CURSO 2023-2024

TEMA 6: Las auditorías ambientales

• Contexto de las auditorías
Las auditorías medioambientales, surgieron en los 60 en respuestas a leyes
emergentes en EEUU. En 1992, surgió la norma británica BS 7750, en 1993 la
implementación de EMAS I y en 1996 ISO 14001.

¿Qué es una auditoría ambiental? Se define como un examen sistemático y objetivo

de las operaciones y prácticas de una organización, documentado de manera
periódica, con el propósito de evaluar su conformidad con los criterios establecidos en
el SGA. Más sencillo: evaluación planificada, independiente y documentada destinada
a determinar si se cumplen con una serie de requisitos consensuados.
Encontramos dos tipos según su objetivo:
1. De conformidad: se realizan para detectar los riesgos derivados del
incumplimiento de la normativa ambiental.
2. De gestión: para revisar el SG implantado.
Y 3 tipos según su origen:
1. Internas: realizadas por la organización con fines internos.
2. Externas: realizadas por entes de interés en la organización.
3. Certificación: es una auditoría externa realizada por empresa de certificación, si
se cumplen requisitos, se expide un certificado: primero auditoría inicial para
obtener certificación, segunda auditoría de seguimiento para comprobar que
organización sigue cumpliendo requisitos, auditoria de renovación y auditoria
extraordinaria.

Las motivaciones/ventajas de realizar una auditoria medioambiental (AMA): aumento

de concienciación pública, endurecimiento de leyes MA y evitar sanciones.
Además, están dirigidas a diferentes grupos:
1. Punto de partida para empresas: primer paso para aquellas empresas que
consideran iniciar un proceso organizado de gestión ambiental.
2. Empresas en proceso de adquisición: ya que proporciona información
detallada sobre la gestión ambiental de la empresa.
3. Empresas con problemas ambientales graves: ayuda a identificar y abordar.
Las diferentes normativas que se aplican en AMA:
- Normas de SGA: EMAS y ISO 14001, que regulan los SGA.
- ISO 19011/2018: directrices de auditoría de sistemas de gestión de
calidad/ambiental.

NORMA ISO 19011/2018

Presenta nuevos cambios con respecto a las de otros años:
1. Se incluye enfoque basado en riesgos
2. Se han ampliado requisitos para ser auditor
3. Mas detalle del proceso
Actualmente está dividida en 7 capítulos, y existen 3 tipos de auditorías según la ISO:
1. De producto: inspección de procesos relacionados con fabricación de un
producto servicio. Auditoría de sistema de calidad.
2. De procesos: se verifica el funcionamiento óptimo de los procesos y su alcance.

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3. Del sistema: comprobar que todos los elementos del SGA operan de forma
correcta.

TÉRMINOS

• Auditoría combinada: Cuando se auditan juntos dos o más sistemas de gestión

en una misma compañía.
• Programa de auditoría: Es el conjunto de una o más auditorias planificadas para
un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
• Criterios de auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos que se
siguen en la auditoría.
• Evidencia de la auditoría: Son registros, declaraciones de hechos o cualquier
otra información que son pertinentes para los criterios de auditoría y que son
verificables.
• Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la
auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría. Pueden indicar
conformidad o no conformidad con los criterios de auditoría, u oportunidades
de mejora.
• Cliente de la auditoría: Es la organización o persona que solicita una auditoría.
El cliente de la auditoría puede ser el auditado o cualquier otra organización
que tenga derechos reglamentarios o contractuales para solicitar una auditoría.
• Sistema de gestión: Se define como el conjunto de elementos de una
organización interrelacionados o que interactúan para establecer políticas,
objetivos y procesos para lograr estos objetivos.
• Acción correctiva: Acción para eliminar la causa de una no conformidad
detectada. Acción preventiva: Acción para eliminar la causa de una no
conformidad potencial.
• No conformidad: Incumplimiento de un requisito.
• Requisito: necesidad o expectativa establecida, generalmente implícita u
obligatoria.
• Tratamiento de la No Conformidad: Acción encaminada a la eliminación de una
No Conformidad

PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
PARA AUDITORES
Þ INTEGRIDAD: gestores deberán desempeñar su trabajo de manera ética,
honesta y responsable.
Þ PRESENTACIÓN IMPARCIAL: obligación de informar con veracidad y exactitud.
Buena comunicación auditor-auditado.
Þ DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL: cuidado con el trabajo que realizan y
confianza depositada por parte del cliente.
Þ CONFIDENCIALIDAD: discreción y protección de información.
PARA AUDITORÍA
Þ INDEPENDENCIA: auditor independiente de actividad auditada.
Þ ENFOQUE BASADO EN LA EVBIDENCIA: todos resultados verificables.
Þ ENFOQUE BASADO EN RIESGOS: enfoque en cosas importante.

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¿QUIÉN INTERVIENE?

- AUDITOR: responsable de evaluación correcta.

- AUDITOR JEFE: principal responsable. Gestión y organización.
- CLIENTE: el que solicita auditoria.
- AUDITADO: organización que se somete a la auditoría.

ACTIVIDADES DE LA AUDITORÍA

Þ INICIO AUDITORÍA: PLANIFICACIÓN O PREPARACIÓN DE LA AUDITORÍA

Se definen objetivos, alcances y criterios a seguir. Se nombra responsable del
equipo y se informa al auditado del equipo. Se asignan recursos necesarios y se
recogen principios que han de guiar a la auditoría. Por último, se fijan fechas
concretas y lugares.

Þ PREPARACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA

Se prepara un plan de auditoría por el auditor jefe, este asigna las tareas al
equipo y por último se preparan los documentos de trabajo.

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Plan de auditoría: preparativos logísticos, asuntos relacionados con la

confidencialidad… Hay que adquirir toda la información posible de la
organización a auditar. Con antelación 2-4 meses.
Preparación de documentos de trabajo: Preparar los documentos de trabajo
implica utilizar herramientas como listas de verificación, que son formatos que
contienen las actividades clave de los procesos a auditar junto con los registros
o evidencias necesarios. Además, se establecen planes de muestreo de
auditoría para seleccionar de manera adecuada las actividades y registros a
auditar, asegurando una cobertura completa a lo largo de varias auditorías. Se
emplean también formularios para registrar la información relevante, ya sea
utilizando listas de verificación o no, permitiendo documentar evidencias,
hallazgos de la auditoría y registros de las reuniones.

Þ REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES DE AUDITORÍA

o Revisión de documentación
o Reunión de apertura: reunión inicial con los responsables de la
empresa. Según norma ISO 19011, si empresa es pequeña, la reunión
consistirá en comunicar enfoque y criterios de la auditoría. Si empresa
es más grande, la reunión posee un carácter más formal y estará
encabezada por el jefe del grupo auditor.
o Trabajo de campo: recopilar y verificar información, en función de
objetivos, alcance, actividades y procesos establecidos de auditoría.
Métodos a utilizar:
Entrevistas: al personal de la empresa y en el lugar de trabajo.
Inspecciones: Recorrer todos los departamentos del establecimiento,
buscando señales y evidencias de problemas ambientales.
Hallazgos: Con información obtenido, hay que establecer los resultados
de la auditoría. Esta etapa finaliza con una reunión de todo el equipo
auditor en el que se revisan todo lo obtenido y trabajado durante el
proceso de auditar

Þ REUNIÓN FINAL
Se exponen hallazgos que son no conformidad y observaciones. Se llega a un
consenso. El informe de auditoría tiene que ser elaborado por auditor jefe, y
tendrá que exponer el alcance de la auditoria, proporcionar información a la
organización sobre el grado de cumplimiento medioambiental y avances
observado en la empresa.