Gaes # 2

Jhon Edison Pinto

Jeimmy Navarrete
Angie Pereira
Es el sistema de administración que deben
implementar las entidades vigiladas para
protegerse frente al riesgo de lavado de
activos y financiación del terrorismo
Objetivos:
•Prevenir que se introduzca al sistema
financiero recursos provenientes de
actividades relacionadas con el lavado de
activos y/o financiación del terrorismo.

•Detectar operaciones que se pretendan

realizar o se hayan realizado para intentar
dar apariencia de legalidad a operaciones
vinculadas al LA/FT.
Factores de riesgo:
son los agentes generadores del riesgo
LA/FT.

 Clientes / usuario: cualquier persona

natural y jurídica
 Productos
 Canales de distribución
 jurisdicciones
ETAPAS:

•Identificación de riesgo.

•Medición o evaluación.

•Control de riesgo.

•Monitoreo de riesgo.
Identificación de riesgo:
• Permitir identificar los factores de riesgo
de LA/FT, inherentes al desarrollo de las
actividades institucionales.
• Se realiza abarcando todos los
procedimientos de la fiduciaria teniendo
presente los factores de riesgo.
• En primera instancia se revisan las
fuentes de información con eventos de
riesgo, señales de alerta u operaciones
inusuales y sospechosas.
• Identificación:

• Se identifica el riesgo según la

experiencia de el oficial de
cumplimiento y el área de riesgo para
visualizar las formas en las que se
puede presentar el riesgo de LA/FT.
Medición o evaluación.
• Una vez desarrollada la primera etapa
de identificación, se procede a medir la
posibilidad de ocurrencia del riesgo
inherente de LA/FT, frente a cada uno
de los factores de riesgo.
• Se asignan rangos de calificación para
determinar la probabilidad e impacto
con base en la información
recolectada.
Control de riesgo:
• En esta etapa se definen los controles del
riesgo de LA/FT, los cuales deben ser
congruentes con el plan de acción para
mitigación del riesgo, que resulte del
análisis de cada uno de los factores.
• Para mitigar el riesgos inherentes al LA/FT
se deben identificar, evaluar, observar la
efectividad de los controles
existentes o implementar nuevos controles
para que el riesgo no pueda materializarse.
 Control de riesgo: control e instrumentos
TEMA RESPONSABLE PERIOCIDAD FORMA DE CONTROL
Documentación Oficial de Antes de cada Revisión lista de chequeo.
clientes para vincular cumplimiento contrato
Actualizar documento Oficial de trimestralmente Revisión del cuadro de
de cliente cumplimiento actualizaciones.
Control de reporte Oficial de
oportuno. trimestralmente Verifica copia de reportes.
cumplimiento
Control de Verifica informe de Recursos
Oficial de semestralmente Humanos sobre planillas de
capacitaciones. cumplimiento
Control.
Control de operaciones Verifica que se ha recogido la
en efectivo y clientes Director de Mensual y información completa de
exonerados de operación trimestral ingresos y egresos en efectivo
declaración individual en bancaria y que se diligencia el reporte en
transacciones en efectivo debida forma.
Control de integridad Vicepresidentes Certifica que el área ha
de los reportes gerentes y directores trimestralmente reportado todas las señales de
alerta y operaciones inusuales.
Monitoreo: consiste en el seguimiento a
los perfiles de riesgo con los siguientes
propósitos.
• Efectuar comparación sobre la evolución
del riesgo inherente frente al riesgo
residual.
•Facilitar la detección y corrección de
deficiencias en las etapas de SARLAFT.
•Se debe observar la variación de
importancia mediante las señales de
alerta.
• Se realizan estudios del caso, se
documentan y el oficial de
cumplimiento determina la acción a
seguir.
• Oficial de cumplimiento pasa informe a
la junta directiva.
• Se realiza el constante seguimiento a
los factores de riesgos.
 Estructura de SARLAFT

Junta directiva

Comité de SARLAFT

Oficial de cumplimiento

Profesional de cumplimiento

Unidad SARLAFT Analista de SARLAFT

Riesgos Tecnología
COMITÉ DE SARLAFT:

• proporcionar un adecuado ambiente de control y

gestión del SARLAFT.

•Informar de manera permanente a la junta

directiva los niveles de exposición al riesgo LA/ FT.

•Decidir si una operación detectada como inusual

es o no sospechosa.

•Analizar y revisar los informes emitidos por los

entes de control. (auditoria interna, revisoría fiscal
y SFC).
COMITÉ DEL SARLAFT:

El comité del SARLAFT debe tener 5

miembros:

1. Un miembro de la junta directiva.

2. Presidente o vicepresidente ejecutivo.
3. Director asesoría legal.
4. Vicepresidente comercial.
5. Oficial de cumplimiento/suplente.
PROFESIONAL DE CUMPLIMIENTO:

•Ejecutar las labores de revisión y

verificación de la documentación
suministrada por el cliente.

•Diligenciar la lista de chequeo.

•Atender las observaciones que efectué el

oficial de cumplimiento respecto al
SARLAFT.
ELEMENTOS:

Políticas: lineamientos generales que se

deben adoptar en la relación del SARLAFT.

•Políticas de productos aprobados:

Cuando se desarrolle un nuevo producto este deberá ser
analizado y aprobado por el oficial de cumplimiento para
presentar una modificación al manual en la junta
directiva.
ELEMENTOS:

•Políticas de conocimiento y segmentación

del mercado:

No se exime a ningún cliente del suministro de

información contemplados en los formatos y el
procedimiento del conocimiento del cliente, salvo las
excepciones que permitan la ley, la regulación
financiera, o la Junta Directiva.
 ELEMENTOS:

•Políticas sobre el conocimiento del

manual por parte de los funcionarios:

Todos los funcionarios deben tener conocimiento

y acceso continuo al manual de procedimientos,
este debe mantener en el archivo de su hoja de
vida las capacitaciones. además tendrán acceso
al formato de información sobre señales de alerta
y operaciones inusuales.
Política de exoneración de clientes para
los reportes de transacciones en efectivo.

• El cliente que solicite una transacción

en efectivo por valor superior al que
establece la superintendencia
financiera de Colombia (10.000.000
debe identificarla plenamente)
Procedimientos: Son los procedimientos
aplicables para la adecuada implementación y
funcionamiento de las etapas y elementos del
SARLAFT.

•Procedimiento de vinculación.
•Procedimiento para detectar señales de alerta.
Mecanismos: debe tener mecanismos que
le permita :
 Conocer al cliente
 Conocer el mercado
 Identificar y analizar operaciones
inusuales
 determinar y reportar las operaciones
sospechosas
Mecanismos de control:
 Conocer adecuadamente la actividad económica que
desarrollan sus clientes.
 Establecer la frecuencia, volumen y características de las
transacciones, financieras de sus usuarios.

Alcance y cobertura del control: Los mecanismos de

control y auditoría podrán versar exclusivamente sobre las
transacciones, operaciones o saldos cuyas cuantías sean
superiores a las que se fijen como razonables y suficientes
 Establecer niveles de exposición dados
los factores de riesgo.
 Realizar reportes de operaciones
sospechosas ante la UIAF
 Establecer indicadores descriptivas que
evidencien potenciales fuentes de
riesgo de la/ft.
RIESGOLA/FT.
Riesgo reputacional: posibilidad de perdidas
por desprestigio.
Riesgo legal: posibilidad de perdida por ser
sancionada.
Riesgo operativo: posibilidad de perdida por
deficiencias.
Riesgo de contagio: posibilidad de perdida por
sufrir por una acción o experiencia de un
relacionado.
NORMATIVA:
•ley 190 1995: preservar la moralidad en la
administración publica.
•ley 526 1999: creación de la UIAF.
• Ley 599 2000: código penal.
•ley 793 2002: extinción del dominio.
•ley 1121 2006: se dictan normas para la
prevención de la financiación del terrorismo.
•ley 1453: seguridad ciudadana.
•ley 1474 2011: estatuto anticorrupción.
Superintendencia financiera de Colombia,
capitulo 11 : instrucciones relativas a la
administración del riesgo contra el lavado
de activos y financiamiento del terrorismo.

Estatuto orgánico del sistema financiero

parte 3 capitulo XVI: prevención de
actividades delictivas
• Es la unidad encargada de
centralizar sistematizar y analizar
datos relacionados con operaciones
de lavado de activo.
• La unidad fue creada como
respuesta al flagelo de lavados de
activos en Colombia
• Se relaciona con delitos como el
narcotráfico, secuestro extorsivo,
rebelión, extorción, enriquecimiento
ilícito
Esta se encuentra sometida al control
y vigilancia por parte de la
superintendencia de Colombia.
Además contempla el cumplimiento
de “EOSF”.
 La entidad ha adoptado un implemento
llamado sistema de riesgo de lavado de
activos y financiación del terrorismo.
“SARLAFT”
 Las políticas y controles de
administración de riesgo, son acciones
que buscan la debida diligencia para
prevenir a la institución de elementos
criminales para propósitos ilícitos.
 Este funcionamiento requiere:
•Conocer al cliente y sus operaciones
con la entidad.
•Definición de segmentos de mercado.
•Segmentación de los clientes.
 Las operaciones desarrolladas se
tramitan con estándares éticos y
control, anteponiendo sanas
practicas y prevención de lavado de
activos y financiación del terrorismo.
 Conocimiento al cliente:

•Todos los clientes deben ser

identificados adecuadamente y
establecer su perfil financiero.
•Mantener actualizado la información
constantemente del cliente.
•Suministro de servicios de banca
corresponsal.
 sistema de monitoreo
Monitorea las transacciones de los
clientes, productos, canales de
distribución y jurisdicciones con
propósito de identificar posibles
operaciones inusuales.
 Capacitación personal

•Los empleados son fundamentales en la

lucha contra el lavado de activos y por
esto son capacitados para la prevención
de estos actos.
•Los empleados que tienen contrato
directo con los clientes debe obtener un
sistema de capacitación de mayor
intensidad.
www.uiaf.gov.co//recursos_user///documentos/normatividad/Decreto%20663%2
0de%201993%20Estatuto%20organico%20sistema%20financiero%20cap%2016%2
0prevencion%20actividades%20delictivas.pdf
http://www.uiaf.gov.co/index.php?idcategoria=28
http://www.sarlaft.com/html/Capitulo_11.pdf