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Detraccin de IGV Retencin de IGV

En Cuentas por Pagar

Esquema
Factura con detraccin de IGV
CANCELACION 1: Depsito de detraccin

Factura con retencin de IGV


CANCELACION 1: Certificado de Retencin

CANCELACION 2: Cheque al proveedor por el saldo

CANCELACION 2: Cheque al proveedor por el saldo

Caso Detraccin de IGV


PROVISION
Documento FACTURA Cuenta Descripcin 63XXX Gasto 40111 IGV 42XXX Cuentas por Pagar Debe 1,000.00 190.00 Haber

1,190.00

CANCELACION 1
Documento DEPOSITO DETRACCION Cuenta Descripcin 42XXX Cuentas por Pagar 107XX Fondos sujetos a restriccin Debe 142.80 Haber 142.80

CANCELACION 2
Documento CHEQUE AL PROVEEDOR Cuenta Descripcin 42XXX Cuentas por Pagar 104XX Bancos Debe 1,047.20 Haber 1,047.20

Caso Retencin de IGV


PROVISION
Documento FACTURA Cuenta Descripcin 63XXX Gasto 40111 IGV 42XXX Cuentas por Pagar Debe 1,000.00 190.00 Haber

1,190.00

CANCELACION 1
Documento CERTIFICADO RETENCION Cuenta Descripcin 42XXX Cuentas por Pagar 4011X IGV Retenciones por Pagar Debe 71.40 Haber 71.40

CANCELACION 2
Documento CHEQUE AL PROVEEDOR Cuenta Descripcin 42XXX Cuentas por Pagar 104XX Bancos Debe 1,118.60 Haber 1,118.60

Configuracin: Tipos de operacin


Tabla Tipos operacin SPOT Cdigo 01 02 03 04 Descripcin Venta de bienes o servicios Retiro de bienes Traslado de bienes Venta en bolsa de productos

Configuracin: Cuentas de Efectivo


Tabla Cuenta Descripcin Cuenta bancaria BCP Cuenta bancaria BCP puente Cuenta bancaria SCOTIA Cuenta bancaria SCOTIA puente Fondos sujetos a restriccin IGV Retenciones por pagar Moneda Formulario SOL SOL USD USD SOL SOL Cheques Telecrdito Cheques Telebanking Detraccin Retencin 104XX 104YY Cuentas de 104ZZ Efectivo 104WW 107XX 4011X

Configuracin: Impuestos
Tabla Cdigo Descripcin Azcar Hidrobiolgicos Maz amarillo Otros servicios empresariales Transporte de bienes Porcentaje Mnimo SUNAT Cuenta 10% 9% 7% 12% 4% 6% 700.00 700.00 700.00 700.00 400.00 700.00 001 004 005 022 027 40119 DET001 DET004 DET005 DET022 Impuestos DET027

RET006 Retencin de IGV

Estos cdigos deben estar inactivos para que no sean usados directamente

Configuracin: Proveedores
Tabla Campo Valor S/N S/N S/N S/N S/N RET006 Buen contribuyente No hallado/no habido No Domiciliado Agente de Retencin Proveedores Agente de Percepcin Cdigo de retencin de IGV

Cdigo de detraccin de IGV DET022 Nmero cuenta Banco de la Nacin 00151025153


Retencin IGV: Si el proveedor es buen contribuyente queda en blanco Retencin IGV: Si el proveedor es agente de retencin queda en blanco Detraccin IGV: Si el proveedor es no domiciliado queda en blanco Detraccin IGV: Se coloca el cdigo de Bs/Ss que tpicamente brinda el proveedor

Configuracin: Cheques
Formulario Cheque taln Cheque voucher Telecrdito Cheques Telebanking Retenciones Detracciones Reporte Descripcin Imprime cheque taln Imprime cheque voucher Genera txt para transferencia bancaria BCP Genera txt para transferencia bancaria SCOTIA Emite certificados de retencin Genera txt para pago de detraccin

El reporte Cheques del mdulo AP debera denominarse Generar medio de pago dado que sirve para emitir cheques, emitir certificados de retencin y generar archivos planos para transferencia bancaria

Datos adicionales en la Provisin


Documento Campo Retencin o detraccin aplicable Tipo de operacin SPOT FACTURA Nmero de constancia SPOT Fecha de constancia SPOT Explicacin Ver abajo Ingreso manual Ingreso manual posterior Ingreso manual posterior

Detraccin Retencin Comportamiento de IGV de IGV en ingreso de Factura NO NO Sistema no sugiere nada en campo "detraccin/retencin aplicable" SI NO Sistema sugiere cdigo de detraccin de la tabla de proveedores siempre y cuando el importe supere el mnimo establecido en la tabla de impuestos. Sistema sugiere cdigo de retencin de la tabla de proveedores siempre y cuando el importe supere el mnimo establecido en la tabla de impuestos Si cumple el caso "b" se aplica. Si no cumple el caso "b" se aplica el caso "c"

NO SI

SI SI

En todos los casos el usuario puede cambiar o blanquear el cdigo sugerido por el sistema Cada que un usuario blanquee un cdigo de detraccin debe aplicarse el caso c

Procedimiento de cancelacin de la Detraccin


OPCION AP: Seleccionar documentos para pago 1 Se indica la cuenta bancaria definida para cancelar la detraccin 2 Se da clic en el botn customizado "iniciar proceso" El sistema crear un lote con todos los documentos que cumplan lo siguiente: La provisin tiene indicador de detraccin y no ha tenido pago alguno 3 El sistema calcular el importe a pagar de la forma siguente: Importe provisin * Porcentaje detraccin * TC provisin El resultado se redondea a dos decimales OPCION AP: Cheques 1 Se selecciona el formulario "detraccin" 2 Se selecciona el lote de pago 3 Se da "print preview" 4 Se verifica la correccin del lote 5 Se da "print"

Procedimiento de cancelacin de la Retencin


OPCION AP: Seleccionar documentos para pago 1 Se indica la cuenta bancaria definida para cancelar la retencin 2 Se da clic en el botn customizado "iniciar proceso" El sistema crear un lote con todos los documentos que cumplan lo siguiente: La provisin tiene indicador de retencin y no ha tenido pago alguno El conjunto de provisiones de un proveedor con indicador de retencin con importe menor o igual al mnimo retenible superan el mnimo 3 El sistema actualiza todas estas provisiones colocndole el cdigo de retencin 4 El sistema calcular el importe a pagar de la forma siguente: Importe provisin * Porcentaje retencin * TC pago El resultado se redondea a dos decimales OPCION AP: Cheques 1 Se selecciona el formulario "retencin" 2 3 4 5 Se selecciona el lote de pago Se da "print preview" Se verifica la correccin del lote Se da "print"

Problemas potenciales
Aunque la configuracin y procedimientos estn orientados a evitar errores, se pueden presentar alguna de estas situaciones: Depsito de detraccin en exceso Depsito de detraccin en defecto Retencin indebida Retencin no efectuada (el caso ms serio) Pago a proveedor en exceso Pago a proveedor en defecto Todos estos casos sern subsanados con procedimientos administrativos. En ningn caso se regularizar afectando documentos posteriores.

Comentarios finales
PROVISION Es importante observar que el procedimiento de provisin es uno solo. Sea que se trate de una factura comn, una factura con detraccin o una factura con retencin. CANCELACION Es importante observar que el procedimiento de cancelacin es uno solo. Sea que se trate de pago con cheque, transferencia, detraccin o retencin. La diferencia en todo caso es un paso adicional para:
TRANSFERENCIAS Se hace transaccin de efectivo 104puente/104 al confirmar la transferencia DETRACCION Se hace transaccin de efectivo 107puente/104 al confirmar a transferencia RETENCION Se hace transaccin de efectivo 40119/104 al pagar el IGV retenido

Esto hace mucho ms fcil y amigable efectuar las transacciones