas las situaciones de no
pago o pago parcial, mientras que la letra solamente cuando se ha
indicado la cláusula “con protesto”.
• El protesto de los cheques es surtido por los bancos, en la letra, los
notarios.
 EL PAGARE

Un pagaré es un título que registra una obligación de pago.

La persona que lo emite, que se conoce como suscriptora, se
compromete a pagar a un segundo individuo
(el beneficiario o tomador) una cierta cantidad de dinero en un
plazo estipulado. Por ejemplo: “No te preocupes, mañana mismo te
entrego un pagaré y cerramos la operación”.
Un pagaré debe cumplir con requisitos de validez.
1. El documento tiene que incluir, ya sea al principio o en otra parte, la palabra pagaré
que lo identifica como tal.
2. Debe detallar la cantidad de dinero que se pagará con sus correspondientes intereses
tanto en letras como en números.

Diferencias Pagare Letra de cambio

1.Es importante tener en cuenta que el pagaré obliga al pago en la fecha estipulada, lo
que lo distingue de la Letra de cambio.
2. mientras que el contenido del citado pagaré lo que recoge es una promesa de pago,
en la letra lo que incluye es una orden de pago.
3. En una letra aparecen tres sujetos personales: el girador, el girado y el beneficiario. En
el caso del pagaré, por su parte, sólo existen dos y son el suscriptor y el tomador.

El nombre del beneficiario (ya sea una persona física o jurídica), la fecha y la sede de
pago, la fecha y el lugar en que se firma y la firma del suscriptor también son requisitos
formales del pagaré.
 LA FACTURA

es un documento que respalda la realización de una operación económica, que

por lo general, se trata de una compraventa. En otras palabras, una factura es el
documento a través del cual una persona que vende puede rendir cuentas, de
forma instrumentalizada, al contrato de compraventa comercial.
¿QUIENES DEBEN EMITIR FACTURA?
Las personas naturales o jurídicas dedicadas a comercializar
productos, producir o prestar servicios, además se encuentren
acogidos al Régimen Especial de renta (RER) o Régimen General.
¿A QUIENES SE EMITE LA FACTURA?
Las facturas se emiten a los adquirentes o usuarios que posean RUC,
salvo en operaciones de exportación y servicios de comisión mercantil
prestados a personas no domiciliadas en el país (extranjeros).
¿CON CUÁNTAS COPIAS SE DEBE EMITIR LA FACTURA?
Se deberá emitir en tres copias, la primera y tercera copia deberá ser
entregada al comprador o usuario, quedándose la segunda con
la empresa o persona responsable de la venta o prestación del
servicio.
 RECEPTORES DE DINERO EN EFECTIVO

Los dispositivos que permitan la recepción de dinero en efectivo deberán cumplir,

como mínimo, con los siguientes requerimientos:

1.Contar con mecanismos que verifiquen la autenticidad y denominación de

los billetes.

2.Totalizar el monto de la operación con los billetes aceptados y permitir que

el cliente o usuario confirme o no su realización. En este último caso se debe
devolver la totalidad de los billetes entregados, generando el respectivo
registro.

3.Las operaciones en efectivo deben realizarse en línea, afectando el saldo

de la respectiva cuenta. La operación no quedará sujeta a verificación.

4.Los billetes no aceptados no podrán ser retenidos y deben ser retornados

inmediatamente al cliente o usuario.
Medidas de Seguridad para Proteger el Dinero Efectivo
En reiteradas ocasiones se han detectado violaciones de carácter grave cometidas por
dirigentes y especialistas responsabilizados con la protección del dinero en efectivo que
se extrae del Banco para el pago de salarios o reponer fondos de Caja. Con el
propósito de limitar al mínimo los riesgos el Jefe Máximo de la Entidad deben garantizar
lo siguiente:

a.) Para extraer el dinero del Banco al Cajero debe asignarse un transporte y la
custodia de uno o más Agentes de Seguridad y Protección.
b.) El dinero extraído debe llevarse directamente a la caja fuerte de la Entidad.
c.) La Caja debe permanecer cerrada con llave o combinación en todo momento, el
pago se realizará mediante la ventanilla y nunca con la puerta abierta.
d.) A la Caja solamente tienen acceso las personas autorizadas por escrito por el
Director de la Entidad.
e.) Siempre que el Cajero abandone el local está en la obligación de cerrar la Caja y el
local y ponerle el sello de seguridad.
f.) Al concluir la jornada laboral la Caja y el local deben quedar cerrados y sellados, así
como realizar la entrega del local al Agente de Seguridad designado.
 Medidas de Seguridad para La Recepción y Pagos de
Depósitos

Billetes
•Dentro de cada fajo los billetes deben ponerse "orientados" y "careados", es decir, con la
efigie (rostro del personaje) al frente y todos hacia el mismo lado.
•Los billetes se presentarán extendidos y sin doblar.
•No está permitido colocar sellos o grapas a los billetes por parte de las entidades
depositantes, pues esta práctica los deteriora significativamente, reduciendo su vida útil.
•El Banco de la República podrá abstenerse de recibir billetes totalmente nuevos, en las
consignaciones, con el fin de lograr que estos circulen en las cantidades necesarias para
satisfacer la demanda de la economía.
•En las consignaciones no se aceptan fajos o billetes sueltos. En el caso de billetes
deteriorados de ediciones antiguas o denominaciones de escasa circulación, para las
cuales se dificulte completar una paca, la entidad financiera puede consignar
periódicamente los fajos por las ventanillas de atención al público, diligenciando la
forma BR-3-477-0 “RECIBO DE CONSIGNACIÓN”, que se encuentra en la siguiente
dirección electrónica: http://www.banrep.gov.co/es/reglamentacion-tesoreria
EJEMPLO
 Fajos

•Todos los fajos deben contener cien billetes de la misma denominación.

•Solo se acepta una faja o tirilla distintiva del banco depositante, para
conformar o sujetar cada fajo.
•La faja o tirilla debe colocarse encima de la marca de agua del billete,
a 3.5 centímetros del borde izquierdo, con la efigie (rostro del personaje)
hacia la parte exterior.
•Las fajas o tirillas no deben sujetarse a los billetes con grapas, cinta
pegante, o cualquier otro elemento, debido a que estos generan
inconvenientes para su manipulación.
•No se aceptan fajillas del Banco de la República, ni de ningún otro
banco o entidad diferente a la que efectúa el depósito.
•No se acepta más de una tirilla por fajo, ni las colocadas al revés, es
decir ocultando la parte impresa, o con sellos sobrepuestos de otra
entidad.
EJEMPLO
 Sellos

•Sobre el lomo de cada fajo se debe estampar un sello con el

código del cajero responsable del último recuento, por tanto cada
entidad financiera deberá asignar, para su identificación, números
de máximo cuatro dígitos a los empleados responsables por el
contenido de los valores consignados.
 Pacas

•Una paca contiene mil billetes de la misma denominación, agrupados

en diez fajos de cien billetes cada uno.
•Solo se reciben pacas completas, es decir conformadas por 10 fajos de
100 billetes, cada uno, de una misma denominación.
•Los fajos deben colocarse, de tal manera, que queden cinco fajillas a
cada lado del zuncho central que las sujeta.
•Se deben ajustar los fajos con un solo zuncho, el cual se coloca en el
mismo sentido de las fajillas.
•Se recomienda que el ajuste de las pacas con zuncho sea moderado y
no excesivo, pues esto último deforma y daña prematuramente los
billetes, generándoles dobleces que ocasionan inconvenientes en el
proceso de preparación y alistamiento y, además, en los procesos de
alimentación en los equipos automáticos.
•Todos los fajos de la paca deben ser preparados por el mismo cajero.
 Paquetes

• Paquete de denominaciones de $100.000 y $50.000 nueva familia

Para estas denominaciones un paquete deberá estar conformado por ocho mil billetes
(ocho pacas) de la misma denominación.
• Un paquete no debe contener billetes mezclados de denominaciones diferentes.
• Solamente se aceptan consignaciones con pacas de billetes de la misma
denominación, las cuales deben estar recontadas por el mismo cajero de la entidad que
hace la consignación.
• Las pacas deben ser empacadas en bolsas plásticas transparentes (calibre 3 como
mínimo).
• Dichos paquetes deben venir sellados con cierre adhesivo de seguridad o precinto de
seguridad, para garantizar que durante el transporte, desde su origen hasta el destino,
nadie intentó su apertura, adulteró, cambió o sustrajo el contenido de la bolsa.
• Las bolsas no deben presentar roturas, desgarros o agujeros, ni deben estar reparadas
con cinta adhesiva transparente.
Paquete de denominaciones de $50.000 antigua familia, $20.000 antigua y
nueva familia, $10.000 antigua y nueva familia, $5.000 antigua y nueva familia,
$2.000 antigua y nueva familia, $1.000 y otras denominaciones

•Para estas denominaciones un paquete deberá estar conformado por diez mil
billetes (diez pacas) de la misma denominación.
•Un paquete no debe contener billetes mezclados de denominaciones
diferentes.
•Solamente se aceptan consignaciones con pacas de billetes de la misma
denominación, las cuales deben estar recontadas por el mismo cajero de la
entidad que hace la consignación.
•Las pacas deben ser empacadas en bolsas plásticas transparentes (calibre 3
como mínimo).
•Dichos paquetes deben venir sellados con cierre adhesivo de seguridad o
precinto de seguridad, para garantizar que durante el transporte, desde su
origen hasta el destino, nadie intentó su apertura, adulteró, cambió o sustrajo
el contenido de la bolsa.
•Las bolsas no deben presentar roturas, desgarros o agujeros, ni deben estar
reparadas con cinta adhesiva transparente.
 El arqueo de caja es el análisis de
las transacciones del efectivo, en un
momento determinado, con el objeto
de comprobar si se ha contabilizado
todo el efectivo recibido y si el saldo
que arroja esta cuenta corresponde
con lo que se encuentra físicamente
en caja en dinero efectivo, cheques o
vales. Sirve también para saber si los
controles internos se están llevando
adecuadamente.

Los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas
no previstas por el cajero. Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o
sobrantes, con respecto a la cuenta de control del libro mayor. Estas diferencias se
contabilizan generalmente en una cuenta denominada diferencias de caja. Se le cargan
los faltantes como pérdidas y se abonan los sobrantes como ingresos. Si no se subsanan
estas diferencias, al cierre del ejercicio, la cuenta diferencias de caja se deberá cancelar
contra la de pérdidas y ganancias.
consiste en el recuento físico del dinero
en existencia y en comparar este
recuento con el saldo de caja según la
contabilidad. A menudo en el arqueo
se incluyen los vales de caja. Dado que
los vales de caja no son dinero, sino
justificantes de gastos o préstamos, han
de contabilizarse como lo que son y no
como caja. En el caso de que existan
diferencias al realizar el arqueo será
necesario ajustar el saldo contable
para que la cuenta de caja refleje el
valor real del dinero que hay en caja.
1.Designar un cajero que se haga responsable de las diferencias de
arqueo. En este caso, al cajero responsable se le suele pagar una
cantidad de dinero estipulada que recibe la denominación de
quebranto de moneda. normalmente incluida en su sueldo, con la
finalidad de que responda en todo momento de las diferencias de
arqueo que se originen. De esta forma, las diferencias surgidas serán
cubiertas por el propio cajero y, por tanto, las existencias finales
según arqueo coincidirán siempre con el saldo contable de las
cuentas representativas de caja, no generando anotación contable
alguna.

2.Asumir como propias las diferencias de arqueo. Si la empresa

optase por esta alternativa, las diferencias de arqueo deberán
reasignarse contablemente cargando o abonando las cuentas de
caja con abono o cargo, respectivamente, a una cuenta
diferencial cuyo saldo se imputará finalmente al resultado del
ejercicio.
TARJETA CREDITO
CHEQUE
TARJETA DEBITO
 Remesas

Las remesas comprenden las transferencias corrientes realizadas por los emigrantes a su
país de origen, ya sea en dinero y/o en especie y hacen parte de las transferencias
corrientes registradas en la Balanza de Pagos de Colombia.

LA MAYOR PARTE DELAS REMESAS DEL EXTERIOR PROVIENEN DE ESTADOS UNIDOS, sin
embargo las de mas valor son las que vienen de España y las mas bajas de Venezuela
PROCEDIMIENTOS Y NORMAS DE SEGURIDAD PARA EL ENVIO Y RECIBO DE REMESAS
EN EFECTIVO

En reiteradas ocasiones se han detectado

violaciones de carácter grave cometidas por
dirigentes y especialistas responsabilizados con
la protección del dinero en efectivo que se
extrae del Banco, el Jefe Máximo de la Entidad
deben garantizar lo siguiente:

a.) Para extraer el dinero del Banco al Cajero

Pagador debe asignarse un transporte y la
custodia de uno o más Agentes de Seguridad y
Protección.

b.) El dinero extraído debe llevarse directamente

a la caja fuerte de la Entidad.
c.) La Caja debe permanecer cerrada
con llave o combinación en todo
momento, el pago se realizará
mediante la ventanilla y nunca con la
puerta abierta.

d.) A la Caja solamente tienen acceso

las personas autorizadas por escrito por
el Director de la Entidad.

e.) Siempre que el Cajero Pagador

abandone el local está en la
obligación de cerrar la Caja y el local
y ponerle el sello de seguridad.

f.) Al concluir la jornada laboral la Caja

y el local deben quedar cerrados y
sellados, así como realizar la entrega
del local al Agente de Seguridad
designado.
CLASES DE COMPENSACION Y PROCEDIMIENTOS PARA SU
TRAMITE

Las Cuentas de Compensación son

cuentas de ahorro o corrientes en
moneda extranjera constituidas en el
exterior, registradas ante el Banco de
la República como cuentas de
compensación, para el manejo de
operaciones de obligatoria
canalización a través del mercado
cambiario como son las
importaciones, exportaciones, el
endeudamiento externo o inversiones
y operaciones de mercado libre.
¿Cómo se registran y cancelan las cuentas de
compensación ante el Banco de la República?
Para que la cuenta bancaria sea considerada
cuenta de compensación, el titular de ésta
deberá solicitar al Banco de la República el
registro de la misma dentro del mes siguiente a la
primera operación obligatoriamente canalizable a
través del mercado cambiario. El Banco de la
República analizará la solicitud, y de ser
procedente asignará un código a la cuenta de
compensación. Posteriormente, el titular de la
cuenta deberá suscribir el convenio para la
transmisión de la información.
La cancelación del registro de una cuenta de
compensación, ya sea porque el titular decida no
utilizarla como mecanismo de compensación o
porque cancela la cuenta en la entidad
financiera del exterior, deberá realizarse vía
electrónica, mediante transmisión de un formulario
al Banco de la República.
Cómo se informan las operaciones de cambio realizadas a
través de una cuenta de compensación?

Con el fin de que el Banco de

la República conozca las
operaciones que se están
realizando a través de la
cuenta de compensación, el
titular de ésta deberá
transmitirle electrónicamente
la información consolidada
correspondiente a las
operaciones efectuadas
durante el mes
inmediatamente anterior,
dentro del mes calendario
siguiente.
Para efectos de lo anterior, el titular de la
cuenta deberá diligenciar un único
formulario (Formulario No. 10 “Relación de
Operaciones Cuenta de Compensación”),
en el cual se indican los conceptos y montos
de los ingresos y egresos realizados durante
el mes calendario inmediatamente anterior.
Cabe precisar que algunas de las
operaciones de cambio realizadas por los
titulares de las cuentas de compensación
requieren la presentación electrónica de
una declaración de cambio por separado,
debido al tipo de operación. Tal es el caso
de algunas clases de endeudamiento
externo e inversiones internacionales para
las cuales se requiere la transmisión de las
declaraciones de cambio correspondientes
(Formulario No. 3 y Formulario No. 4,
respectivamente), cuya presentación debe
hacerse al Banco de la República antes de
transmitir el respectivo Formulario No. 10.
MUCHAS GRACIAS!!