Caso

Ceresita.
Auditoria forense.
 Introducción.
Uno de los casos de cohecho mas destacados y a sido protagonista una de las empresas
más conocida es la empresa Ceresita además de ser formalizada por medio de la ley
20393, que regula la responsabilidad penal de las personas jurídicas, el 30 de abril del
2013.
La responsabilidad penal de las empresas se introduce a Chile para cumplir las
exigencias de la OCDE, la cual busca promover políticas que mejoren el bienestar
económico y social. La OCDE cuenta con más de 75 instrumentos legales de lucha contra
la corrupción y el fomento de la transparencia y el buen gobierno. Ha tenido un papel
fundamental contra la evasión fiscal
La Convención Anti-cohecho de la OCDE es el primer y único instrumento internacional
anticorrupción que se enfoca en el lado “oferente” de la corrupción. Este preciso enfoque
ha permitido a la OCDE convertirse en la autoridad más destacada del mundo contra el
cohecho en transacciones comerciales internacionales.
Proyectos clave:
❖ gobiernos corporativos de empresas privadas.
❖ gobiernos corporativas de empresas públicas.
❖ responsabilidad penal de personas jurídicas en casos de cohecho de funcionarios
públicos.
❖ intercambio de información bancaria entre autoridades con fines tributarios.
Contexto.
Ceresita S.A., formada el año 1933, lleva 80 años de historia en el mercado
nacional y cubriendo diversas aéreas como realizando actividades de
pinturas y revestimiento.
En el año 2013 fue uno de los primeras empresas en Chile que fue
formalizada por sobornos pagados al director de Obras de la
Municipalidad de Recoleta, Carlos Reyes Villalobos, para funcionar
ilegalmente dentro de esta comuna.
Perfil del acusado.
 Nombre completo: Carlos Alfredo Reyes Villalobos.
 Rut: 7.520.317-9
 Título Profesional: Arquitecto.
 Casa de Estudios: Universidad de chile.
 Cargo donde cometió el fraude: DIRECTOR OBRAS MUNICIPALES,
DIRECTIVO, GRADO 4º.
 N° de años en la municipalidad: 8.
ANTECEDENTES PREVIOS

Características de la ley 20.393

Factores que pudieron promover el fraude

Desarrollo del caso.

Denuncia de Otro caso:

Investigación
Ex alcaldesa Juan Carlos
fiscal
Sol Letelier. Ovalle,
Macarena
Bishara Empresa
Cañas.
Mukarker Carpe Diem.

Investigación
Denuncia Allanamiento
a Carlos
de al depto. de
Reyes y
Fernando obras de
Mercedes
López. Recoleta.
Contreras.
Acontecimientos a tener en cuenta.
En las investigaciones efectuadas por parte de la fiscalía oriente se logra descubrir que
María Cristina Vargas, había efectuado reuniones y conversaciones telefónicas con
Carlos, con el fin de obtener una autorización provisional de funcionamiento y patente
comercial pese a que las actividades industriales solo estaban permitidas fuera del
anillo de Américo Vespucio.
Carlos Reyes le sugiere a María Cristina Vargas contratar asesoría externa por medio
de Mercedes Contreras. El pago efectuado fue de $20 millones de pesos.
El 1 de junio del 2012 personal de la brigada de delitos económicos y del laboratorio
de criminalística de la PDI ingresan a las oficinas de la compañía para incautar
documentos de relevancia para esta investigación penal.
Ceresita afirma a través de un comunicado que sus ejecutivos fueron engañados, ya que
Reyes habría recomendado maliciosamente contratar a Carpe Diem.
Con el fin de colaborar, Ceresita inicia una negociación con la fiscalía. La empresa no
enfrentará cargos a cambio de implementar una serie de medidas a beneficio de la
comunidad de recoleta.
Términos de suspensión condicional.
 Debe abandonar la comuna de Recoleta, mediante el traslado físico de todas sus
faenas industriales y productivas.
 Debe demoler todas las instalaciones de la Planta o Empresa de Gabriel Palma Nº
820
 Debe acreditar que el predio no tiene riesgo para la salud de los vecinos.
 Debe donar al Fisco m2 de su Planta, para construir un Parque para los vecinos de
Recoleta.
 Debe hacer un Sistema Interconectado de Parques en los terrenos donados.
 Pintará las fachadas de todos los vecinos cercanos.
 Equipará a todos los Consultorios de Recoleta con equipos de enfermedades
respiratorias.
 Aplicará el modelo de prevención de delitos de la Ley Nº 20.393.
 Acepta que los antecedentes de la investigación se usen para fines académicos y
para estudiar modelos de prevención de delitos.
 Instalará un letrero de 2 x 1,5 m. diciendo que la donación se hizo por un Acuerdo
con el MP y cumpliendo la Ley Nº 20.393
Condena de Carlos Reyes.
Reyes fue re-formalizado por siete delitos de cohecho en la entrega de
permisos de edificación en la comuna, que se suman a la denuncia del dueño
del restaurante "El Otro Sitio" y de un empresario que grabó una
conversación en la que Reyes le pedía $10 millones para regularizar un local
en Patronato, ya que habría recibido en torno a 114 millones anuales por las
coimas. Este delito contempla penas de 541 días y 5 años de presidio, y por
la reiteración, podría elevarse hasta 10 años.
Reyes se da a la fuga y tras 40 días este se entrega. El 10 de agosto del 2013
es condenado por 9 delitos consumados de cohecho, del art 248 bis CP y un
delito de falsificación de documentos públicos en concurso medial con el
delito de cohecho, ambos consumados.
Es condenado a 4 años de presidio menor en su grado máximo y multa de
US$ 90.500 aprox.. Estuvo en prisión preventiva 16 meses.
Prevención del fraude.
Las técnicas de prevención de fraude no garantizan que el fraude no se
cometa, pero son la primera línea de actuación para minimizar el riesgo.
Un elemento importante en un programa de prevención de fraude es la
existencia de una política escrita que establezca quién es el responsable de
gestionar el riesgo (prevención, detección, e investigación). En la ley 20.393
contempla un Modelo de prevención de delitos (MDP), el cual consiste en un
conjunto de diversas herramientas y actividades de control.
Este consiste en un código interno de conducta, buenas prácticas y controles.
Su implementación supone un análisis de la compañía, actividades y
estructuras y una revisión de las principales áreas de riesgo.
Importancia de un MDP.
Porque si NO se implementa un MDP, la empresa es penalmente responsable
de los delitos. Sin embargo, para que el modelo pueda efectivamente liberar
de responsabilidad a la empresa, este debe constituir un medio idóneo y
razonable conforme a lo exigible bajo condiciones jurídicas de la entidad
para evitar significativamente la comisión de delitos.
Por eso es importante obtener el certificado de un modelo de prevención,
para establecer que el modelo de prevención de delitos implementado
cumple con los estándares mínimos exigidos por la ley 20.393.
El acto de certificar constituye una forma adicional que tienen las empresas
de acreditar que la compañía cumplió con los deberes de dirección y
vigilancia que la legislación le exige para eximir su responsabilidad penal,
mediante la evaluación externa sobre la idoneidad del modelo de prevención
adoptado.
Responsabilidad penal.
La compañía podrá quedar exenta si cumple con los deberes de dirección y
supervisión, tales como:
 Designar un encargado de Prevención de delitos.
 Proveer de medios y facultades suficientes al encargado de Prevención
de delitos.
 Establecer un Sistema de Prevención de delitos.
 Supervisar y certificar el Sistema de Prevención de delitos.
 Recomendaciones.
Al momento de generar un MDP se deben considerar estos principales aspectos:
 Roles y responsabilidades.
 Compromiso de la alta dirección.
 Conocimiento y evaluación del riesgo de fraude.
 Procedimiento de reporte, protección de los denunciantes y denunciados.
 Procedimiento de investigación.
 Acciones correctivas.
 Vigilancia / seguimiento continuo.
La dirección deberá denominar a un encargado el cual será responsable de por
ejemplo:
 Controlar la ejecución e implementación de criterios orientados a prevenir
cohecho, lavado de dinero y terrorismo
 Detectar la ocurrencia de una o más transgresiones a los criterios
 Promover el diseño de procedimientos adecuados para la prevención y control de
cohecho lavado de activos y terrorismo.
Opinión Forense
• Abarcamos el examen de:
 Registros contables Expedientes físicos

 Informes Expuestos Documentos existentes.

• Auditoria basada en normas Internacionales de

Auditoria y la Ley 20.393
• Esquema de operaciones fraudulentas.
• Tipologías de fraudes:
 Falsificación de firmas Sustracción de información

 Omisión de información Extorción

Conclusión.
• Los casos de delitos de corrupción
• Es formalizada por el delito de cohecho por medio de
la ley 20.393
• Luego de una colaboración, negociación con la fiscalía
Centro Norte de Santiago.
• Formando así un hito histórico en el ámbito penal
(formalizada por sobornos)
• Modelo de prevención de delitos (MPD)
 Gracias por su atención.

Integrantes:
 Catherine Contreras.
 Janhson Escobar.
 Carolina Pinedo.
 Margareth Ortiz.
 Francisca Vera.
 Constanza Vallejos.