Operaciones en Entidades Financieras

Giovanna Pedraza Gutierrez

Instructora Sena
Regional Bolívar - Centro de Comercio y Servicios
 

TEMAS
TEMA 1: Estándares de servicio.
TEMA 2: Historia y reconocimiento de la caja registradora.
TEMA 3: Diligenciamiento de formularios.
TEMA 3: Normas para verificación del efectivo y exactitud matemáticas en las operaciones.
TEMA 4: Técnicas para el reconocimiento de billetes y monedas.
TEMA 5: Medidas de seguridad para la recepción y pagos de depósitos.
TEMA 6: Normas para la clasificación de efectivo.
TEMA 7: Medidas de seguridad para la conversión de efectivo.
TEMA 8: Concepto básico de títulos valores (El cheque)
TEMA 9: Políticas y procedimientos de los convenios establecidos.
TEMA 10: Aspecto básico generales de cuadre diario y como realizarlo.
TEMA 11: Procedimientos y normas de seguridad para el envió y recibo de remesas en efectivo.
TEMA 12: Clases de compensación y procedimientos para su tramite.
 SERVICO AL CLIENTE
Es el conjunto de actividades interrelacionadas que ofrece un suministrador con el fin de que el cliente obtenga
el producto en el momento y lugar adecuado y se asegure un uso correcto del mismo. El servicio al cliente es
una potente herramienta de marketing.
 ESTÁNDARES DE SERVICIO
SERVICIO CONSISTENTE

Durante una conversación con un cliente se deberá mantener contacto visual y

utilizar su nombre (no más de dos veces).

Los empleados deberán conocer plenamente su(s) departamento(s), así

como las instalaciones, servicios y características.

Los empleados deberán tener una presencia profesional y cuidada que sea
consistente con los estándares de la industria para las personas en puestos
similares.
 SERVICIO PERSONALIZADO

Cuando se acerque un cliente, salúdalo utilizando su apellido, si lo sabes, y

sonríe.

Cuando sea posible, se deberá dar la bienvenida a los cliente en su propio

idioma. Si no está muy claro el país de origen del huésped o no se habla su
idioma, se les deberá saludar en el idioma local y con una sonrisa.

Después de atender al cliente:

• Identifícate dando tu primer nombre;
• Pregunta si necesitan algo más;
• Invita al cliente a que te contacte a ti (o a cualquier otro empleado del
hotel) si requiere de cualquier asistencia
 SERVICIO SIN PROBLEMAS

El cliente deberá tener toda tu atención cuando interactúes con él. Si estás
ocupado, el cliente que está esperando deberá saber que tu lo has notado;
salúdale y hazle saber que será atendido tan pronto como sea posible.

Si no puedes resolver una solicitud de un cliente, contacta inmediatamente a la

persona que pueda atender su petición. Después infórmale al cliente quién lo atenderá
para satisfacer su solicitud.

 
Cuando haya clientes cerca o acercándose a ti, deja tu trabajo y ofréceles una
sonrisa, y, si lo consideras apropiado, salúdales y pregúntales si hay algo que
puedas hacer por ellos.
MOMENTOS DE VERDAD
TIPOS DE CLIENTE
HISTORIA DE LA CAJA REGISTRADORA
ALGUNAS DE LAS CAJAS REGISTRADORS DE LA ANTIGUEDAD
FUNCIONAMIENTO
ACTUALES CAJAS REGISTRADORAS
 FORMULARIOS

La red de cajeros automáticos se ha ido convirtiendo con el pasar de

los años en uno de los canales de atención más importantes para las
diferentes entidades(si no es que ahora ya es el más importante). Es
por ello que a diario se abastecen decenas de cajeros.
Por estos necesario manejar una base de datos diaria donde se
almacenen los cajeros que se abastecerán, la fecha y los montos que
se colocarán en cada lonchera del mismo. Esto se hace a través del
formulario
 CONCEPTO DE FORMULARIOS

1. Los formularios son los modelos que se utilizan para capturar información para el registro, control y/o proceso de
las operaciones de una entidad.
2. Se considera como un instrumento de trabajo el cual contiene datos y espacios en blanco para registrar información
variable cuyo objetivo es trasportar información para simplificar y facilitar el desarrollo de los procesos
administrativos, de acuerdo al área funcional donde pertenezca.

Cada analista puede ingresar los cajeros que tiene programados para cada día y el monto con el que se hará por
denominación; esto con el objetivo de ir consolidando una base de datos que nos permita en el futuro obtener, de una
sola fuente, todos los datos requeridos para ir tomando mejores decisiones. 
Un formulario es un documento con espacios (campos) en donde se pueden escribir o seleccionar opciones. Cada
campo tiene un objetivo, por ejemplo, el campo "Nombre" se espera que sea llenado con un nombre, el campo "año de
nacimiento", se espera que sea llenado con un número válido para un año, etc.Los formularios presentan una visión
ordenada de múltiple información sobre algo, y son útiles para llenar bases de datos.
 CARACTERISTICAS DE LOS FORMULARIOS

Cumplir características necesarias de acuerdo a las necesidades de cada negocio.

1. Sencillez en su diseño.
2. Diseñado para un procedimiento específico
3. El orden en el cual se solicita la información, debe ser realizado en la misma secuencia de la cual se generan
los datos.
4. Un mismo empleado no debe validar dos formularios que por razones de control interno, sean incompatibles. 
5. En la medida de lo posible y tomando en cuenta el concepto de costo/beneficio, se deben establecer formularios
pre numerados.
6. Los formularios deben poseer espacios adecuados para las aprobaciones y/o autorizaciones.
7. Todo formulario debe estar codificado bajo algún esquema, de tal forma que se pueda lograr una identificación o
asociación del formato a una función o área específica y se indique la última fecha de revisión.
 CLASES DE FORMULARIOS
De acuerdo a su presentación:
- Simples :  son aquellos documentos que están representados por una sola forma y que no poseen copias anexas
(depósitos bancarios).
- Compuestos: poseen más de una hoja y son elaborados con base en un formato predefinido (Talonarios)

De acuerdo a su Uso:
- Los formularios que tienen el objetivo de iniciar el proceso o procedimiento de algún grupo de tareas con un cierto
objetivo (requisición)
- Los formularios para registrar una acción están orientados a guardar información que puede ser consultada
posteriormente. (Factura)

De acuerdo a su elaboración:
- Manuales: llenados en forma totalmente manual, es decir, no interviene el elemento máquina para su confección.
- Los formularios semimecanizados se llevan en parte manualmente y en parte, a través de un elemento máquina.
- Los formularios mecanizados, son aquellos que son elaborados totalmente por una computadora, tanto los datos del
mismo como los campos por rellenar.
EJEMPLO
 Para que sirve la información que se registra en los
formularios?

Facilitar el flujo de información y el procesamiento de datos, imprimir uniformidad

en los procedimientos, sintetizar y relacionar información y por último,
dar valor legal a determinadas transacciones.
Su Importancia. Radica en que sirven de soporte a las transacciones y los empleados
trabajan guiándose por los formularios, además cualquier acto administrativo se
refleja en un formulario.
 GESTION DE BASE DE DATOS

Una base de datos puede mantenerse manualmente o ser informatizada (esta última es la que nos interesa)
la base de datos informatizada es creada y mantenida por un conjunto de aplicaciones diseñada para esa
tareas específicas o bien, se pueden gestionar empleando SGBD. (sistema gestor de base de datos).
Existen programas denominados sistemas gestores de bases de datos, abreviado SGBD, que permiten
almacenar y posteriormente acceder a los datos de forma rápida y estructurada. Las propiedades de estos
SGBD, así como su utilización y administración, se estudian dentro del ámbito de la informática.
Las aplicaciones más usuales son para la gestión de empresas e instituciones públicas. También son
ampliamente utilizadas en entornos científicos con el objeto de almacenar la información experimental.
Se le pueden llamar formulario a un documento donde hay un conjunto de objetos y procedimientos que se
utilizan como diseño de presentación al usuario.
 USO Y FUNCION FORMULARIOS BASE DE
DATOS

Sirve para guardar información en la base de datos sin tener que recurrir a Access , un formulario es una ventana
de programa en la cual se le indica al usuario que datos se requieren de el para ser ingresados en la base de datos , un
ejemplo muy clásico es el de las páginas de internet como yahoo que tienes que llenar un formulario para que esos
datos se guarden y puedas crear tu cuenta , un formulario es un programa independiente a Access para poder guardar
información.
Usos de los formularios.
• Se pueden emplear para recoger cualquier tipo de información, como por ejemplo:
Crear un formulario de registro para conocer quiénes son sus usuarios.
Proporcionar un formulario de comentarios para recoger las opiniones de los usuarios.
Diseñar un formulario web para actualizar una base de datos.
Desarrollar una herramienta de búsqueda para buscar en el sitio web.
Ofrecer un registro online para un acontecimiento, conferencia o concurso.
Crear un sistema de nombre y usuario para restringir el acceso al sitio
A través de los formularios haremos clic en Botones, seleccionaremos Casillas de verificación, teclearemos texto y
seleccionaremos Opciones de las listas desplegables. Después de rellenar un formulario, a través del botón denominado
Enviar la información se enviará a un "gestor de formulario" que puede hacer varias cosas con los datos:
Almacenar los datos en un archivo de texto para recuperarlos más tarde.
Enviar los datos por correo electrónico directamente al administrador de la web.
Añadir la información desde los formularios a la base de datos
Introducir directamente los datos en una página web del sitio.

Es importante crear una página de confirmación que informe al usuario de que los datos han sido recibidos y
aceptados. Igualmente esta página de confirmación proporciona al usuario un enlace para volver a la página principal o
a la página desde la que se hizo la encuesta.
 CLASIFICACION DE LOS FORMULARIOS

Clasificación de formularios
Determinar para cada caso cuál clasificación es más conveniente a los fines de control que se persiguen y a la
empresa en que se aplica.
Número correlativo: asignar un número de código a todos los formularios. Éste es poco flexible y se
desactualizada constantemente por lo que es ideal para empresas pequeñas.

Por área emisora: Asignar a cada departamento un millar de números, de códigos o una centena de acuerdo a la
magnitud.
Compras: 0000 al 0999
Ventas 2000 al 2999
Asignar los dígitos característicos a cada área y un número correlativo.
Compras 01 – XXXX
Ventas 03 – XXXX

Por el procedimiento en que interviene: Es el que presenta mayores ventajas por la fácil ubicación del formulario
por parte del usuario.
EJEMPLOS FORMULARIOS DIGITALES
 CONCEPTOS BASICOS DE TITULOS VALORES

los títulos valores pueden ser entendidos como contratos que ya tienen determinados sus componentes y su
finalidad. Dicho de una manera más clara, un título valor se puede definir como un documento negociable
(lo cual implica que la persona que lo posea puede venderlo), necesario para certificar o garantizar los
derechos o beneficios de su poseedor legal (aquel que la ley reconoce como dueño del título) y las
obligaciones de quien lo emitió (la persona que decidió crear el título).
 Clasificación
Según su rentabilidad

Títulos de renta fija

Los retornos a los que tiene derecho el tenedor legal del título están representados por
una tasa de interés constante durante la vida del título. Algunos ejemplos de tales
títulos son: los CDT, los bonos de tasa fija, etc.

Títulos de renta variable

Los retornos a los que tiene derecho el tenedor legal del título no se encuentran
asociados a una tasa de interés fija sino, por ejemplo, a la rentabilidad de un negocio o
empresa, o a un índice de la economía como la inflación.
 Clasificación
Según su rentabilidad

Los títulos valores reconocidos por el Código de Comercio Colombiano son

Las letras de cambio: Título de contenido crediticio.
El pagaré: Título de contenido crediticio.
El cheque: Título de contenido crediticio.
El bono: Título de contenido crediticio.
Certificado de depósito: Título representativo de mercancías.
Bono de prenda: Título de contenido crediticio.
Carta de porte y conocimiento de embarque: Título representativo de mercancías.
Acción: Título de participación.
 EL CHEQUE

Es un título valor en el cual va impresa una orden de pago dirigida por el librador contra el librado, contra el
banco, girado a fin de que se pague la suma determinada de dinero inserta en el documento. 

El librador- Girador, persona física o jurídica que emite y firma el cheque, el el dueño de la cuenta corriente.
El librado-girado o entidad bancaria a la que se le ordena el pago y que ejerce de intermediaria del mismo.
El beneficiario o tenedor, que es la persona o empresa que recibe el pago de ese servicio o producto.
PARTES DEL CHEQUE
 Obligación del banco respecto del
pago de cheques.

Si existen fondos suficientes disponibles, el banco pagará el cheque siempre que no existan órdenes
de revocación u otra limitante para negarse. Dentro de las que encontramos:
- Carencia o insuficiencia de fondos.
- Por revocación.
- Orden de autoridad competente.
- Por circunstancias inherentes al título.
Son deberes del banco:
1. Constatar que la firma del girador coincida con la registrada en las tarjetas del banco (art. 732 y
1391 del C. Cio.)
2. Verificar que el documento esté bien expedido.
3. Comprobar si la persona que lo presenta al cobro está legitimado para obtener el pago. Lo que
comprende: identificar el último tenedor y verificar si aquel es tenedor legítimo del título según la ley
de circulación.
 TIPOS DEL CHEQUE
CHEQUES A LA ORDEN
El cheque a la orden es el girado en favor de una determinada persona. La transferencia de estos
cheques se efectúa a través del ENDOSO y ENTREGA DEL TÍTULO.

CHEQUES AL PORTADOR
Los cheques al portador son los que no se expiden a una persona determinada. Generalmente
esta clase de título lleva la expresión “al portador”, pero no es condición esencial, porque
continuarán con este carácter así no contengan tal expresión.

CHEQUE CRUZADO
Es aquel en cuyo anverso el librador o tenedor coloca dos líneas paralelas, verticales,
horizontales o diagonales. Sólo puede cobrarse por intermedio de un banco o de una
corporación de ahorros. ES ENDOSABLE. Su fin es dificultar el cobro por parte de tenedores
ilegítimos ya que al cruzarlo sólo puede ser cobrado por una institución de crédito a la cual
deberá endosarse para su cobro
CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA.
En éste el librador o el tenedor prohíbe que el cheque sea pagado en efectivo insertando
la frase “para abono en cuenta”

CHEQUE CERTIFICADO.
El librador o el tenedor puede exigir que el librado certifique la existencia de fondos
disponibles suficientes para cubrir el cheque obtenida la certificación, la secuencia
lógica es la de que el girador y todos los endosantes queden libres de responsabilidad

CHEQUES DE GERENCIA.
El artículo 745 del C. del Ccio. Establece que los bancos podrán expedir cheques a
cargo de sus propias dependencias. Estos títulos valores no son propiamente cheques,
pues son librados por una institución a cargo de si misma. 
 CHEQUES DE VIAJERO.

. Creados por un banco a cargo de todas sus sucursales y corresponsales y cuyo beneficiario es
determinado en su oportunidad por el adquirente del cheque

CHEQUE CON SELLO DE PÁGUESE ÚNICAMENTE AL PRIMER BENEFICIARIO.

Su efecto es que el cheque no pueda circular, pues la negociabilidad del mismo se elimina con esa
cláusula adicional generalmente superpuesta. El beneficiario puede cobrarlo por ventanilla a menos que
haya sido girado con cruce, caso en el cual debe consignarlo en el banco donde tenga cuenta corriente o
de ahorros
 LETRA DE CAMBIO

Es un  documento mercantil en el cual hay una orden escrita impulsada

por un sujeto para que otro individuo pague una cierta cantidad de dinero a
un tercero en un plazo a establecer. Cuando el librado firma la letra de
cambio, se está comprometiendo a pagar y adquiere una obligación
Las letras de cambio poseen una fecha de vencimiento, que corresponde al día en que éstas deberán ser
pagadas. Pueden distinguirse cuatro tipos de vencimientos:
letras giradas a día fijo (que vencen en dicha fecha).
letras libradas a la vista (vencen en el acto de su presentación al pago)
letras giradas a un plazo desde la fecha (las cuales deben ser saldadas una vez que se cumple el
plazo indicado)
letras libradas a un plazo desde la vista (vence a partir de su fecha de la aceptación).

Para que un documento de este tipo sea considerado legal debe cumplir una serie de requisitos:
* Identificación del librado: identidad completa de la persona física o todos los datos de la razón
social que tendrá que pagar ya que, si existe algún error en este campo, la letra de cambio carecerá de
validez;
* Fecha y lugar de libramiento: debe especificarse dónde se realiza y el día, mes y año de dicha
emisión;
* Importe: la suma expresada debe citarse tanto en números como en palabras, junto a la
aclaración de la moneda en que se concretará el pago (en el caso de que el pago se realice en
moneda extranjera, es necesario señalar, en el día de pago, el tipo de cambio entre ambas
divisas);
* Vencimiento: de acuerdo al tipo de documento la fecha de vencimiento cambiará pero en la
letra de cambio debe señalarse cuándo terminará el plazo del deudor para saldar la deuda;
* Designación del tomador: datos identificativos del librador de la letra, tanto nombre y razón
social como dirección exacta en la que se domicilie la letra;
* Número de la cuenta: a la que el banco del librado deberá abonar el importe de la letra;
* Aceptación y firmas: ambas partes dejarán constancia de que han realizado esa operación con
total libertad y firmarán para aprobar esto.
PARTES DE LA LETRA DE CAMBIO
 DIFERENCIAS ENTRE LA LETRA DE CAMBIO Y
EL CHEQUE.

Entre ellas se tienen:

• El cheque es un instrumento de pago, mientras la letra es un instrumento de crédito.
• El cheque es girado o librado contra un banco únicamente, mientras las letras de
cambio no están cobijadas por tal requisito.
• El cheque es pagadero a la vista, la letra normalmente no.
• El cheque no admite estipulación de intereses, en tanto que la letra si los contiene.
• El cheque no está cobijado por la figura de la aceptación por parte del banco contra el
cual se libra. La letra, por su parte, requiere aceptación frente a cuya presentación se
formula.
 DIFERENCIAS ENTRE LA LETRA DE CAMBIO Y
EL CHEQUE.

• El cheque debe elaborarse obligatoriamente en los formularios que para ello expiden
los bancos, mas no la letra de cambio.
• El cheque presenta efectos punitivos, es decir, está protegido penalmente, en tanto las
letras solo tienen protección genérica.
• En el cheque no es obligatorio aceptar pagos parciales, en la letra el pago parcial
obliga a su aceptación.
• El cheque tiene que ser protestado en todas las situaciones de no pago o pago parcial,
mientras que la letra solamente cuando se ha indicado la cláusula “con protesto”.
• El protesto de los cheques es surtido por los bancos, en la letra, los notarios.
 EL PAGARE

Un pagaré es un título que registra una obligación de pago. La persona que lo

emite, que se conoce como suscriptora, se compromete a pagar a un segundo
individuo (el beneficiario o tomador) una cierta cantidad de dinero en un plazo
estipulado. Por ejemplo: “No te preocupes, mañana mismo te entrego un pagaré y
cerramos la operación”.
Un pagaré debe cumplir con requisitos de validez.
1. El documento tiene que incluir, ya sea al principio o en otra parte, la palabra pagaré que lo identifica
como tal.
2. Debe detallar la cantidad de dinero que se pagará con sus correspondientes intereses tanto en letras como
en números.

Diferencias Pagare Letra de cambio

1.Es importante tener en cuenta que el pagaré obliga al pago en la fecha estipulada, lo que lo distingue de
la Letra de cambio.
2. mientras que el contenido del citado pagaré lo que recoge es una promesa de pago, en la letra lo que
incluye es una orden de pago.
3. En una letra aparecen tres sujetos personales: el girador, el girado y el beneficiario. En el caso del pagaré,
por su parte, sólo existen dos y son el suscriptor y el tomador.

El nombre del beneficiario (ya sea una persona física o jurídica), la fecha y la sede de pago, la fecha y el
lugar en que se firma y la firma del suscriptor también son requisitos formales del pagaré.
 LA FACTURA

es un documento que respalda la realización de una operación económica, que por lo general, se
trata de una compraventa. En otras palabras, una factura es el documento a través del cual una
persona que vende puede rendir cuentas, de forma instrumentalizada, al contrato de compraventa
comercial.
¿QUIENES DEBEN EMITIR FACTURA?
Las personas naturales o jurídicas dedicadas a comercializar productos, producir o
prestar servicios, además se encuentren acogidos al Régimen Especial de renta (RER)
o Régimen General.
¿A QUIENES SE EMITE LA FACTURA?
Las facturas se emiten a los adquirentes o usuarios que posean RUC, salvo en
operaciones de exportación y servicios de comisión mercantil prestados a personas
no domiciliadas en el país (extranjeros).
¿CON CUÁNTAS COPIAS SE DEBE EMITIR LA FACTURA?
Se deberá emitir en tres copias, la primera y tercera copia deberá ser entregada al
comprador o usuario, quedándose la segunda con la empresa o persona responsable
de la venta o prestación del servicio.
 RECEPTORES DE DINERO EN EFECTIVO

 
Los dispositivos que permitan la recepción de dinero en efectivo deberán cumplir, como mínimo, con
los siguientes requerimientos:
 
1. Contar con mecanismos que verifiquen la autenticidad y denominación de los billetes.

2.Totalizar el monto de la operación con los billetes aceptados y permitir que el cliente o
usuario confirme o no su realización. En este último caso se debe devolver la totalidad de los
billetes entregados, generando el respectivo registro.

3.Las operaciones en efectivo deben realizarse en línea, afectando el saldo de la respectiva

cuenta. La operación no quedará sujeta a verificación.

4.Los billetes no aceptados no podrán ser retenidos y deben ser retornados inmediatamente al
cliente o usuario.
 Medidas de Seguridad para Proteger el Dinero Efectivo
En reiteradas ocasiones se han detectado violaciones de carácter grave cometidas por dirigentes y
especialistas responsabilizados con la protección del dinero en efectivo que se extrae del Banco para el
pago de salarios o reponer fondos de Caja. Con el propósito de limitar al mínimo los riesgos el Jefe
Máximo de la Entidad deben garantizar lo siguiente:

a.) Para extraer el dinero del Banco al Cajero debe asignarse un transporte y la custodia de uno o más
Agentes de Seguridad y Protección.
b.) El dinero extraído debe llevarse directamente a la caja fuerte de la Entidad.
c.) La Caja debe permanecer cerrada con llave o combinación en todo momento, el pago se realizará
mediante la ventanilla y nunca con la puerta abierta.
d.) A la Caja solamente tienen acceso las personas autorizadas por escrito por el Director de la Entidad.
e.) Siempre que el Cajero abandone el local está en la obligación de cerrar la Caja y el local y ponerle el
sello de seguridad.
f.) Al concluir la jornada laboral la Caja y el local deben quedar cerrados y sellados, así como realizar la
entrega del local al Agente de Seguridad designado.
 Medidas de Seguridad para La Recepción y Pagos de Depósitos

Billetes 
•Dentro de cada fajo los billetes deben ponerse "orientados" y "careados", es decir, con la efigie (rostro del
personaje) al frente y todos hacia el mismo lado.
•Los billetes se presentarán extendidos y sin doblar.
•No está permitido colocar sellos o grapas a los billetes por parte de las entidades depositantes, pues esta
práctica los deteriora significativamente, reduciendo su vida útil.
•El Banco de la República podrá abstenerse de recibir billetes totalmente nuevos, en las consignaciones, con
el fin de lograr que estos circulen en las cantidades necesarias para satisfacer la demanda de la economía.
•En las consignaciones no se aceptan fajos o billetes sueltos. En el caso de billetes deteriorados de ediciones
antiguas o denominaciones de escasa circulación, para las cuales se dificulte completar una paca, la entidad
financiera puede consignar periódicamente los fajos por las ventanillas de atención al público, diligenciando
la forma BR-3-477-0 “RECIBO DE CONSIGNACIÓN”, que se encuentra en la siguiente dirección
electrónica: http://www.banrep.gov.co/es/reglamentacion-tesoreria
EJEMPLO
 Fajos

•Todos los fajos deben contener cien billetes de la misma denominación.

•Solo se acepta una faja o tirilla distintiva del banco depositante, para conformar o
sujetar cada fajo.
•La faja o tirilla debe colocarse encima de la marca de agua del billete, a 3.5 centímetros
del borde izquierdo, con la efigie (rostro del personaje) hacia la parte exterior.
•Las fajas o tirillas no deben sujetarse a los billetes con grapas, cinta pegante, o
cualquier otro elemento, debido a  que estos generan inconvenientes para su
manipulación.
•No se aceptan fajillas del Banco de la República, ni de ningún otro banco o entidad
diferente a la que efectúa el depósito.
•No se acepta más de una tirilla por fajo, ni las colocadas al revés, es decir ocultando la
parte impresa, o con sellos sobrepuestos de otra entidad.
EJEMPLO
 Sellos

•Sobre el lomo de cada fajo se debe estampar un sello con el código del cajero
responsable del último recuento, por tanto cada entidad financiera deberá asignar,
para su identificación, números de máximo cuatro dígitos a los empleados
responsables por el contenido de los valores consignados.
 
 Pacas
 
•Una paca contiene mil billetes de la misma denominación, agrupados en diez fajos de
cien billetes cada uno.
•Solo se reciben pacas completas, es decir conformadas por 10 fajos de 100 billetes,
cada uno, de una misma denominación.
•Los fajos deben colocarse, de tal manera, que queden cinco fajillas a cada lado del
zuncho central que las sujeta.
•Se deben ajustar los fajos con un solo zuncho, el cual se coloca en el mismo sentido de
las fajillas.
•Se recomienda que el ajuste de las pacas con zuncho sea moderado y no excesivo, pues
esto último deforma y daña prematuramente los billetes, generándoles dobleces que
ocasionan inconvenientes en el proceso de preparación y alistamiento y, además, en los
procesos de alimentación en los equipos automáticos.
•Todos los fajos de la paca deben ser preparados por el mismo cajero.
  Paquetes

•Paquete de denominaciones de $100.000 y $50.000 nueva familia

Para estas denominaciones un paquete deberá estar conformado por ocho mil billetes (ocho pacas) de la
misma denominación. 
•Un paquete no debe contener billetes mezclados de denominaciones diferentes. 
•Solamente se aceptan consignaciones con pacas de billetes de la misma denominación, las cuales deben
 estar recontadas por el mismo cajero de la entidad que hace la consignación. 
•Las pacas deben ser empacadas en bolsas plásticas transparentes (calibre 3 como mínimo). 
•Dichos paquetes deben venir sellados con cierre adhesivo de seguridad o precinto de seguridad, para
garantizar que durante el transporte, desde su origen hasta el destino, nadie intentó su apertura, adulteró,
cambió o sustrajo el contenido de la bolsa. 
•Las bolsas no deben presentar roturas, desgarros o agujeros, ni deben estar reparadas con cinta adhesiva
transparente.
Paquete de denominaciones de $50.000 antigua familia, $20.000 antigua y nueva familia,
$10.000 antigua y nueva familia, $5.000 antigua y nueva familia, $2.000 antigua y nueva
familia, $1.000 y otras denominaciones
 
•Para estas denominaciones un paquete deberá estar conformado por diez mil billetes (diez
pacas) de la misma denominación.  
•Un paquete no debe contener billetes mezclados de denominaciones diferentes. 
•Solamente se aceptan consignaciones con pacas de billetes de la misma denominación, las
cuales deben  estar recontadas por el mismo cajero de la entidad que hace la consignación. 
•Las pacas deben ser empacadas en bolsas plásticas transparentes (calibre 3 como mínimo). 
•Dichos paquetes deben venir sellados con cierre adhesivo de seguridad o precinto de
seguridad, para garantizar que durante el transporte, desde su origen hasta el destino, nadie
intentó su apertura, adulteró, cambió o sustrajo el contenido de la bolsa. 
•Las bolsas no deben presentar roturas, desgarros o agujeros, ni deben estar reparadas con cinta
adhesiva transparente.  
 El arqueo de caja es el análisis de
las transacciones del efectivo, en un momento
determinado, con el objeto de comprobar si se
ha contabilizado todo el efectivo recibido y si
el saldo que arroja esta cuenta corresponde
con lo que se encuentra físicamente en caja en
dinero efectivo, cheques o vales. Sirve
también para saber si los controles internos se
están llevando adecuadamente.

Los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas no previstas por el
cajero. Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes, con respecto a la cuenta de
control del libro mayor. Estas diferencias se contabilizan generalmente en una cuenta denominada diferencias
de caja. Se le cargan los faltantes como pérdidas y se abonan los sobrantes como ingresos. Si no se subsanan
estas diferencias, al cierre del ejercicio, la cuenta diferencias de caja se deberá cancelar contra la de pérdidas
y ganancias.
consiste en el recuento físico del dinero en
existencia y en comparar este recuento con el
saldo de caja según la contabilidad. A menudo
en el arqueo se incluyen los vales de caja. Dado
que los vales de caja no son dinero, sino
justificantes de gastos o préstamos, han de
contabilizarse como lo que son y no como caja.
En el caso de que existan diferencias al realizar
el arqueo será necesario ajustar el saldo contable
para que la cuenta de caja refleje el valor real
del dinero que hay en caja.
1.Designar un cajero que se haga responsable de las diferencias de arqueo. En este
caso, al cajero responsable se le suele pagar una cantidad de dinero estipulada que
recibe la denominación de quebranto de moneda. normalmente incluida en su
sueldo, con la finalidad de que responda en todo momento de las diferencias de
arqueo que se originen. De esta forma, las diferencias surgidas serán cubiertas por
el propio cajero y, por tanto, las existencias finales según arqueo coincidirán
siempre con el saldo contable de las cuentas representativas de caja, no generando
anotación contable alguna.

2.Asumir como propias las diferencias de arqueo. Si la empresa optase por esta
alternativa, las diferencias de arqueo deberán reasignarse contablemente cargando
o abonando las cuentas de caja con abono o cargo, respectivamente, a una cuenta
diferencial cuyo saldo se imputará finalmente al resultado del ejercicio.
TARJETA CREDITO
CHEQUE
TARJETA DEBITO
 Remesas

Las remesas comprenden las transferencias corrientes realizadas por los emigrantes a su país de origen, ya
sea en dinero y/o en especie y hacen parte de las transferencias corrientes registradas en la Balanza de Pagos
de Colombia.

LA MAYOR PARTE DELAS REMESAS DEL EXTERIOR PROVIENEN DE ESTADOS UNIDOS, sin
embargo las de mas valor son las que vienen de España y las mas bajas de Venezuela
PROCEDIMIENTOS Y NORMAS DE SEGURIDAD PARA EL ENVIO Y RECIBO DE REMESAS
EN EFECTIVO

En reiteradas ocasiones se han detectado violaciones de

carácter grave cometidas por dirigentes y especialistas
responsabilizados con la protección del dinero en efectivo
que se extrae del Banco, el Jefe Máximo de la Entidad
deben garantizar lo siguiente:

a.) Para extraer el dinero del Banco al Cajero Pagador

debe asignarse un transporte y la custodia de uno o más
Agentes de Seguridad y Protección.

b.) El dinero extraído debe llevarse directamente a la caja

fuerte de la Entidad.
c.) La Caja debe permanecer cerrada con llave
o combinación en todo momento, el pago se
realizará mediante la ventanilla y nunca con la
puerta abierta.

d.) A la Caja solamente tienen acceso las

personas autorizadas por escrito por el Director
de la Entidad.

e.) Siempre que el Cajero Pagador abandone el

local está en la obligación de cerrar la Caja y el
local y ponerle el sello de seguridad.

f.) Al concluir la jornada laboral la Caja y el

local deben quedar cerrados y sellados, así
como realizar la entrega del local al Agente de
Seguridad designado.
CLASES DE COMPENSACION Y PROCEDIMIENTOS PARA SU
TRAMITE

Las Cuentas de Compensación son cuentas de

ahorro o corrientes en moneda extranjera
constituidas en el exterior, registradas ante el
Banco de la República como cuentas de
compensación, para el manejo de operaciones
de obligatoria canalización a través del
mercado cambiario como son las
importaciones, exportaciones, el
endeudamiento externo o inversiones y
operaciones de mercado libre.
¿Cómo se registran y cancelan las cuentas de compensación
ante el Banco de la República?
Para que la cuenta bancaria sea considerada cuenta de
compensación, el titular de ésta deberá solicitar al Banco de
la República el registro de la misma dentro del mes siguiente
a la primera operación obligatoriamente canalizable a través
del mercado cambiario. El Banco de la República analizará la
solicitud, y de ser procedente asignará un código a la cuenta
de compensación. Posteriormente, el titular de la cuenta
deberá suscribir el convenio para la transmisión de la
información. 
La cancelación del registro de una cuenta de compensación,
ya sea porque el titular decida no utilizarla como mecanismo
de compensación o porque cancela la cuenta en la entidad
financiera del exterior, deberá realizarse vía electrónica,
mediante transmisión de un formulario al Banco de la
República.
Cómo se informan las operaciones de cambio realizadas a través de
una cuenta de compensación? 

Con el fin de que el Banco de la

República conozca las operaciones
que se están realizando a través de la
cuenta de compensación, el titular de
ésta deberá transmitirle
electrónicamente la información
consolidada correspondiente a las
operaciones efectuadas durante el
mes inmediatamente anterior, dentro
del mes calendario siguiente.
Para efectos de lo anterior, el titular de la cuenta
deberá diligenciar un único formulario (Formulario
No. 10 “Relación de Operaciones Cuenta de
Compensación”), en el cual se indican los conceptos y
montos de los ingresos y egresos realizados durante el
mes calendario inmediatamente anterior. 
Cabe precisar que algunas de las operaciones de
cambio realizadas por los titulares de las cuentas de
compensación requieren la presentación electrónica
de una declaración de cambio por separado, debido al
tipo de operación. Tal es el caso de algunas clases de
endeudamiento externo e inversiones internacionales
para las cuales se requiere la transmisión de las
declaraciones de cambio correspondientes
(Formulario No. 3 y Formulario No. 4,
respectivamente), cuya presentación debe hacerse al
Banco de la República antes de transmitir el
respectivo Formulario No. 10. 
MUCHAS GRACIAS!!