CENTRO INTERNACIONAL DE ESTUDIOS Y DESARROLLO DE ENERGÍA

CON EL RESPLADO ACADEMICO

IUTA PUERTO LA CRUZ

AUDITORIAS INTERNAS DE SISTEMAS DE GESTION DE LA CALIDAD

Facilitador: Geóg. Amable José 1Pérez

 Contenido
 Aspectos generales sobre las auditorías
 Definiciones
 Actividades de la auditoría
 Preparación de las actividades de la auditoría en el sitio
 Realización de las actividades en sitio
 Preparación, aprobación y distribución del informe
 Terminación de la auditoría
 Seguimiento de la auditoría
 Informe de auditoría
 Contenido del informe
 Reporte de no conformidades
 Aprobación del informe
 Seguimiento de auditoría
 Programas de auditorías
 Responsabilidades
 Procedimientos
 Implementación
 Competencias de los auditores
 Atributos personales
 Conocimientos y habilidades
 Buenas prácticas de auditoría
 Evaluación de auditores 2
ASPECTOS GENERALES

3
 ASPECTOS GENERALES
¿QUÉ ES LA AUDITORÍA?

Situación Real Marco de referencia

Diferencias
Conformidad o no Criterios
conformidad
Auditoría:
Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y
evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios
de auditoría.

Criterios de auditoría:
Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos.
4
 ASPECTOS GENERALES
LA AUDITORÍA ES UN COMPONENTE DE LA GESTIÓN DE LA ORGANIZACIÓN

Cuando el sistema de gestión opera de manera eficaz, la gerencia dela empresa tiene la
seguridad de que:

 Se está cumpliendo con los requisitos y las regulaciones aplicables

 Las políticas y los procedimientos de la organización están claramente definidos y

se conocen en la empresa

 Los procesos están controlados

 La empresa ha asignado los recursos adecuados, estos se están aplicando

correctamente y la empresa controla su futuro

5
 ASPECTOS GENERALES
LA AUDITORÍA ES UN COMPONENTE DE LA GESTIÓN DE LA ORGANIZACIÓN
• Políticas
PLANIFICACIÓN • Objetivos
Toma de
(PLANEACIÓN) • Procesos
decisiones
• Procedimientos
• Planes y Programas
• Presupuestos

REVISIÓN EJECUCIÓN

• Control y medición COMPROBACIÓN • Estructura

• Desempeño Y ACCIÓN • Roles y responsabilidades
• No conformidad y acción CORRECTIVA • Conocimientos/competencia
correctiva y preventiva • Comunicación
• Registros • Documentación
• Control operacional

AUDITORÍA 6
 ASPECTOS GENERALES
¿QUÉ ES LA AUDITORÍA?

La auditoría eficaz COMPRENDE:

o Planificación

o Ejecución de actividades de medición / verificación de una forma competente

y objetiva

o Comunicación constructiva de resultados

o Comunicación de conclusiones

7
 ASPECTOS GENERALES
NORMA ISO 19011

Aplicable a todas las organizaciones que desarrollen

auditorías internas o externas de sistemas de gestión de
la calidad y/o ambiental

Proporciona una orientación sobre los principios

generales de auditoría, la gestión de programas de
auditoría, la gestión de programas de auditoría, la
dirección de auditoría de sistemas de gestión de la
calidad y ambiental y la calificación de los auditores de
sistemas de gestión ambiental y de la calidad

8
 ASPECTOS GENERALES
NORMA ISO 19011

Las AUDITORÍAS INTERNAS o auditorías de primera parte son realizadas

por, o en nombre de, la propia organización, En organizaciones pequeñas la
independencia puede demostrarse si el auditor es libre de las
responsabilidades por la actividad auditada.

Las AUDITORÍAS EXTERNAS incluyen las auditorías de segunda y tercera

parte:

Auditorías de segunda parte son realizadas a nombre de partes que tiene un

interés en la organización, como los clientes.

Auditorías de tercera parte son realizadas por organizaciones independiente y

externas, tales como organismos de certificación.

9
 ASPECTOS GENERALES
TIPOS DE AUDITORÍA

 Cuando los sistemas de gestión ambiental y de la calidad se auditan

conjuntamente, se denomina auditoría combinada.

 Cuando dos o más organizaciones cooperan a fin de auditar a un solo

auditado, se denomina auditoría conjunta.

10
 ASPECTOS GENERALES
PRINCIPIOS GENERALES DE LA AUDITORÍA

La auditoría es una herramienta de administración para examinar y

actuar sobre las actividades y los procesos.

Los programas de auditoría y las auditorias son planeadas y

autorizadas.

Se desarrollan utilizando métodos y técnicas establecidas, de manera

que aun si los auditores trabajan independientemente, se obtengan
conclusiones similares.

El alcance, objetivos y criterios de la auditoría son definidos y

aprobados antes de su iniciación.

La relación entre el equipo de auditoría, el auditado y el cliente de la

auditoría es confidencial y discreta.
11
LAS AUDITORIAS SON ACTIVIDADES COSTOSAS QUE DEMANDAN TIEMPO Y
RECURSOS

TODA AUDITORÍA EXIGE:

Objetividad, independencia y competencia.

Un referente o especificación.

Adecuada atención profesional.

Procedimientos estandarizados.

12
DEFINICIONES

13
 DEFINICIONES
TERMINOS RELATIVOS A LA AUDITORÍA

Requisitos del auditor

Equipo auditor
Auditado
Auditor
Experto técnico.
Cliente de la auditoría.
Programa de la auditoría.
Plan de la auditoría.
Evidencia de la auditoría.
Hallazgos de la auditoría.
Conclusiones de la auditoría.
Evidencia objetiva.
No conformidad.
Acción correctiva.
Acción preventiva.

14
 DEFINICIONES
TERMINOS RELATIVOS A LA AUDITORÍA

Auditor: Persona con los atributos personales y la competencia

demostrados para llevar a cabo una auditoria.

Equipo Auditor: uno o mas auditores que llevan a cabo una auditoria
con apoyo, si es necesario, de expertos técnicos.

Experto técnico: Persona que aporta experiencia o conocimiento

específicos al equipo auditor.

Competencia: Habilidad demostrada para aplicar conocimiento o

aptitudes.

15
 DEFINICIONES
TERMINOS RELATIVOS A LA AUDITORÍA

Alcance de la auditoría: Extensión y limites de una auditoría.

Cliente de la auditoría: Organización o persona que solicita una

auditoría.

Auditado: Organización que es auditada.

Plan de auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles

acordados de una auditoría.

Programa de la auditoría: Conjunto de una o mas auditorías

planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia
un propósito especifico.

16
 DEFINICIONES
TERMINOS RELATIVOS A LA AUDITORÍA

Conclusiones de la auditoría: Resultado de una auditoría que

proporciona el equipo auditor tras considerar los objetivos de la
auditoria y todos los hallazgos de la auditoría.

Evidencia de la auditoría: Registros, declaraciones de hechos o

cualquier otra información que son pertinentes para los criterios de
auditoría y que son verificables.

Hallazgos de una auditoría: Resultados de la evaluación de la

evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría.

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 ASPECTOS GENERALES
TERMINOS RELATIVOS AL EXAMEN

Evidencia objetiva: Datos que respaldan la existencia o veracidad de

algo.

Inspección: Evaluación de una conformidad por un medio de

observación y dictamen, acompañada cuando sea apropiado por
medición, ensayo, prueba o comparación con patrones.

Ensayo prueba: Determinación de una o más características de

acuerdo con un procedimiento.

Conformidad: Cumplimiento de un requisito.

No conformidad: incumplimiento de un requisito.

Acción preventiva: Acción tomada para eliminar la causa de una no

conformidad potencial u otra situación potencialmente indeseable.

Acción correctiva: Acción tomada para eliminar la causa de una no

conformidad detectada u otra situación indeseable. 18
 RESUMEN QUE INVOLUCRA UNA AUDITORIA

Independientemente de los objetivos, la mayoría de los programas der auditoria

tienen unos elementos comunes . Todo programa tiene:

Un equipo de auditores.

Una evaluación de campo.

La búsqueda de información.

El análisis de la información recolectada.

Los juicios acerca del desempeño del sistema de gestión.

Un informe sobre los hallazgos de la auditoria.

19
ACTIVIDADES DE LA AUDITORÍA

20
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
ETAPAS DE LA AUDITORIA

Preparación “In Situ” Informe

ELABORAR Y
REUNION DE
INICIO ENTREGAR
APERTURA
INFORME

REVISIÓN DE TRABAJO DE
FINALIZACIÓN
DOCUMENTOS CAMPO

PLAN DE REUNIÓN DE
AUDITORÍA CIERRE

21
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
ETAPAS DE LA AUDITORIA
INICIO DE LA AUDITORIA ACTIVIDADES DE AUDITORIA IN SITU
•Designación del auditor jefe •Reunión de apertura.
•Definición de los objetivos, alcance •Comunicación durante la auditoría.
y criterios de auditoría. •Funciones y responsabilidades de guías y
•Determinación de la Viabilidad de la observaciones.
auditoría. •Recopilación y verificación de la información.
•Establecimiento del equipo auditor. •Generación de hallazgos de auditoría.
•Establecimiento de los contactos •Preparacion de las conclusiones de la auditoría.
iniciales con el auditado. •Realización de la reunión de cierre.

REVISIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN INFORME DE AUDITORIA

•Preparacion del informe de auditoria.
•Aprobación y distribución del informe de
auditoria.
PREPARACION DE LAS ACTIVIDADES
DE AUDITORIA IN SITU
•Preparacion del plan de auditoria.
•Asignación de trabajo al equipo TERMINACION DE LA AUDITORIA
auditor. •Conservación de los documentos.
•Preparación de los documentos de •Finalización de la auditoria.
trabajo.
22
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
INICIO DE LA AUDITORIA

DESIGNACION DEL AUDITOR JEFE:

El responsable del programa de auditoria debe designar el auditor jefe.

En las auditorías conjuntas las organizaciones auditoras, deben acordar las

responsabilidades especificas de cada organización, particularmente la
autoridad del auditor jefe designado.

23
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
INICIO DE LA AUDITORIA

OBJETIVOS, ALCANCE Y CRITERIOS DE AUDITORIA

Cada auditoria debe estar Cada auditoría debe estar basada en

objetivos, alcance y criterios documentados, definidos claramente con
la meta final de proteger los recursos de la compañía, el medio
ambiente interno y externo, satisfacer las necesidades de los clientes y
lograr ventajas competitivas.

El alcance de la auditoría describe la extensión y los límites de la

auditoría, tales como localizaciones físicas, unidades organizacionales,
actividades y procesos para ser auditados, así como el período de
tiempo cubierto por la auditoría.

24
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
INICIO DE LA AUDITORIA

OBJETIVOS, ALCANCE Y CRITERIOS DE AUDITORIA

Los objetivos generales son incluidos en el programa de auditoría.

Los objetivos de la auditoría son definidos por el cliente de la auditoría.

El alcance y los criterios de auditoría son definidos entre el cliente de la

auditoría y el auditor jefe de acuerdo con los procedimientos del programa
de auditoría.

Cualquier cambio de los objetivos, el alcance y los criterios deben ser

acordados por las mismas partes.

25
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
INICIO DE LA AUDITORIA

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

Determinar el grado de conformidad del sistema de gestión del

auditado, o parte de él, con los criterios de auditoría;

Evaluar la capacidad del sistemas de gestión para asegurarse del

cumplimiento con requerimientos legales o contractuales;

Evaluar la eficacia del sistema de gestión para lograr los objetivos

especificados, o

Identificar áreas potenciales de mejora del sistema de gestión.

26
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
INICIO DE LA AUDITORIA

CRITERIOS DE AUDITORIA
Los criterios de auditoría y los documentos de referencia pueden incluir:

Normas

Regulaciones

Requisitos

Legislación

Procedimientos aplicables

Documentación del sistema de gestión

27
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
INICIO DE LA AUDITORIA

VIABILIDAD DE LA AUDITORIA
Para determinar la viabilidad de la auditoría los responsables del
programa de auditoría deben considerar:

la disponibilidad de la suficiente y apropiada información para

planificar la auditoría;

la cooperación adecuada del auditado;

el tiempo y los recursos adecuados.

Si la auditoría no es viable, se debe proponer alternativas al cliente de la

auditoría.

28
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
INICIO DE LA AUDITORIA

SELECCIÓN DEL EQUIPO AUDITOR

La independencia del equipo auditor

La capacidad de los miembros del equipo auditor para trabajar

juntos, y lograr la combinación de conocimiento, capacidades y
atributos personales que se necesitan para desarrollar la auditoría

El idioma de la auditoría y la comprensión de las características

particulares del auditado

29
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
INICIO DE LA AUDITORIA

RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR LIDER O JEFE

 Determinar la cantidad de trabajo requerido, la complejidad de la auditoría
y el tiempo.

 Asignaciones a los miembros del equipo de trabajo considerando:

Habilidad y conocimiento del área auditada
Grado de entrenamiento en auditorías
Habilidad para trabajar en equipo
Aceptación por el auditado

 Informar a los miembros del equipo sobre:

Alcance de la auditoría
Objetivos
Métodos
Tareas individuales y programación
Logística
30
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
INICIO DE LA AUDITORIA

RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR LIDER O JEFE

 Asignar el equipo de auditoría considerando conflictos de intereses y

acordando con el cliente su composición

 Dirigir las actividades del equipo acorde con los procedimientos previamente
establecidos

 Preparar el plan de auditoría con una consulta adecuada con el cliente,

auditado y miembros del equipo de auditoría

 Comunicar el plan de auditoría definitivo

31
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
INICIO DE LA AUDITORIA

RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR LIDER O JEFE

Coordinar las fechas que sean apropiadas tanto para el auditado como para
el equipo auditor, asegurando suficiente tiempo para su notificación.

Consultar con el cliente para determinar el alcance de la auditoría.

Obtener la información necesaria de antecedentes para cubrir los objetivos

de la auditoría, así como las actividades, productos y servicios del auditado,
instalaciones y facilidades, así como detalles de auditorias anteriores.

Determinar si los requisitos para la auditoría se han cubierto.

32
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
INICIO DE LA AUDITORIA

CONTACTOS INICIALES CON EL AUDITADO

Establecida entre los responsables del programa de auditoría o el auditor jefe
de manera informal o formal.
Con el propósito de:

• establecer la comunicación con el auditado;

• confirmar la aprobación para la auditoría;

• información la agenda propuesta y la composición del equipo auditor;

• solicitar acceso a documentos

• definir las reglas aplicables al lugar;
• preparar la auditoría
• acordar la necesidad de acompañantes
33
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
INICIO DE LA AUDITORIA

REVISION DE LA DOCUMENTACION
Previo a la preparación del plan de auditoría.
Permite determinar la conformidad de la documentación del sistema, según
documentación, con los criterios de auditoría.
La documentación incluye documentos y registros relevantes del sistema de
gestión e informes de auditorias previas.

RESULTADO DE LA REVISIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN:

ENTENDER EL SISTEMA DE GESTIÓN
TEMAS PARA DESARROLLAR EL TRABAJO DE CAMPO

Si la documentación es inadecuada, no se deben asignar nuevos recursos

hasta que éstos problemas se resuelvan.

34
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA

REVISION DE LA DOCUMENTACION

La revisión de la documentación comienza en la primera etapa de la auditoría y

puede continuar durante todo el ejercicio. El reto es identificar la información
requerida (deseable) y revisarla en detalle antes del trabajo de campo
Una visita previa puede ser útil para:

Informar de primera mano del responsable de la instalación acerca de los

objetivos y procedimientos de la auditoría

Conseguir información suficiente para desarrollar el entendimiento básico de

la instalación, los procesos y la gestión

Diseñar un mejor plan de auditoría (más racional)

35
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
REVISIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN
IDENTIFICAR NECESIDADES
Y REQUISITOS LEGALES

 CICLO DE PRODUCTO
 PRODUCTOS
IDENTIFICAR LOS
 SOPORTE
PROCESOS
 RECURSOS
 CONTROLES

 OBJETIVOS DE LOS PROCESOS

ENTENDER LOS PROCESOS  PRODUCTOS
 ASPECTOS AMBIENTALES
 RIESGOS

 PLANES
 CONTROLES EN LAS OPERACIONES
ENTENDER LA GESTIÓN DE • Operacionales
LOS PROCESOS • Entradas al proceso
 DOCUMENTOS
 REGISTROS 36
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA

REVISION DE LA DOCUMENTACION

COMPRENSION DEL SISTEMA DE GESTION

La comprensión del sistema, inicia en:

 Los requisitos aplicables

 Los procesos del sistema y la manera como se gestionan

 Las responsabilidades y los recursos

 La evaluación de los riesgos e impactos de los procesos del sistema

 Los métodos de control, su implementación y resultados

 La medición y el seguimiento

 Las actividades que se requieren como soporte del sistema.

37
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
AYUDA PRACTICA-REVISION DE DOCUMENTOS
 Documentos, tales como la política, los objetivos, el manual de calidad, los planes,
los procedimientos, las instrucciones, las normas aplicables, las licencias y permisos,
las especificaciones, los planos, los contratos y pedidos;

 Registros, tales como registros de inspección, actas de reunión, informes de

auditorias anteriores, informes de programas de seguimiento y resultados de
mediciones;

 Resumen de datos, análisis e indicadores de desempeño;

 Registros sobre la base de programas relevantes de muestreo del auditado y de

procedimientos para asegurarse del control de calidad de las muestras y de los
procesos de medición;

 Informes de otras fuentes, por ejemplo, clientes, datos de retroalimentación de

clientes, otra información relevante de partes externas y clasificación de
proveedores;
 Bases de datos informáticos y páginas de Internet;
 Información de la empresa o instalaciones: procesos; distribución en planta;
38
organización, etc.
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
TIPOS DE DOCUMENTOS

Documentación acerca del sistema de gestión de la calidad. Manuales de

calidad.

Documentación acerca de la aplicación del sistema de gestión de calidad.

Planes de calidad.

Documentos que establecen requisitos. Especificaciones.

Documentos que establecen recomendaciones o sugerencias. Guías.

Documentación acerca de cómo desempeñar las actividades o procesos.

Procedimientos, Instrucciones, Planos.

Documentación que proporciona evidencia objetiva de las actividades

realizadas o de los resultados logrados. Registros

39
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
ESTRUCTURA DE LA DOCUMENTACION DEL SISTEMA DE CALIDAD

 Política  Clientes
 Estructura  Gerencia
Manual
 Descripción del sistema  Auditores
de gestión de
La calidad
Procedimientos  RESPONSABLES DEL PROCESO

 PROCESOS
del sistema

Procedimientos Operacionales
 OPERADORES
Instrucciones de Trabajo
 TAREAS

Registros de la Calidad

40
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
ENFOQUE HACIA LOS PROCESOS ISO 9001:2008

MEJORA CONTINUA DEL SISTEMA DE

GESTION DE LA CALIDAD

RESPONSABILIDAD S
DE LA DIRECCIÓN A
R
C T C
E
I
L Q MEDICIÓN, L
GESTIÓN DE S
I U ANÁLISIS Y I
RECURSOS
MEJORA F
E I E
A
S
N C N
I
T REALIZACIÓN DEL C T
T PRODUCTO
E PRODUCTO O SERVICIO I E
O
S
ENTRADA SERVICIO SALIDA O
N

Identificar, entender y gestionar un sistema de procesos interrelacionados para un objetivo dado, mejorar
la eficacia y eficiencia de la organización 41
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
PREPARACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO
PLAN DE LA AUDITORÍA

Planeación
Consolidación y análisis de la
Entrevistas: información
 Responsables de los procesos
 Personal operativo y administrativo
Criterios de la Hallazgos de
Revisión de documentos auditoría la auditoría

Recolección de evidencias Conformidades No conformidades

 Conclusiones de la Auditoría
 Recomendaciones

42
 PREPARACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO
PREPARACION DEL PLAN DE AUDITORIA

El plan de la auditoría es preparado por el auditor jefe y proporciona la información

necesaria para el equipo de auditoría, al auditado y al cliente de la auditoría.
Describe:

Objetivos, alcance de la auditoría, criterios y documentos de referencia

Fechas y lugares, incluyendo agenda de la auditoría en campo con

actividades, hora y duración estimadas

Ubicación, unidades organizacionales y funcionales, actividades o procesos

del sistema de administración a ser auditados para el logro de los objetivos
de auditoría

Las responsabilidades del equipo auditor y los acompañantes.

La asignación de los recursos necesarios a las áreas críticas de la auditoría.

43
 PREPARACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO
PREPARACION DEL PLAN DE AUDITORIA

Cuando sea apropiado, describe:

El representante del auditado en la auditoría;

El idioma de trabajo y del informe de la auditoría, cuando es diferente del

idioma del auditor o del auditado;

Los temas del informe de auditoría, incluyendo cualquier método de

clasificación de no conformidades, formatos y estructuras, fecha prevista de
emisión y distribución;
Arreglos de logística (viajes, recursos disponibles in situ, etc.);
Asuntos relacionados con la confidencialidad.

Cualquier acción de seguimiento de la auditoría

44
EJEMPLO - PLAN DE AUDITORIA

45
PREPARACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO
ASIGNACION DEL EQUIPO AUDITOR Y SU ORGANIZACION

Establecer las responsabilidades de:

El auditor líder
Los auditores calificados
Los auditores en formación
El custodio de los documentos

La distribución del trabajo

Las reuniones de intercambio y análisis de información

La elaboración del informe

Los observadores

46
PREPARACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO

PREPARACION DE LOS DOCUMENTOS DE TRABAJO

Procedimientos de auditoría.

Listas de chequeo.

Planes de muestreo.

Formatos para registrar información.

Registros de reuniones.
Registros de hallazgos de auditoría.

El uso de documentos de trabajo, tales como listas de chequeo y

formatos, no debe restringir el alcance de las actividades de
auditoría.
47
 PREPARACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO
AUDITORIA EN EL SITIO
LISTAS DE CHEQUEO

El auditor líder junto con su equipo de trabajo debe preparar las listas
de verificación a utilizar durante el trabajo de campo.

El propósito de una lista de verificación es recordar al auditor la

información que debe ser obtenida y los hechos que deben ser
verificados.

El tipo de lista de chequeo depende de la auditoría y las competencias

de los auditores. Pueden ser:
 Un resumen de temas,
 Una guía detallada,
 Preguntas abiertas.
48
 PREPARACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO
AUDITORIA EN EL SITIO
LISTAS DE CHEQUEO

Áreas que serán auditadas de acuerdo con el alcance de la auditoría

Puntos específicos y temas a evaluar

Para cada tema a evaluar, revisar la regulación o normas corporativas

existentes e identificar los requisitos que se deben evaluar.

Determinar las técnicas de auditoría para recoger la información

Preparar el borrador de la lista de chequeo

49
 PREPARACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO

ELABORACION DE LISTAS DE CHEQUEO

Para elaborar las listas de chequeo siempre recuerde los siete amigos del
auditor:

¿CÓMO? ¿POR QUÉ? ¿DÓNDE?

¿CUÁNDO? ¿QUIÉN? ¿QUÉ?

¿MUÉSTREME?

50
EJEMPLO-FORMATO DE LISTAS DE CHEQUEO

51
EJEMPLO- LISTAS DE CHEQUEO POR TEMAS
AUDITORIAS DE RESIDUOS PELIGROSOS

52
EJEMPLO- LISTAS DE CHEQUEO
Guía detallada de auditorias

53
EJEMPLO- LISTAS DE CHEQUEO
Preguntas abiertas

54
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO

Reunión de apertura

Comunicación con el auditado

Recolección y verificación de la información

Hallazgos de la auditoría

Preparación de las conclusiones de la auditoría

Reunión de cierre con el auditado

55
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO
REUNION DE APERTURA

Reunión inicial para formalizar la visita de campo y la manera como se

desarrollará:

Revisar el plan de auditoría;

Proporcionar un pequeño resumen de cómo se llevarán a cabo las
actividades de auditoría;

Conformar los canales de comunicación; y

Proporcionar la oportunidad al auditado de realizar preguntas

56
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
AYUDA PRACTICA
Asistentes a la reunión de cierre y apertura

Las reuniones son dirigidas por el auditor jefe.

Deber estar presentes la dirección del auditado, los responsables de

las funciones auditadas y el equipo auditor.

Deben conservarse las actas de reunión, incluyendo los registros de

asistencia.
En caso de no haber acuerdos en la reunión de cierre sobre las
conclusiones de la auditoría entre el auditado y los auditores, las dos
opiniones deben registrarse.

57
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO
AYUDA PRACTICA - Reunión de apertura

Presentación de los participantes, incluyendo una descripción

general de sus roles;
Confirmación de los objetivos de auditoría, alcance y criterios de
auditoría;
Confirmación del horario u otra información relevante acordada con
el auditado,
Métodos y procedimientos que se deben usar para realizar la
auditoría, incluyendo la aclaración elemento de incertidumbre en la
auditoría;
Confirmación de los canales de comunicación formal entre el equipo
auditor y el auditado;
Confirmación del idioma que se va a utilizar durante la auditoría.
58
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO
AYUDA PRACTICA - Reunión de apertura

Confirmación durante la auditoría, el auditado será informado del

progreso de la auditoría;

Confirmación de los recursos y facilidades necesarias para el equipo

auditor, qué necesita tener disponible;

Confirmación de los asuntos relacionados con la confidencialidad;

Confirmación de los procedimientos relevantes de seguridad en el

trabajo, emergencia y seguridad para el equipo auditor;
Confirmación de la disponibilidad, funciones e identidades de los
guías;
Método de presentación del informe incluyendo la clasificación de
las no conformidades.
59
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO
RECOLECCION DE LA INFORMACION

FUENTES DE INFORMACIÓN:

1. Entrevistas con el personal

2. Observación de actividades condiciones y puestos de trabajo

3. Revisión de documentos y datos

4. Pruebas

60
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO
LA ENTREVISTA EFECTIVA

 El éxito de cualquier auditoría depende de la comunicación.

 La meta de la entrevista es obtener información válida.

 La información que se recibe dependerá de la forma como el auditor

haga preguntas.

 Cuando se comunique durante una auditoría asegúrese de:

o Conocer la audiencia.
o Mantener el mensaje sencillo.
o Que la comunicación alcance su objetivo.
o Considerar el lugar y el tiempo.
o Usar el método más efectivo.
61
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
RECOLECCION DE INFORMACION Y EVIDENCIAS
LAS ENTREVISTAS

Explicar la razón de la entrevista

Personas de diferentes niveles y funciones

En el sitio de trabajo normal

Se siente a gusto durante la entrevista

La primera pregunta
Preguntas abiertas
Analizar significado
Resumir lo dicho
Administrar el tiempo
Agradecer la cooperación 62
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
ACTIVIDADES DE AUDITORIA EN EL SITIO
INFORMACION A TRAVÉS DE ENTREVISTAS

El auditor debe considerar los siguientes factores al evaluar

la información obtenida mediante entrevistas:

1. El nivel de conocimiento del entrevistado acerca del

asunto objeto de la entrevista.

2. La objetividad del entrevistado. Cuando el SG está bien

desarrollado, se puede dar mayor peso a las respuestas
de los individuos.

3. La lógica de la respuesta. ¿Qué tan razonable es la

respuesta ?
63
COMUNICACIÓN EFECTIVA

Seleccionar y desarrollar el objetivo.

Analizar la audiencia.
Organizar y estructurar las ideas.
Seleccionar el medio de entrega.
Generar una respuesta.

ESCUCHAR EFECTIVAMENTE

Eliminar distracciones.
Escuchar el contenido.
No emitir juicios.
Escuchar los temas.
Encontrar sentido a lo que se esta diciendo.
Buscar claridad.

64
 DURANTE LA ENTREVISTA , PROVOQUE RESPUESTAS

Presentando una situación hipotética “Supongamos ...” “Qué pasaría si…

Pidiendo una explicación “Lo siento, no entiendo. Pudiera

¿Explicarme eso de nuevo?

A veces el silencio es oro. Después de una

Quedándose callado. breve respuesta, asienta con la cabeza y
cállese un momento. Seguramente el
entrevistado le dará más información.

Convierte al empleado en el experto y le

Haciendo preguntas obvias da confianza para discutir el proceso o
procedimiento en cuestión.
También sirve como un recordatorio al
auditor para no hacer suposiciones. 65
 OBSERVACION

La observación o el examen físico, es uno de los métodos más

confiables para conseguir evidencias.

Se aplica a todo lo que sea observable (supone la existencia física

del objeto de la observación).

Sin embargo, la inspección establece o confirma la existencia física,

pero no el funcionamiento adecuado.

66
 PRUEBAS

Actividades de verificación que se utilizan para incrementar la

confianza en la evidencia de la auditoría y en los sistemas de control
que posee o diseñados para la instalación.

Puede ser una herramienta fundamental para ayudar al auditor a

lograr los objetivos de la auditoría.

Métodos de prueba: análisis de muestras representativas, es decir

apropiadas al tamaño o naturaleza de la población.

67
 LA MUESTRA

Una parte de una unidad o entidad, o información seleccionada para

representar un grupo completo.

La muestra representa una parte de la población de registros,

documentos, equipos o empleados que serán evaluados.

Se aplican técnicas de muestreo ya que la mayoría de las auditorias

intentan ser revisiones objetivas y sistemáticas, mas que intensivas y
generalmente tienen limitaciones de tiempo y de recursos.

Consecuentemente, las muestras revisadas durante una auditoría

constituyen la base para determinar el cumplimiento.

68
 ETAPAS DEL PROCESO DE MUESTREO
ETAPA 1:
Determine objetivo de la etapa
del protocolo

ETAPA 2:
Identifique la población a
revisar

ETAPA 3:
Seleccione el método de
muestreo

ETAPA 4:
Determine el tamaño de la
muestra

ETAPA 5
Ejecute el muestreo

ETAPA 6
Documente los resultados
69
 ETAPAS BASICAS DEL MUESTREO
SELECCIÓN DEL METODO DE MUESTREO

70
 GENERACION DE HALLAZGOS DE LA AUDITORIA
Evaluar la evidencia recolectada contra los criterios de auditoría.

Generar los hallazgos:

Conformidades y no conformidades

Las conformidades deben ser resumidas de forma tal que se indique

cuando menos, las ubicaciones, funciones o requisitos auditados,
cuando no se hayan observado no conformidades.

Las no conformidades deben ser revisadas con un representante del

auditado para obtener el reconocimiento.

Las no conformidades deben estar basadas en las evidencias de la

auditoría.

71
 EVIDENCIAS DE LA AUDITORIA

 Responsabilidades y autoridades
 Competencia del personal
 Suficiencia de los recursos y ambiente de trabajo
 Adecuación de la documentación que describe los métodos
operacionales
 Aplicación de acciones correctivas y preventivas
 Evidencia del mejoramiento continuo
 Disponibilidad de registros
 Identificar oportunidades de mejoramiento y fortalezas

72
 PREPARACION DE LAS CONCLUSIONES

Revisar y elaborar lista de los hallazgos y otra información recolectada

en la auditoría.

Acordar papeles y tareas para la reunión de cierre;

Preparar recomendaciones, si son requeridas y el seguimiento de la

auditoría, si es aplicable;

Las conclusiones de la auditoría deben señalar aspectos tales como:

• La extensión del grado de conformidad con los criterios

• La efectiva implementación y mantenimiento del SG
• La capacidad del proceso de revisión del sistema

73
 REUNION DE CIERRE
El propósito de la reunión es presentar las conclusiones de la auditoría y
acordar las fechas para la terminación de las acciones correctivas y
entrega del informe. Durante la reunión se debe:

Hacer un breve resumen del alcance de la auditoría

Presentar los hallazgos encontrados
Discutir y resolver de ser posible cualquier divergencia notable
entre el equipo de auditoría y el auditado.
Si es requerido por la auditoría, el auditor líder puede presentar las
recomendaciones del equipo para el mejoramiento, enfatizando
que las recomendaciones no son obligatorias.

Se deben mantener registros de las reuniones de cierre.

74
INFORME DE AUDITORÍA

75
 INFORME DE LA AUDITORIA

Contenido del informe:

Identificación de la organización auditada y sus representantes del

auditado, cliente de la auditoría, equipo de auditores, objetivos,
alcance, y criterios de la auditoría;
El plan acordado de auditoría, con las fechas y lugares donde se
realizó las actividades de auditoría de campo;

La identificación de las unidades organizacionales y unidades

funcionales o procesos auditados y el período de tiempo cubierto;

Los hallazgos de la auditoría;

Las conclusiones de la auditoría.

76
 INFORME DE LA AUDITORIA
Contenido del informe:

Si es aplicable, un resumen del proceso de auditoría.

Confirmación del cumplimiento de los objetivos de la auditoría
Las áreas no auditadas
Opiniones divergentes no resueltas con el auditado;
Recomendaciones para la mejora, si es aplicable

Planes de seguimiento; si es aplicable

Declaración sobre la confidencial del informe;
Lista de distribución del informe de la auditoría.
Cualquier acción acordada;
Conformidad del sistema de gestión.
La eficacia de la implementación.
La habilidad del proceso de revisión de la gerencia 77
EJEMPLO - INFORME DE LA AUDITORIA

78
 LOS REPORTES DE NO CONFORMIDAD

Los reportes de no conformidad son una manera de registrar el no

cumplimiento de un requisito.

Cada no conformidad debe generar un RNC e indicar el criterio que

origina.

Los RNC deben incluir:

Un encabezamiento que referencia los detalles de la
auditoría.
Un número único.
Una sección para registrar los detalles de la no conformidad.
Una sección para que el auditado registre la acción a tomar.
Una sección para confirmar que la acción ha sido tomada y
fue efectiva.

79
EJEMPLO – FORMATO RNC

80
 CALIFICACION DE LA NO CONFORMIDAD

No conformidad mayor:
 Falla contra una cláusula de la norma que atente contra la
integridad del sistema.
 Ausencia del cumplimiento de un requisito.

No conformidad menor:
 Una falta simple del cumplimiento de un requisito.

El auditor puede generar una matriz de NC para el análisis de las

mismas.

81
 NO CONFORMIDADES MAYOYES

La ausencia de un procedimiento requerido o el total fracaso de un

procedimiento que puede:

Causar un impacto negativo en la calidad.

Causar un gran impacto en las metas y objetivos del SG de la

compañía.

Poner en peligro la conformidad con leyes, normas o requisitos.

Exponer la organización a responsabilidades.

Causar un gran daño a otras operaciones de la compañía.

82
 NO CONFORMIDADES MENORES

No afectan directamente el resultado ambiental de actividades

productos o servicios y se estima que son fácilmente rectificables.

Existe un SG definido y procedimientos e instrucciones documentados.

También existe un nivel general de implementación aceptable, pero
existen pequeñas discrepancias en el cumplimiento de los requisitos o en
la implementación del sistema.

EJEMPLOS:

Casos aislados de documentación que muestran dibujos con diseños

o cambios en tolerancias no autorizados.

Ejemplos aislados de retención deficiente de registros.

Documentación insuficiente de necesidades de comunicación

83
 LAS OBSERVACIONES COMO HALLAZGOS DEL AUDITOR

Una observación es la declaración de un hecho observado

durante una auditoría y substanciado con evidencia
objetiva.

Es una situación relacionada a condiciones actuales, que a

juicio del auditor, justifica una aclaración o investigación
para mejorar el estado general y eficacia del SG que está
siendo auditado.

Pueden señalar la posibilidad de que ocurra una no

conformidad, pero normalmente no requieren una
respuesta por parte del auditado.

84
 APROBACION DEL INFORME DE AUDITORIA

El informe de la auditoría debe emitirse en el período de tiempo

acordado. Si esto no es posible, se debe comunicar al cliente de la
auditoría las razones por el retraso y acordar una nueva fecha de
emisión.

El informe de la auditoría debe estar fechado, revisado y aprobado

según se haya definido en los procedimientos del programa de
auditoría.

El informe de la auditoría aprobado debe distribuirse a los receptores

designados por el cliente de la auditoría.

El informe de la auditoría es de propiedad del cliente de la auditoría y la

confidencialidad se debe respetar y salvaguardar adecuadamente, por
los miembros del equipo auditor y todos los receptores del informe.
85
 FINALIZACION DE LA AUDITORIA

Los documentos que pertenecen a la auditoría deben conservarse o

destruirse de común acuerdo entre las partes participantes y de
acuerdo con los procedimientos del programa de auditoría y con los
requisitos legales o contractuales aplicables.

Salvo requisito legal, el equipo auditor y los responsables de la gestión

del programa de auditoría, no deben revelar el contenido de los
documentos, cualquier otra información obtenida durante la auditoría,
o el informe de la auditoría, a ninguna otra parte sin la aprobación
explícita del cliente de la auditoría y, cuando sea apropiado, del
auditado. Si se requiere revelar los contenidos de un documento de la
auditoría, el cliente de la auditoría y el auditado deben ser informados
tan pronto como sea posible.

La auditoría finaliza cuando todas las actividades incluidas en el plan de

auditoría se han ejecutado y el informe de la auditoría ha sido aprobado
y distribuido.

86
 SEGUIMIENTO DE LA AUDITORIA

Las conclusiones de la auditoría pueden indicar la necesidad de

acciones preventivas, correctivas y de mejora, según sea aplicable.

Las acciones no se consideran parte de la auditoría y son

emprendidas por el auditado en un período de tiempo acordado.

El auditado debe mantener informado al cliente de la auditoría

sobre el estado de estas acciones

La finalización y efectividad de la acción correctiva y/o preventiva

debe verificarse de acuerdo con el procedimiento. Esta verificación
puede ser parte de una auditoría posterior.

El programa de auditoría puede incluir el seguimiento por parte del

equipo auditor, actividad que puede aportar valor al hacer uso de la
pericia de los miembros del equipo auditor. En estos casos, se debe
tener cuidado para mantener la independencia en las actividades de
auditoría posteriores. 87
PROGRAMA DE AUDITORÍA

88
 PROGRAMA DE AUDITORIA
GESTION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

El propósito de un programa de auditoría es planear el tipo y número de

auditorías e identificar y facilitar los recursos necesarios para llevarlas a
cabo.

El programa de auditoría puede incluir auditorías con diversos

objetivos. Dependiendo del tamaño, la naturaleza y la complejidad de la
organización que va a ser auditada, el programa de auditoría puede
incluir una, algunas, o muchas auditorías, así como auditorías
combinadas y conjuntas.

Una organización puede establecer más de un programa de auditoría.

89
 PROGRAMA DE AUDITORIA
GESTION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
La gestión de un programa de auditoría incluye:
El establecimiento de la autoridad, los objetivos y el alcance del
programa de auditoría.

El establecimiento de responsabilidades, recursos y procedimientos

para el programa de auditoría.

La implementación de programas de auditoría.

El monitoreo y la revisión del programa de auditoría para mejorar

su eficacia.

El mantenimiento de registros.

90
 PROGRAMA DE AUDITORIA
OBJETIVOS DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA

Cumplir los requisitos para la certificación de un sistema de gestión

estándar

Asegurar la conformidad con los requisitos contractuales

Obtener y mantener la confianza en la capacidad de un proveedor

Contribuir a la mejora del sistema de gestión

91
 PROGRAMA DE AUDITORIA

La gestión de un programa de auditoría incluye la planificación,

provisión de recursos y el establecimiento de procedimientos
apropiados para realizar las auditorías dentro del programa.

Ejemplos:
Una serie de auditorías internas para cubrir un sistema de gestión de
la calidad en toda la organización para el año en curso;

Las auditorías de certificación/registro y de seguimiento llevadas a

cabo por un organismo de certificación/registro por tercera parte
sobre un sistema de gestión dentro de un periodo de tiempo
acordado contractualmente entre el organismo de certificación y el
cliente;
Las auditorías del sistema de gestión de segunda parte de los
proveedores potenciales de productos críticos para ser realizadas en
un período de seis meses.

92
APLICACIÓN DEL PHVA EN LA GESTION DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA

93
 RESPONSABILIDADES

La alta dirección de la organización debe otorgar la autoridad para la

gestión del programa de auditoría, los responsables deben:

Documentar las habilidades requeridas para las

funciones/posiciones clave (por ejemplo auditores y administradores
del programa de auditoría).

Desarrollar e implementar un proceso documentado para identificar

y registrar las competencias necesarias para el auditor.

Establecer los procedimientos para la administración de los

programas y la conducción de auditorías y el mantenimiento de los
mismos.

94
 RECURSOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

Los recursos del programa de auditoría incluyen:

Los recursos financieros necesarios para desarrollar, implementar,

dirigir y mejorar las actividades de la auditoría

Las técnicas de auditoría

Los procesos para alcanzar y mantener la competencia de auditor, y

para mejorar el desempeño del auditor

La disponibilidad de auditores y expertos técnicos que tengan la

competencia apropiada a los objetivos del programa de auditoría
particular
La duración de las auditorías

El tiempo de viaje, alojamiento y otras necesidades de la auditoría.

95
 PROCEDIMIENTOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

Los procedimientos deben establecer e incluir:

a) La planificación y el calendario de auditorías;

b) La seguridad de la competencia de los auditores y de los jefes del
equipo auditor;

c) La selección de los equipos auditores apropiados, y La asignación

de sus funciones y responsabilidades;
d) La realización de las auditorías;

e) La realización de un seguimiento de la auditoría;

f) El mantenimiento de los registros del programa de auditoría;

g) El control del desempeño y la mejora del programa de auditoría.

h) La comunicación de los logros globales del programa de auditoría a
la alta dirección.
96
 IMPLEMENTACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

La implementación de un programa de auditoría debe establecer:

La documentación y comunicación del programa.

La coordinación y programación de actividades.

La asignación de auditores y equipos de auditoría.

El suministro de los recursos requeridos.

El desarrollo del programa.

La recolección y revisión de registros de auditoría.

La distribución de los informes de auditoría al cliente y otros grupos

interesados.
El seguimiento a las auditorías.
97
 REGISTROS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
Los registros deben incluir:
a) Registros de auditoría individuales, tales como:
Planes de auditoría
Informes de auditoría
Informes de no-conformidades e
Informes de acciones preventivas y correctiva.

b) Resultados de la revisión del programa de auditoría.

c) Registros del personal auditoría, tales como:

Competencia del auditor y evaluación del desempeño;
Selección del equipo auditor.
Mantenimiento y mejora de la competencia.

98
LAS COMPETENCIAS DE LOS AUDITORES

99
 COMPETENCIA DE LOS AUDITORES

La competencia del auditor se basa en la demostración de:

Atributos personales

Capacidad para aplicar los conocimientos y habilidades en:

Sistemas de gestión,
Principios, procedimientos y técnicas de auditoría,
Documentos de referencia y del sistema de gestión,
Situaciones de la organización para permitir al auditor
entender el contexto de sus operaciones,
Legislación aplicable, reglamentos y otros requisitos
relevantes
Las competencias de los auditores deben ser evaluadas. Los auditores
desarrollan, mantienen y mejoran su competencia a través del
continúo desarrollo profesional y de la participación regular en
auditorías.
La confiabilidad del proceso de auditoría depende de la competencia de los
auditores. 100
 ATRIBUTOS PERSONALES DEL AUDITOR
Ético – imparcial, sincero, honesto y discreto.
De actitud abierta – dispuesto a considerar ideas o puntos de vista
alternativos.
Diplomático – de mucho tacto en las relaciones con la gente;
Observador – constante y activamente consciente de los entornos
físicos y las actividades
Perspicaz - instintivamente consciente y capaz de entender y
adaptarse a las situaciones
Versátil - capaz de adaptarse a diferentes situaciones;
Tenaz - persistente, orientado hacia el logro de los objetivos;
Decidido - alcanza conclusiones oportunas basadas en el
razonamiento lógico y el análisis;
Seguro de sí mismo - actúa y funciona independientemente a la vez
que se relaciona eficazmente con otros. 101
COMPETENCIA DE LOS AUDITORES, APLICACIÓN DE CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES

Un auditor debe ser capaz de:

Aplicar principios, procedimientos y técnicas de auditoría

Planificar y organizar el trabajo eficazmente

Llevar a cabo la auditoría de manera oportuna

Establecer prioridades y centrarse en asuntos de importancia
Recopilar información a través de entrevistas eficaces, escuchando,
observando y revisando documentos, incluyendo registros y datos
Verificar la exactitud de la información recopilada
Confirmar que la evidencia de la auditoría es suficiente en cantidad y
apropiada para sustentar los hallazgos y conclusiones de la auditoría

Evaluar aquellos factores que puedan afectar a la fiabilidad de los hallazgos y

conclusiones de la auditoría 102
COMPETENCIA DE LOS AUDITORES, APLICACIÓN DE CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES

Un auditor debe ser capaz de:

Registrar las actividades de la auditoría mediante el uso de los

documentos de trabajo

Preparar los informes de auditoría que sean claros y concisos

Mantener la confidencialidad y la seguridad de la información

Comunicar eficazmente, a través de habilidades lingüísticas

personales o con el apoyo de un intérprete competente.

103
COMPETENCIA DE LOS AUDITORES, APLICACIÓN DE CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
Un auditor debe ser capaz de:
Aplicar los sistemas de gestión a diferentes organizaciones

Entender la interacción entre los componentes del sistema de

gestión
Entender las normas de sistemas de gestión de la calidad, los
procedimientos u otros documentos del sistema de gestión
utilizados como criterios de auditoría
Reconocer las diferencias y el orden de prioridad entre los
documentos de referencia
Aplicar los documentos de referencia a las diferentes situaciones de
auditorías

Conocer los sistemas de información y tecnología para la gestión,

autorización, seguridad, distribución y control de documnetos, datos
y registros.
104
 FORMACION Y EVALUACION DE AUDITORES

El proceso de evaluación de auditores comprende cuatro pasos

fundamentales:

Identificar los tipos y niveles de conocimientos y habilidades para

cumplir las necesidades del programa de auditoría.

Establecer indicadores de formación académica, experiencia laboral,

formación del auditor y experiencia en auditorías.

Seleccionar el método de evaluación apropiado.

Completar la evaluación mediante la comparación de los resultados

con los indicadores identificados.

105
 COMPETENCIA

Algunos de los conocimientos y habilidades son comunes para los auditores de

sistemas de gestión integrados y algunos son específicos para los
auditores de cada una de las disciplinas.
106
ILUSTRACION DE INDICADORES DE COMPETENCIA DE AUDITORES

107
MANTENIMIENTO Y MEJORA DE LAS COMPETENCIAS DE LOS AUDITORES

Desarrollo profesional continuo: para el mantenimiento y la mejora

de los conocimientos, habilidades y atributos personales.

Mantenimiento de la capacidad auditora: a través de la continua

participación en auditorías de sistemas de gestión de la calidad y/o
ambiental.

Evaluación del auditor: para identificar las necesidades de formación

y de mejora de otras habilidades.

108
ETAPAS DE LA EVALUACION DE AUDITORES

109
ETAPAS DE LA EVALUACION DE AUDITORES

110
 PROCESO DE EVALUACION

Paso 1: Identificar los atributos personales, l os tipos y niveles de

conocimientos y habilidades para satisfacer las
necesidades del programa de auditoría

Paso 2: Establecer los criterios de evaluación

Paso 3: Seleccionar los métodos de evaluación apropiados

Paso 4: Realizar la evaluación

El último paso de la evaluación es comparar la información recopilada de

la persona frente a los criterios establecidos en el paso 2.

Cuando un auditor no cumpla los criterios, se requiere formación,

experiencia laboral y/o experiencia en auditorías adicionales, después de
lo cual deberá realizarse una nueva evaluación para establecer que se
ha cumplido con los criterios.
111
METODOS DE EVALUACION

112
EJEMPLO DE LA ESTRUCTURA DE EVALUACION DE UN PROGRAMA INTERNO DE
AUDITORIAS

113
 MONITOREO Y REVISION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

En el monitoreo se utilizan indicadores de desempeño tales como:

Desempeño del auditor y del equipo de auditoría
Cumplimiento del programa
Retroalimentación del cliente de la auditoría, el auditado y los
auditores
La revisión debe ser realizada, teniendo en consideración aspectos
como:
Resultados del monitoreo
Los procedimientos y la eficacia del programa de auditoría
Conformidad con los requisitos
Requisitos desarrollados y expectativas de los grupos interesados
Los registros de auditoría
Prácticas nuevas o alternativas

114
115
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