SUMAS DEL MAYOR

CODIGO CUENTA
DEBE
104 Cuenta corriente en instituciones financieras 1,267,142.00
11 Inversiones Financieras 719,490.00
123 Letras por cobrar 21,904.00
13 Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas 545,160.00
1412 Adelanto de remuneraciones 895,448.00
1611 Prestamos con garantia 44,121.00
17 Cuentas por cobrar diversas - relacionadas 541,974.00
182 Seguros 124,909.00
19 Estimacion de cuenta de cobranza dudosa 584,627.00
20 Mercaderia 297,853.00
21 Productos terminados 80,987.00
222 Desechos y desperdicios 214,974.00
23 Productos en proceso 197,887.00
24 Materias primas 465,416.00
252 Suministros 541,621.00
262 Embalajes 94,972.00
27 Activos no corrientes mantenidas para la venta 462,169.00
28 Inventarios por recibir 674,587.00
29 Desvalorizacion de Inventarios 45,798.00
301 Inversiones a ser mantenida hasta el vencimiento 87,614.00
31 Propiedad de Inversion 754,941.00
32 Activo por Derecho de Uso 94,954.00
332 Edificaciones 469,804.00
343 Programa de computadora (software) 45,498.00
35 Activos biologicos 17,874.00
361 Desvalorizacion de propiedades de inversion 54,497.00
373 Intereses no devengados 187,574.00
381 Bienes de arte y cultura 107,547.00
39 Depreciacion y amortizacion acumulado 45,498.00
4017 Impuesto a la Renta 45,748.00
415 Vacaciones por pagar 11,500.00
423 Letras por pagar 4,570.00
43 Cuentas por pagar comerciales - relacionadas 1,524.00
44 Cuentas por pagar al personal, accionista, socio, director 78,787.00
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 57,457.00
46 Cuentas por pagar diversas - comerciales 7,871.00
47 Cuentas por pagar diversas - relacionadas 47,878.00
481 Provisiones para litigios 1,054.00
49 Pasivos diferidos 45,245.00
501 Capital Social 575,849.00
51 Acciones de inversion 10,787.00
52 Capital adicional 14,167.00
56 Resultados no realizados 5,420.00
57 Excedente de revaluacion 54,658.00
582 Reservas Legal 241.00
59 Resultados acumulados 21,964.00
60 Compras 506,219.00
61 Variacion de Inventarios 49,648.00
62 Gastos del personal , directores y gerentes 100,200.00
63 Gastos de servicios prestados por terceros 73,430.00
64 Gastos por tributos 85,451.00
65 Otros gastos de gestion 99,046.00
66 Perdida por Medicion al Activo no Financiero al Valor R 94,416.00
67 Gastos financieros 54,974.00
68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones 81,700.00
69 Costo de ventas 245,468.00
70 Ventas 54,867.00
71 Variacion de la produccion almacenada 145,642.00
72 Produccion de activos inmovilizados 47,846.00
73 Descuentos , rebajas , bonificaciones obtenidas 5,464.00
74 Descuentos, rebajas, bonificaciones concedidas 45,749.00
75 Otros ingresos de gestion 54,698.00
76 Ganancia por medicion al activo no financiero al valor r 168,791.00
77 Ingresos financieros 69,465.00
78 Cargas cubiertas por provisiones 39,999.00
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 60,497.00
94 Gastos administrativos 100,223.00
95 Gastos de ventas 137,900.00
TOTALES 12,993,253.00
RESULTADO

DIFERENCIA
 HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE GENERAL DE LA EMPR

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIA O RECLASIFICACION

HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE

606,547.00 660,595.00
512,057.00 207,433.00
5,410.00 16,494.00
14,420.00 530,740.00
41,516.00 853,932.00
544.00 43,577.00
51,469.00 490,505.00
45,421.00 79,488.00
594,900.00 10,273.00
245,468.00 52,385.00
45,641.00 35,346.00
54,114.00 160,860.00
45,674.00 152,213.00
416,874.00 48,542.00
18,905.00 522,716.00
12,976.00 81,996.00
216,877.00 245,292.00
224,848.00 449,739.00
419,474.00 373,676.00
41,047.00 46,567.00
7,404.00 747,537.00
10,057.00 84,897.00
4,578.00 465,226.00
11,087.00 34,411.00
7,978.00 9,896.00
5,778.00 48,719.00
9,457.00 178,117.00
14,465.00 93,082.00
112,487.00 66,989.00
214,548.00 168,800.00
13,287.00 1,787.00
41,265.00 36,695.00
15,484.00 13,960.00
87,749.00 8,962.00
146,578.00 89,121.00
54,167.00 46,296.00
54,687.00 6,809.00
47,881.00 46,827.00
45,746.00 501.00
 688,704.00 112,855.00
16,810.00 6,023.00
359,198.00 345,031.00
54,468.00 49,048.00
457,774.00 403,116.00
21,948.00 21,707.00
454,874.00 432,910.00
49,648.00 456,571.00
506,219.00 456,571.00 228,624.00
46,541.00 53,659.00
24,867.00 48,563.00
54,102.00 31,349.00
45,192.00 53,854.00
76,741.00 17,675.00
41,246.00 13,728.00
71,498.00 10,202.00
16,844.00 228,624.00
1,209,871.00 1,155,004.00
450,976.00 305,334.00
541,878.00 494,032.00
74,546.00 69,082.00
10,845.00 34,904.00
1,064,544.00 1,009,846.00
746,946.00 578,155.00
1,049,489.00 980,024.00
84,841.00 44,842.00 44,842.00
213,282.00 152,785.00 152,785.00
39,999.00 60,224.00
497.00 137,403.00
12,993,253.00 7,487,061.00 7,487,061.00 426,251.00

- 60 Y 61 (DIF) -

- 62,63,64,65,68 197,627.00
(TOTAL)
-
78,79 (TOTAL) 197,627.00
-
94,95 (TOTAL) 197,627.00
ALANCE GENERAL DE LA EMPRESA

ENCIA O RECLASIFICACION CUENTAS DE BALANCE O INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA

HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA

660,595.00
207,433.00
16,494.00
530,740.00
853,932.00
43,577.00
490,505.00
79,488.00
10,273.00
52,385.00
35,346.00
160,860.00
152,213.00
48,542.00
522,716.00
81,996.00
245,292.00
449,739.00
373,676.00
46,567.00
747,537.00
84,897.00
465,226.00
34,411.00
9,896.00
48,719.00
178,117.00
93,082.00
66,989.00
168,800.00
1,787.00
36,695.00
13,960.00
8,962.00
89,121.00
46,296.00
6,809.00
46,827.00
501.00
 112,855.00
6,023.00
345,031.00
49,048.00
403,116.00
21,707.00
432,910.00
456,571.00

53,659.00
48,563.00
31,349.00
53,854.00
17,675.00
13,728.00
10,202.00
228,624.00

34,904.00

60,224.00
137,403.00
426,251.00 6,340,305.00 2,241,386.00 720,505.00
4,098,919.00 4,098,919.00
6,340,305.00 6,340,305.00 4,819,424.00

-
LTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

GANANCIA PERDIDA GANANCIA

 227,947.00

17,675.00
13,728.00
-
228,624.00
1,155,004.00 1,155,004.00
305,334.00 305,334.00
494,032.00 494,032.00
69,082.00 69,082.00
34,904.00
1,009,846.00 1,009,846.00
578,155.00 578,155.00
980,024.00 980,024.00

60,224.00
137,403.00
4,819,424.00 492,558.00 4,591,477.00
4,098,919.00
4,819,424.00 4,591,477.00 4,591,477.00

-
 LIBRO DIAR
PERIODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Nº ASIENTO FECHA GLOSA

1 Por la eliminacion de la cuenta 61 con la cuenta 69

2 Por la eliminacion de la cuenta 78,79 con la cuenta 94,95

3 Por el cierre de la cuenta 60

4 Por el cierre de la cuenta 70

5 Por el cierre de la cuenta 61

6 Por el cierre de la cuenta 74

7 Por la transferencia de la cuenta 80 a la 81

8 Por el cierre de la cuenta 71 y 72

9 Por la transferencia de la cuenta 80 a la cuenta 82

10 Por el cierre de la cuenta 63

11 Por la transferencia de la cuenta 82 a la cuenta 83

12 Por el cierre de la cuenta 62

13 Por el cierre de la cuenta 64

14 Por la transferencia de la cuenta 83 a la cuenta 84

15 Por el cierre de la cuenta 65

16 Por el cierre de la cuenta 66

17 Por el cierre de la cuenta 68

18 Por el cierre de la cuenta 73

19 Por el cierre de la cuenta 75

20 Por el cierre de la cuenta 76

21 Por la transferencia de la cuenta 84 a la cuenta 85

22 Por el cierre de la cuenta 67

23 Por el cierre de la cuenta 77

24 Por la transferencia de la cuenta 85 a la cuenta 89

25 Por el cierre del activo, pasivo y patrimonio para el siguiente periodo

LIBRO DIARIO

CUENTA MOVIMIENTOS
CODIGO DEMONIMACION DEBE
61 Variacion de Inventario 228,624.00
69 Costo de Ventas
78 Cargas cubiertas por provisiones 44,842.00
79 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 152,785.00
94 Gastos de Administracion
95 Gastos de Ventas
80 Margen Comercial 456,571.00
60 Compras
70 Ventas 1,155,004.00
80 Margen Comercial
61 Variacion de Inventarios 227,947.00
80 Margen Comercial
80 Margen Comercial 34,904.00
74 Descuentos,Rebajas y Bonificaciones Concedidos
80 Margen Comercial 891,476.00
81 Produccion del ejercicio
71 Variacion de la produccion almacenada 305,334.00
72 Produccion de activos inmovilizados 494,032.00
81 Produccion del ejercicio
81 Margen Comercial 1,690,842.00
82 Valor Agregado
82 Valor Agregado 48,563.00
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros
82 Valor Agregado 1,642,279.00
83 Excedente Bruto de Explotacion
83 Excedente Bruto de Explotacion 53,659.00
62 Gastos del Personal Directores y Gerentes
83 Excedente Bruto de Explotacion 31,349.00
64 Gastos por Tributos
83 Excedente Bruto de Explotacion 1,557,271.00
84 Resultado de Explotacion
84 Resultado de Explotacion 53,854.00
65 Otros gastos de gestion
84 Resultado de Explotacion 17,675.00
66 Perdida por medicion al activo no financiero al valor razonable
84 Resultado de Explotacion 10,202.00
68 Valuacion y Deterioro de Activos y Provisiones
73 Descuentos,Rebajas y Bonificaciones Obtenidos 69,082.00
84 Resultado de Explotacion
75 Otros ingresos de gestion 1,009,846.00
84 Resultado de Explotacion
76 Ganancia por medicion al activo no financiero al valor razonable 578,155.00
84 Resultado de Explotacion
84 Resultado de Explotacion 3,132,623.00
85 Resultado antes de participacion e impuestos
85 Resultado antes de participacion e impuestos 13,728.00
67 Gastos Financieros
77 Ingresos Financieros 980,024.00
85 Resultado antes de participacion e impuestos
85 Resultado antes de participacion e impuestos 4,098,919.00
89 Utilidad del Ejercicio
19 Estimacion de Cuentas de cobranza dudosa 10,273.00
29 Desvalorizacion de inventario 373,676.00
39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada 66,989.00
40 Tributos,aportaciones al sistema de pensiones por pagar 168,800.00
41 Remuneraciones y Participaciones por pagar 1,787.00
42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 36,695.00
43 Cuentas por pagar comerciales - Relacionadas 13,960.00
44 Cuentas por pagar al accionista,socio,directores y gerente 8,962.00
45 Obligaciones Financieras 89,121.00
46 Cuentas por pagar diversas - terceros 46,296.00
47 Cuentas por pagar diversas - relacionada 6,809.00
48 Provisiones 46,827.00
49 Pasivo Diferido 501.00
50 Capital 112,855.00
51 Acciones de inversion 6,023.00
52 Capital Adicional 345,031.00
56 Resultados no realizados 49,048.00
57 Excedente de revaluacion 403,116.00
58 Reservas 21,707.00
59 Resultados Acumulados 432,910.00
10 Efectivo y equivalente de efectivo
11 Inversiones Financieras
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
13 Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas
14 Cuentas por cobrar al accionista,directores y gerentes
16 Cuentas por cobrar diversas - Terceros
17 Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas
18 Servicios y otros contratados por anticipado
20 Mercaderia
21 Productos Terminados
22 Subproductos desechos y desperdicios
23 Productos en proceso
24 Materia Prima
25 Materiales auxiliares , suministros y repuestos
26 Envases y Embalajes
27 Activos no corriente mantenidos para la venta
28 Inventario por recibir
30 Inversiones Mobiliarias
31 Propiedades de inversion
32 Activos por derecho de uso
33 Propiedad Planta y Equipo
34 Intangible
35 Activos Biologicos
36 Desvalorizacion de activos inmovilizados
37 Activos Diferidos
38 Otros Activos
MOVIMIENTOS
HABER

228,624.00

60,224.00
137,403.00

456,571.00

1,155,004.00

227,947.00

34,904.00

891,476.00

799,366.00

1,690,842.00

48,563.00

1,642,279.00

53,659.00

31,349.00

1,557,271.00

53,854.00

17,675.00
 10,202.00

69,082.00

1,009,846.00

578,155.00

3,132,623.00

13,728.00

980,024.00

4,098,919.00

660,595.00
207,433.00
16,494.00
530,740.00
853,932.00
43,577.00
490,505.00
79,488.00
 52,385.00
35,346.00
160,860.00
152,213.00
48,542.00
522,716.00
81,996.00
245,292.00
449,739.00
46,567.00
747,537.00
84,897.00
465,226.00
34,411.00
9,896.00
48,719.00
178,117.00
93,082.00